Понятие и правовое регулирование расчетов

Введение

Денежная система - сложившееся исторически и законодательно закрепленное устройство денежного обращения в стране. Денежная система сформировалась в XVI - XVII вв., тогда, когда происходили процессы становления централизованных государств и их национальных товарных и финансовых рынков

Денежные системы прошли длительный путь развития, видоизменяясь вместе с эволюционными процессами, происходившими в экономике стран и регионов.

Классификацию денежных систем отдельных государств принято производить по разным ключевым признакам: по виду денег как формы платежного средства, по роли государства в регулировании денежного оборота и проч.

В зависимости от вида денег различают денежные системы двух типов:

- системы металлического обращения;

- системы бумажно-кредитного обращения.

Денежные системы металлического обращения базируются на металлических деньгах (золотых, серебряных), которые выполняют все функции, присущие деньгам как всеобщему эквиваленту (меры стоимости, средства обращения и платежа, средства накопления), а обращающиеся одновременно с металлическими деньгами банкноты могут быть в любой момент времени обменяны на металлические деньги.

Денежные системы бумажно-кредитного обращения базируются на господстве бумажных или кредитных денег.

Денежная система Российской Федерации функционирует в соответствии с правовыми основами, заложенными в Законах "О денежной системе Российской Федерации", "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", Положении о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации и других нормативных актах.

Российская Федерация, как любое другое государство, имеет собственную валютную систему. Основой национальной валютной системы выступает установленная законом денежная единица страны.

Национальной денежной единицей в Российской Федерации (национальной валютой) является рубль. Один рубль приравнивается к 100 коп.

Валюта Российской Федерации включает в себя:

- находящиеся в обращении, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банковских билетов (банкнот) Банка России и монеты;

- средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях в РФ;

- средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях за пределами РФ на основании соглашения, заключаемого Правительством РФ и Банком России с соответствующими органами иностранного государства об использовании на территории данного государства российской валюты в качестве законного платежного средства.

Банкноты (банковские билеты) и монеты Банка России являются единственным законным средством платежа на территории РФ. Их подделка и незаконное изготовление преследуются по закону. Это безусловные обязательства Банка России, обеспечиваемые всеми его активами.

Введение на территории РФ других денежных единиц запрещено. Соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами законом не устанавливается. Официальный курс рубля к иностранным денежным единицам определяется Банком России и публикуется в открытой печати.

Исключительное право эмиссии наличных денег, организации их обращения и изъятия на территории РФ имеет только Банк России. Банк России неподотчетен Правительству РФ.

Наличные деньги выпускаются в обращение на основе эмиссионного решения - документа, выдаваемого Правлением Банка России, в пределах размера выпуска денег в обращение, установленного Правительством РФ.

Образцы банкнот и монет, планируемых к эмиссии, утверждаются Банком России. Сообщение о выпуске банкнот и монет новых образцов, их описание публикуются в средствах массовой информации. Они обязательны к приему по их нарицательной стоимости на всей территории страны и во всех видах платежей.

Разработка и реализация единой государственной денежно-кредитной политики, направленной на защиту и обеспечение устойчивости рубля, возложены на Банк России и Правительство РФ.

Эти действия определили одну из основных целей Банка России - поддержание устойчивого курса рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам.

Контроль за организацией наличного и безналичного денежного оборота также возложен на Банк России.

В целях обеспечения денежного обращения Банк России организует выполнение работ по прогнозированию требуемых объемов бумажных денежных знаков и монет и их производству, созданию для них соответствующих резервных фондов. Банк России определяет правила хранения, перевозки и инкассации наличных денег, а также устанавливает признаки платежности денежных знаков, порядок их замены и уничтожения.

Кроме того, прерогативой Банка России является утверждение правил ведения кассовых операций для кредитных организаций. Банк России ввел в действие Положение "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации", обязательное для всей территории и субъектов РФ.

Валютная система РФ - это форма организации валютного обращения в стране, образовавшаяся исторически, прикрепленная государственным законодательством. Валютные системы становилась и модернизировалась с развитием товарно-денежных взаимоотношений. Имеющаяся на сегодняшний день в России валютная система являет из себя продукт долгой исторической эволюции. Вид валютной системы находится в зависимости от того, в какой форме работают средства: как продукт – всеобщий эквивалент либо как знаки стоимости. Именно в следствии этого выделяют последующие разновидности валютных систем:

-Системы металлического обращения, при которых валютный продукт конкретно обращается и исполняет все функции наличных средств, а бумажные наличные средства размениваются на металл;

-Системы бумажно-кредитного обращения, при которых золото изъято из обращения, а полноценные наличные средства изменены знаками стоимости.

Одним из структурных частей валютной системы нашей страны считаются наличные и безналичные расчеты. Появление расчетных взаимоотношений связано с образованием обязательства между 2-мя субъектами, в следствие которого 1 из субъектов обязан передать другому субъекту конкретную валютную сумму. Уровень становления системы расчетов конкретно связан с уровнем финансового и политического становления страны.

Понятие и правовое регулирование расчетов

Общие положения о расчетах

Расчетными правоотношениями являются опосредованные нормами права отношения, связанные с осуществлением расчетов между сторонами возмездного имущественного отношения при участии кредитной организации. Расчетными правоотношениями являются также правоотношения, возникающие при производстве платежей в бюджеты всех уровней и в государственные внебюджетные фонды

Расчеты - это предоставление либо перевод денежных средств от должника кредитору в порядке денежного обязательства.

Сущность обязанностей банка сводится к принятию банком валютных обязанностей перед получателем по договору банковского счета (платежное поручение), к принятию обещания выплатить средства бенефициару при представлении им документов (аккредитив) или же оплатить выставленные третьим лицом требования (инкассо). Банк в объеме принятого на себя нового обещания перестает быть должником бывшего клиента. Взамен платежа наличными заказчик требует принятия банком валютного обязательства перед третьим лицом. Обычно расчеты исполняются с банковских счетов хозяйствующих субъектов согласно требованиям закона и заключенного договора с соблюдением основ расчетов, главными из числа которых являются:

1) свобода выбора формы безналичных расчетов;

2) невмешательство кредитных организаций в договорные отношения;

3) списание денежных средств со счета клиента по постановлению обладателя счета;

4) списание средств со счета в календарной последовательности (при достаточности денежных средств на счете клиента);

5) зачисление средств на счет получателя в последствии списания надлежащих сумм со счета плательщика;

6) соблюдение правил, предъявляемых к расчетным документам согласно НПА Банка России.

Главными методами расчетов являются расчеты наличным и безналичным порядком.

Таблица Общие черты и особенности безналичных и наличных расчетов

Преобладание того или иного приема обусловливается уровнем становления финансовой системы и развития общества в целом. На данный момент в РФ именно безналичная форма расчета считается не просто более распространенной, эта форма постепенно вытесняет наличную форму расчета. Наличные расчеты между юридическими лицами и юридическими лицами, юридическими лицами и ИП, ИП и ИП в рамках одного договора не должны превышать 100 000 руб. (и эквивалент в инвалюте). При этом наличные расчеты юридических лиц и ИП с физическими лицами осуществляются без ограничения суммы.

Без учета предельного размера (100 000 руб.) наличных расчетов можно расходовать деньги:

На выплаты работникам, включенные в фонд заработной платы, и выплаты социального характера;

На личные (потребительские) нужды индивидуального предпринимателя, не связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности;

На выдачу работникам под отчет.

Формам безналичных расчетов и порядку их проведения посвящена глава 46 «Расчеты» ГК РФ.

Для расчетов между юридическими лицами, также при участии граждан, когда стороны осуществляют предпринимательскую деятельность, в виде единого правила установлен безналичный порядок расчетов (п. 2 ст. 861 ГК РФ). Гражданский кодекс предусматривает следующие формы безналичных расчетов согласно ст.862 ГК РФ:

1) платежными поручениями;

2) по аккредитиву;

3) чеками;

4) по инкассо.

Статья 80 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке РФ)» представляет из себя общее требование к срокам осуществления расчетов. Вместе с ними действующее законодательство устанавливает сроки перечисления и зачисления денежных средств, то есть сроки выполнения банками прямых обязанностей, имеющих отношение к расчетам. Подобное положение находится и в Федеральном законе от 2.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности».

С 9 июня 2012 г. начали действовать Правила осуществления перевода денежных средств, которое регулирует Положение Банка РФ от 19 июня 2012 г. № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств». Положение касается всех форм и видов безналичных расчетов, включая чеки и аккредитивы. Расчетные операции ведутся банками на основании расчетных документов.

Расчетный документ представляет из себя как бумажный, так и электронный платёжный документ:

Указание плательщика о списании денежных средств со счета и их перечислении на счет получателя;

2) Указание получателя на списание средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем.

Расчетные документы должны содержать следующие реквизиты:

1) название расчетного документа и код специально установленной формы;

2) номер расчетного документа, число, год и месяц его оформления;

3) вид платежа;

4) название плательщика, номер счета, ИНН;

5) название и место нахождения банка плательщика, его БИК, номер корреспондентского счета либо субсчета;

6) название и месторасположение банка получателя средств, его БИК, номер корреспондентского счета;

7) назначение платежа;

8) сумма и последовательность платежа, обозначенную прописью и цифрами;

9) вид операции, подписи уполномоченных лиц и оттиск печати.

10) поля, реквизиты которых не имеют значений, остаются незаполненными

11) поправки, помарки и подчистки не допускаются;