Расшифровка доходов и расходов организации за январь-февраль текущего года

2016-01-05

1785

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

⇐ Предыдущая 123 Следующая ⇒

Таблица 9

Наименование Показателей	Сумма, руб.
Вариант

Выручка от продажи продукции, без НДС
Производств. с/стоимость проданной продукции
Расходы на продажу
Расходы по расчетно-кассовому обслуживанию
Расходы по банковскому кредиту (в пределах норм / сверх норм)	7000/
Прибыль

2. Хозяйственные операции за март месяц

№	Документ и краткое содержание	Корреспонденция счетов	Сумма
Д	К
	Выписка из расчетного счета
	Поступили платежи от покупателей:
	от ООО "Парус"
	от ООО "Прометей"
	от ЗАО "Лев"
	Итого:
	Приходный кассовый ордер № 55
	Погашена задолженность учредителя по вкладу в уставный капитал
	Выписка из расчетного счета, объявление на взнос наличными
	Зачислены на расчетный счет средства, поступившие от учредителя
	Счета, накладные и счета-фактуры
	Приняты расчетные документы от ОАО "Форум" за поступившие основные материалы:
	Стоимость материалов	10/1
	Железнодорожный тариф	10/3
	НДС
	Итого:
	Накладные и счета-фактуры
	Приняты расчетные документы от ОАО «Сфинкс» за поступившие основные материалы:
	Стоимость материалов	10/1
	НДС
	Итого:
	Ведомость начисления амортизации основных средств
	Начислена амортизация основных средств:
	- по зданию и оборудованию цеха
	- по зданию офиса
	Итого
	Выписка из расчетного счета
	Перечислено поставщикам в погашение задолженности.
	ОАО "Форум"
	ОАО "Сфинкс"
	ООО "Квинт"
	Итого:
	Приходный кассовый ордер № 56
	Получено с расчетного счета:
	А) для выдачи заработной платы;
	Б) на хозяйственные нужды
	Выписка из расчетного счета
	Погашена задолженность по следующим платежам
	- В части ЕСН:
	ФБ	69/4
	ФСС	69/1
	ФФОМС	69/2
	ТФОМС	69/3
	ОПС	69/5
	- НС и ПЗ	69/6
	- НДФЛ	68/1
	Итого:
	Платежная ведомость. Расходный кассовый ордер № 60
	Выдана из кассы зарплата за февраль
	Справка бухгалтерии		76/4
	Депонируется не выданная в срок зарплата
	Расходный кассовый ордер №61, объявление на взнос наличными
	Зачислена на расчетный счет депонированная зарплата
	Лимитно-заборные карты №37-38, требования №31-32
	Отпущены со склада по учетной цене:
	Основные материалы:
	-на производство продукции «А»;	20А	10/1
	на производство продукции «Б»;	20B	10/1
	Прочие материалы:
	-на производство продукции «А»	20A	10/2
	-на производство продукции «Б»	20B	10/2
	-на содержание цехов основного производства;		10/2
	-на содержание общехозяйственных служб		10/2
	Счет, накладная, выписка из расчетного счета. платежные поручения.
	А)Начислено и оплачено ООО «Время» с расчетного счета за приобретенный компьютер:
	Стоимость компьютера
	НДС (18%)
	Итого:
	Б) перечислено в погашение задолженности перед бюджетом по НДС за февраль	68/2
	Авансовый отчет №11
	На основании приложенных документов списываются командировочные расходы Уваровой Т.С.
	- оплата проезда туда и обратно		71(Ув)
	- оплата гостиницы
	- суточные (5 дней)
	Приходный кассовый ордер № 57
	Уваровой Т.С. сдан в кассу остаток суммы неизрасходованного аванса		71(Ув)
	Выписка из расчетного счета
	Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка, полученный для приобретения ТМЦ
	Акт о приеме-передаче объекта основных средств №18,19
	Введен в эксплуатацию компьютер по первоначальной стоимости	0 1	0 8
	Аванс. отчет №42 Иванова Н.П.
	Списываются фактические расходы по приобретению бланков бухгалтерского учета		71(Ив)
	Аванс. отчет №43 Лаврова В.И.
	Оприходованы согласно авансового отчета (товарные чеки) канцелярские товары (прочие материалы)	10/2	71(Лав)
	Приход. кассовый ордер № 58,59
	Сдан в кассу остаток неизрасходованного аванса:
	А)Ивановым Н.П.		71(Ив)
	Б) Лавровым В.И.		71(Лав)
	Расчетная ведомость
	Начислена заработная плата:
	- работникам за производство продукции "А";	20А
	- работникам за производство продукции "Б";	20B
	- ИТР цеха
	- аппарату управления
	-отпуска работникам предприятия
	-пособия по временной нетрудоспособности (работнику бухгалтерии):
	за первые два дня болезни
	за последующие дни болезни
	Начислен НДФЛ на оплату труда работников предприятия		68/1
	Ведомость распределения затрат.
	При выполнении операции расчеты производить в табл. № 12.
	Начислены платежи:
	-ФБ	20А,	69/4
	-ФСС		69/1	466,9
	-ФФОМС		69/2	177,1
	-ТФОМС		69/3
	-ОПС		69/5
	- НС и ПЗ		69/6	80,5
	Итого
	-ФБ
	-ФСС
	-ФФОМС
	-ТФОМС
	-ОПС
	- НС и ПЗ
	Итого
	-ФБ
	-ФСС			92,8
	-ФФОМС			35,2
	-ТФОМС
	-ОПС
	- НС и ПЗ
	Итого
	-ФБ
	-ФСС			121,8
	-ФФОМС			46,2
	-ТФОМС
	-ОПС
	- НС и ПЗ
	Итого
	Требования № 39,40,41
	Отпущены со склада по учетным ценам:
	Основные материалы:
	-на производство продукции «А»	20А	10/1
	-на производство продукции «Б»	20Б	10/1
	прочие материалы:
	- на содержание общехозяйственных служб		10/2

	Счет, накладная, выписка из расчетного счета. платежные поручения
	- начислено и оплачено ООО «Знание» за консультационные услуги по составлению отчетности, в т.ч. НДС (18%)
	- начислено и перечислено за публикацию рекламы в газете "Экстра Балт", в т.ч. НДС (18%)



	Ведомость выпуска готовой продукции.
	Сдана на склад готовая продукция в оценке по учетной цене:
	продукция «А»		20А
	продукция «Б		20Б
	Счета-фактуры, платежные требования-поручения, расчет бухгалтерии
	А) Предъявлены расчетные документы покупателям за отгруженную продукцию:
			90/1
	- ООО "Парус"		90/1
	- ООО "Прометей"		90/1
	- ЗАО "Лев"		90/1
	Итого:
	Б) начислен НДС бюджету с реализованной продукции	90/3	68/2
	Ведомость распределения затрат
	(табл. 12)
	Начислен резерв на оплату отпусков (в размере 15% от начисленной заработной платы):
	- работникам за производство продукции "А";	20А	96/1
	- работникам за производство продукции "Б";	20Б	96/1
	- ИТР цеха		96/1
	- АУП		96/1
	Расчет бухгалтерии.
	Результат оформить в табл. 13, 14
	Выявлены и списаны ТЗР по материалам отпущенным:
	- на производство продукции "А"	20А	10/3
	- на производство продукции "Б"	20Б	10/3
	Итого:
	Начислено банку:
	- за расчетно-кассовое обслуживание в этом месяце	91/2	76/5
	- проценты по банковскому кредиту (в пределах норм / сверх норм)	91/2
	Расчет бухгалтерии.
	Результат оформить в табл. № 15
	Распределены и списаны общепроизводственные расходы:
	- на производство продукции "А"	20А
	- на производство продукции "Б"	20Б
	Итого:
	Расчет бухгалтерии.
	Результаты оформить в табл. № 15
	Распределены и списываются расходы по организации и управлению производством:
	- на производство продукции "А"	20А
	- на производство продукции "Б"	20Б
	Итого:
	Расчет бухгалтерии
	Выявлены и списаны отклонения фактической производственной себестоимости готовой продукции от ее учетной стоимости за месяц (незавершенного производства нет):
	- продукция "А"		20А	-884
	- продукция "Б"		20Б
	Итого:
	Расчет бухгалтерии.
	Списывается фактическая производственная себестоимость реализованной продукции (остатка готовой продукции на складе нет)	90/2
	Расчет бухгалтерии
	Списываются расходы на продажу продукции	90/5
	Расчет бухгалтерии
	Списывается финансовый результат от реализации продукции	90/9
	Расчет бухгалтерии
	Предъявлен НДС бюджету к возмещению:
	- по материалам	68/2
	- по внеоборотным активам
	- по услугам
	Итого:
	Расчет бухгалтерии Начислен налог на имущество за 1 квартал (Табл. 4)	91/2	68/4
	Расчет бухгалтерии Выявлен и списан финансовый результат от прочих доходов и расходов		91/9
	Расчет бухгалтерии Начислен условный расход (условный доход) по налогу на прибыль за 1 квартал	99(урнп)	68/3
	Расчет бухгалтерии Начислено постоянное налоговое обязательство в части: - суточных сверх норм за март - сверхнормативных расходов по банковскому кредиту за 1 квартал	99(пно)	68/3
	Расчет бухгалтерии Рассчитать и начислить ОНА (отложенный налоговый актив) или ОНО (отложенное налоговое обязательство), выявленное при сравнении сумм амортизации в налоговом и бухгалтерском учете	09(она)	68/3
	Расчет бухгалтерии Рассчитать текущий налог на прибыль за 1 квартал

2016-01-05

1785

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

⇐ Предыдущая 123 Следующая ⇒

Обсуждение в статье: Расшифровка доходов и расходов организации за январь-февраль текущего года

Обсуждений еще не было, будьте первым... ↓↓↓