Мегаобучалка Главная | О нас | Обратная связь


Дебиторская задолженность по покупателям и заказчикам



2015-12-06 323 Обсуждений (0)
Дебиторская задолженность по покупателям и заказчикам 0.00 из 5.00 0 оценок




Величина дебиторской задолженности определяется по следующей формуле:

А4 = ВЫПдл.пр. * Рпред. * + ВЫПдл.ОАОРЖД

ВЫПдл.пр. – выручка от реализации продукции за квартал, включая НДС в составе выручки

Рпред – доля продукции, отгружаемой без предоплаты

Рпл – средняя величина задержки платежей в днях

Величина дебиторской задолженности зависит от условий работы с потребителями продукции.

В данном случае прочие покупатели 82% товара оплачивают сразу, а остальные 40% поставляются в форме товарного кредита (безпроцентного), сроком на 9 дней.

Таблица № 9

ВЫРУЧКА ОТ РЕАЛИЗАЦИИ 1 мес 2 мес 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес
Для ОАО "РЖД"                        
Переводы стрелочные                        
Крестовины отдельные                        
Ремкомплекты                        
Прочая продукция                        
Для прочих                        
Переводы стрелочные                        
Крестовины отдельные                        
Ремкомплекты                        
Прочая продукция                        

 

Выручка от реализации продукции для ОАО «РЖД» составляет:

В 1-м месяце: ; р.

Для прочих:

В 1- месяце: ;

Величина дебиторской задолженности, учитывая, что доля продукции, отгружаемой без предоплаты для прочих потребителей 82%, а средний срок кредита 9 дней:

В 1-ом месяце составит: А4 = 35877,89 * 0,82 * = 8825,96 тыс. рубл.

 

Таблица 10

  1 мес 2 мес 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес
Для ОАО "РЖД"                        
Для прочих                        
Сумма дебиторской задолженности                        

 

Авансы поставщикам за услуги

Величина авансов поставщикам определяется по следующей формуле:

А5ст * Ру *

Уст – стоимость услуг сторонних организаций (поставщиков) за период

Ру– доля предоплаты поставщикам

Су – средней срок предоплаты, в днях.

 

Доля материальных ресурсов, получаемых по предоплате %
Средний срок авансовых платежей дни

 

Таблица 11

Наименование 1 мес 2 мес 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес
Сырье и материалы                        
Услуги сторонних организаций                        
Материальные затраты                        
Оплата услуг кредитных организаций                        
Итого                        

 

Сумма авансов поставщикам составит:

В 1-ом месяце: А5 = 175782,46 * 0,2 * = 31640,84 тыс. рубл.

Во 2-ом месяце:.

Таблица 12. Авансы поставщикам за услуги.

  1 мес 2 мес 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес
Авансы поставщикам за услуги                        

 

Резерв денежных средств

Расчет резервов денежных средств осуществляется по следующей формуле:

А6 = Зпс *

Зпс – затраты на производство и сбыт, за исключением прямых материальных затрат за период.

S – покрытие потребительских денежный средств в днях (2 дня)

При этом затраты на производство и сбыт, за исключением прямых материальных затратза период, определяются как сумма эксплуатационных затрат………на текущие затраты и налога на имущество за вычетом услуг стронних организации, материальных затрат, оплату услуг кредитных организации и затрат сырья и материалов.

Таблица 13

Наименование 1мес 2мес 3мес 4мес 5мес 6мес 7мес 8мес 9мес 10мес 11мес 12мес
Налог на имущество                        
Эксплуатационные затраты                        
Налоги, выносимые на текущие затраты                        
Итого                        
Сырье и материалы                        
Услуги сторонних организаций                        
Материальные затраты                        
Оплата услуг сторонних организаций                        
Итого                        
Сумма затрат на производство и сбыт                        

 

Сумма резервов денежных средств:

В 1-ом месяце составит: А6 = 53638,59 * = 3575,91 тыс. рубл.

Во 2-ом месяце составит:.

Таблица 14. Резервы денежных средств

Покрытие потребителей
Сумма                        


2015-12-06 323 Обсуждений (0)
Дебиторская задолженность по покупателям и заказчикам 0.00 из 5.00 0 оценок









Обсуждение в статье: Дебиторская задолженность по покупателям и заказчикам

Обсуждений еще не было, будьте первым... ↓↓↓

Отправить сообщение

Популярное:
Как построить свою речь (словесное оформление): При подготовке публичного выступления перед оратором возникает вопрос, как лучше словесно оформить свою...
Генезис конфликтологии как науки в древней Греции: Для уяснения предыстории конфликтологии существенное значение имеет обращение к античной...



©2015-2020 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (323)

Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку...

Система поиска информации

Мобильная версия сайта

Удобная навигация

Нет шокирующей рекламы



(0.008 сек.)