Исчислить сумму налога на прибыль организации, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период

ИГА третий этап

Экзаменационный билет № ____

Студента (ки)________________________________

Курс __4___Группа __42___ Оценка ___________

Дисциплина «Налогообложение юридических лиц»

Задача

Организация «Сигма» занимается производством и реализацией продукции.

 

В налоговом периоде организация произвела следующие хозяйственные операции:

1. Реализовала продукцию на сумму 820 000 рублей, (в том числе НДС 10%:)

2. Реализовала продукцию на сумму 1 620 000 рублей (в том числе НДС по ставке 18%),

3. Оплатила счёт-фактуру за станок – автомат стоимостью 298 000 рублей, Станок принят на учёт как основные фонды.

4. Оплатила счёт-фактуру за сырьё на сумму 920 000 рублей (в том числе НДС 18%)

 

Рассчитайте сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Преподаватель: Лошицкая Т.С.

ИГА третий этап

Экзаменационный билет № ____

Студента (ки)________________________________

Курс __4___Группа __42___ Оценка ___________

Дисциплина «Налогообложение юридических лиц»

Задача

Организация, занимающаяся производством и реализацией продукции, в налоговом периоде произвела следующие хозяйственные операции:

1. Реализовала продукцию на сумму 1 580 000 рублей, в том числе НДС 10%,

2. Оплатила счёт-фактуру за аренду склада в сумме 104 000 рублей, в том числе НДС,

3.Оплатила счёт-фактуру за сырьё на сумму 640 000 рублей, в том числе НДС 18%,

4. Получила аванс на предстоящую поставку продукции в сумме 95 000 рублей.

 

Рассчитайте сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Преподаватель: Лошицкая Т.С.

ИГА третий этап

Экзаменационный билет № ____

Студента (ки)________________________________

Курс __4___Группа __42___ Оценка ___________

Дисциплина «Налогообложение юридических лиц»

Задача

ЗАО «Дельта» приняло решение построить новый склад для хранения готовой продукции. Строительство производилось собственными силами без привлечения подрядчика. Для строительства склада ЗАО «Дельта» приобрело строительные материалы на сумму 1 120 000 рублей, в том числе НДС 18%.

Счета – фактуры оплачены, материалы израсходованы на строительство склада полностью. Расходы на оплату труда бригады строителей (включая взносы на обязательное страхование работников) составили 428 000 рублей.

Амортизация на основные средства, используемые в процессе строительства, начислена в сумме 54 000 рублей.

Затраты на государственную регистрацию права собственности на построенный склад составили 12 500 рублей.

 

Рассчитайте сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Преподаватель : Лошицкая Т.С.

ИГА третий этап

Экзаменационный билет № ____

Студента (ки)________________________________

Курс __4___Группа __42___ Оценка ___________

Дисциплина «Налогообложение юридических лиц»

Задача

Организация занимается производством и реализацией алкогольной продукции.

В налоговом периоде ею было произведено и реализовано:

- вин натуральных 25 000 литров,

-алкогольной продукции с объёмной долей этилового спирта 19% -150 000 литров,

- алкогольной продукции с объёмной долей этилового спирта 34% - 45 000 литров.

 

На производство указанной продукции было израсходовано 62 000 литров этилового спирта.

Счета-фактуры по израсходованному спирту оплачены. Полностью.

 

Исчислить сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет.

Преподаватель : Лошицкая Т.С.

ИГА третий этап

Экзаменационный билет № ____

Студента (ки)________________________________

Курс __4___Группа __42___ Оценка ___________

Дисциплина «Налогообложение юридических лиц»

Задача

 

Организация занимается производством и реализацией автомобилей.

В налоговом периоде ею было реализовано следующее количество автомобилей:

- с двигателем мощностью 84 лошадиных силы- 210 штук,

-с двигателем мощностью 134 лошадиных силы- 420 штук,

- с двигателем мощностью 220 лошадиных сил- 160 штук,

- с двигателем мощностью 110 лошадиных сил- 350 штук.

Исчислить сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период.

 

Преподаватель : Лошицкая Т.С.

ИГА третий этап

Экзаменационный билет № ____

Студента (ки)________________________________

Курс __4___Группа __42___ Оценка ___________

Дисциплина «Налогообложение юридических лиц»

Задача

Табачная фабрика за налоговый период произвела и реализовала следующее количество табачной продукции:

-сигарет с фильтром 520 000 пачек,

- сигарет без фильтра – 630 000 пачек,

- папирос – 220 000 пачек,

-табака трубочного – 1 200 килограммов.

 

Максимальная розничная цена одной пачки:

- сигарет с фильтром 45 рублей,

- сигарет без фильтра- 22 рубля,

- папирос 15 рублей.

 

Исчислить сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период.

Преподаватель: Лошицкая Т.С.

ИГА третий этап

Экзаменационный билет № ____

Студента (ки)________________________________

Курс __4___Группа __42___ Оценка ___________

Дисциплина «Налогообложение юридических лиц»

Задача

Организация занимается производством и реализацией одежды.

В налоговом периоде ею были получены следующие доходы:

- от реализации продукции 3 250 000 рублей,

-дивиденды от долевого участия в деятельности иностранной организации- 250 000 рублей,

- арендная плата за сданные в аренду помещения – 240 000 рублей,

- штрафы за несвоевременную поставку сырья – 12 000 рублей.

 

Расходы организации на производство и реализацию продукции за налоговый период составили:

-на сырьё и материалы -810 000 рублей,

- на оплату труда работников – 780 000 рублей

- амортизация основных средств – 260 000 рублей,

- штрафы за нарушение сроков поставок продукции -15 000 рублей,

 

Исчислить сумму налога на прибыль организации, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период.

Преподаватель: Лошицкая Т.С.

ИГА третий этап

Экзаменационный билет № ____

Студента (ки)________________________________

Курс __4___Группа __42___ Оценка ___________

Дисциплина «Налогообложение юридических лиц»

Задача

Организация занимается производством и реализацией мебели.

В налоговом периоде ею были получены следующие доходы:

- от реализации готовой продукции- 4 250 000 рублей,

- от реализации основных средств- 520 000 рублей,

- арендная плата за сданное в аренду здание цеха- 240 000 рублей,

- штрафы за нарушение сроков поставки сырья – 24 000 рублей,

-дивиденды за участие в деятельности российской организации -154 000 рублей.

 

Расходы организации, связанные с производством и реализацией продукции за налоговый период составили:

- на сырьё и материалы 1 280 000рублей,

-на оплату труда работников предприятия – 980 000 рублей,

- амортизация основных средств -380 000 рублей,

- прочие -250 000 рублей.

 

Исчислить сумму налога на прибыль организации, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период.