ЗАДАНИЕ НА КУРСОВУЮ РАБОТУ.
1. Составить журнал хозяйственных операций за 4-й квартал, отразив заключительные обороты по закрытию счетов 25,26,90,91,99 (реформация баланса).
2. Составить Главную книгу, сальдо-оборотную ведомость за 4-й квартал.
3. Заполнить типовые формы годовой бухгалтерской отчетности за хх год:
- бухгалтерский баланс (ф.1),
-отчет о прибылях и убытках (1-й вариант)+ журнал-ордер по счету реализации + первичный документ по операции, связанной с реализацией,
-отчет о движении денежных средств (2-й вариант)+журнал-ордер по счету учета денежных средств + первичный документ, связанный с движением денежных средств.
Исходные данные в журнале хозяйственных операций необходимо увеличить на произведение (20 х порядковый номер варианта). Номер варианта определяется по порядковому номеру в зачетке (например: 17). По 17-му варианту все данные ЖХО нужно увеличить на (17х20=340) 340 руб.
Закрытое акционерное общество «Импульс».
Предприятие формирует усеченную себестоимость готовой продукции. Продукция считается реализованной по мере ее отгрузки и предъявления счетов покупателям (для целей налогообложения).
(руб.)
№
| Наименование счета
| Остатки на 01.01.хх
| Остатки на 01.10.хх
|
| Основные средства
| 2785800+(1000хN)
| 3148800+(1000хN)
|
| Амортизация основных средств
|
|
|
| Нематериальные активы
|
|
|
| Амортизация нематериальных активов
|
|
|
| Материалы
| 57640+(10хN)
| 51270+(10хN)
|
| Готовая продукция
|
|
|
| Касса
|
|
|
| Расчетный счет
|
|
|
| Специальные счета в банках
| -
|
|
| Финансовые вложения
|
|
|
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками
| 107760+(1000хN)
| 43065+(1000хN)
|
| Расчеты с покупателями и заказчиками
|
|
|
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
| -
|
|
| Расчеты по долгосрочным кредитам и займам
|
|
|
| Расчеты по налогам и сборам
| 55110+(10хN)
| 600+(10хN)
|
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
|
|
|
| Расчет с персоналом по оплате труда
| -
|
|
| Расчет с подотчетными лицами
| -
|
|
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
| ?
| ?
|
| Уставный капитал
|
|
|
| Резервный капитал
|
|
|
| Добавочный капитал
|
|
|
| Нераспределенная прибыль
|
|
|
| Прибыли и убытки
| -
|
|
Остаток по 76 счету определяется расчетным путем, таким образом, чтобы соблюдался метод балансового обобщения
Аналитические данные к счету 90 (выписка из журнала-ордера № 11 за 9 месяцев хх г)
|
|
Выручка без НДС
|
|
Себестоимость реализованной продукции
|
|
Коммерческие расходы
|
|
Управленческие расходы
|
|
Прочие доходы
|
|
Прочие расходы
|
|
|
|
Справка-расчет бухгалтерии о поступлении денежных средств
за 9 месяцев ХХ года
№ стр.
| Наименование показателей
| Источник информации
| Сумма, рублей
|
| Выручка от реализации продукции
| Операция по Ку 62 и Ду 51
|
|
| Авансы, полученные от покупателей
| Оборот по Ку 62 и Ду 51
|
|
| Из банка в кассу организации
| Оборот по Ку 51 и Ду 50
|
|
| Полученные штрафы
| Операция по Ку 91 и Ду 51
|
|
| Реализация основных средств
| Операция по Ку 62 и Ду 51
|
|
| Поступления за реализованные акции
| Операция по Ку 75 и Ду 51
|
|
| Получение кредитов
| Операция по Ку 66 и Ду 51
|
|
Справка-расчет бухгалтерии о расходовании денежных средств
за 9 месяцев хх года
№ стр.
| Наименование показателей
| Источник информации
| Сумма, рублей
|
| Оплата приобретенных т.м.ц.
| Операция по Ду 60 и Ку 51
|
|
| Оплата труда
| Операция по Ду 70 и Ку 50
|
|
| Отчисления в социальные фонды
| Операция по Ду 69 и Ку 51
|
|
| Выдача подотчетных сумм
| Операция по Ду 71 и Ку 50
|
|
| Перевод денег на специальные счета
| Операция по Ду 55 и Ку 51
|
|
| Налоги, выплаченные в бюджет
| Операция по Ду 68 и Ку 51
|
|
| Оплата процентов по полученным кредитам
| Операция по Ду 66 и Ку 51
|
|
| Из банка в кассу
| Оборот по Ду 50 и Ку 51
|
|
| Пени уплаченные
| Операция по Ду 76 и Ку 51
|
|
| Выплата доходов учредителям
| Операция по Ду 75 и Ку 51
|
|
| Приобретение основных средств
| Операция по Ду 60, 76 и Ку 51
|
|
| Возврат кредитов
| Оборот по Ду 66 и Ку 51
|
|
| | | | |
Журнал хозяйственных операций за 4 квартал.
№
| Содержание операции
| Сумма, руб.
| Дт
| Кт
|
| ПКО: получено в кассу из банка по чеку на хозяйственные расходы
|
|
|
|
| РКО: выдано подотчет Петрову П.П. на приобретение канцтоваров
|
|
|
|
| Счет-фактура: Приобретено производственное оборудование, отпускная цена с учетом доставки
|
|
|
|
| Акт приемки-передачи основных средств:
Принято в эксплуатацию производственное оборудование
| ?
|
|
|
| Акт на списание основных средств: Вследствие физического износа списано производственное оборудование:
а) первоначальная стоимость
б) износ на дату выбытия
в) расходы по демонтажу оборудования:
- начислена заработная плата рабочим
- произведены обязательные отчисления в фонды
г) оприходованы на склад прочие материалы
|
?
|
|
|
| Акт приемки-передачи основных средств:
Продано производственное оборудование, приобретенное в отчетном году:
а) первоначальная стоимость
б) износ
в) стоимость реализации
г) поступление выручки на расчетный счет
|
|
|
|
| Счет: Приобретен программный продукт (с искл. правом):
фактическая цена приобретения
регистрация исключительного права
|
|
|
|
| Акт приемки нематериальных активов: Оприходован программный продукт в составе нематериальных активов
| ?
|
|
|
| Выписка банка: Оплачены счета за приобретенное имущество:
а) оборудование
б) программный продукт
в) регистрационный сбор
| ?
|
|
|
| Ведомость начисления амортизации основных средств:
Начислена амортизация
а) производственного оборудования
б) объектов общехозяйственного назначения
|
|
|
|
| Ведомость начисления амортизации нематериальных активов: начислена амортизация
|
|
|
|
| Требование: отпущены материалы на производство продукции
|
|
|
|
| Расчетная ведомость за октябрь: начислена заработная плата
- основным производственным рабочим
- административно-управленческому персоналу
|
|
|
|
| Произведены удержания НДФЛ из зарплаты
|
|
|
|
| Произведены удержания по исполнительным листам (работников основного производства)
|
|
|
|
| Начислены страховые взносы
|
|
|
|
| Приходный ордер со склада: поступили материалы от поставщика, покупная стоимость (4720)
|
|
|
|
| Ведомость готовой продукции: поступила на склад готовая продукция по фактической производственной себестоимости
|
|
|
|
| Авансовый отчет Петрова П.П. согласно копии чека приобретены канцтовары
|
|
|
|
| Произведен расчет с Петровым
| ?
|
|
|
| Канцтовары выданы в пользование
| ?
|
|
|
| Товарная накладная, счет-фактура покупателю: отражена выручка от продажи отгруженной продукции
|
|
|
|
| Счет-фактура: стоимость транспортировки, погрузочных работ (с НДС)
|
|
|
|
| Бухгалтерская справка: списана себестоимость отгруженной продукции
|
|
|
|
| Платежное поручение:
А) перечислено в бюджет на уплату налогов
Б) произведены расчеты с внебюджетными фондами
|
|
|
|
| Выписка с расчетного счета: зачислены на расчетный счет денежные средства от продажи продукции
|
|
|
|
| Платежное поручение, бух справка: материалы полностью оплачены поставщику
|
|
|
|
| Авансовый отчет Иванова: списаны командировочные расходы:
А) на затраты
Б) сумма НДС
|
|
|
|
| Произведен расчет с Ивановым
| ?
|
|
|
| Денежный чек. ПКО: получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты зарплаты
| ?
|
|
|
| Платежная ведомость, РКО: выдана зарплата из кассы
|
|
|
|
| Бух справка: начислена неустойка за нарушение поставщиком сроков поставки материалов в соответствии с договором
|
|
|
|
| Договор купли-продажи, бух справка: реализация ценных бумаг по балансовой стоимости
|
|
|
|
| Выписка банка: оплата за акции по договору
|
|
|
|
| Мемориальный ордер: на сумму расходов по оплате услуг банка по расчетно-кассовому обслуживанию
|
|
|
|
| Погашение части долгосрочного кредита
Погашение процентов по кредиту, начисленный за 4 квартал
|
|
|
|
| Справка-расчет бухгалтерии, выписка банка 30.09.2002 года приобретены облигации за 40000 рублей при их номинальной стоимости 30000 рублей. Проценты по облигациям составляют 20% годовых. Выплата процентов производится ежеквартально. Срок погашения облигаций наступит через 2 года:
а) начислены проценты за квартал
б) погашена разница между покупной и номинальной стоимостью облигаций за квартал
б) поступил доход по облигациям
|
|
|
|
| Акт на списание материалов: списан пришедший в негодность инвентарь
|
|
|
|
| Акт инвентаризационной комиссии: по результатам инвентаризации выявлены
- излишки материалов на складе
- недостача топлива на складе
|
|
|
|
| Списание недостачи
|
|
|
|
| Бух справка: списание сальдо субсчетов по счету 90
|
|
|
|
| Бух справка: списание сальдо субсчетов по счету 91
|
|
|
|
| Начислен налог на прибыль
|
|
|
|
| Реформация баланса
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|