Основные условия договоров на изготовление и поставку станков в декабре 2010 года и январе 2011 года

№ п/п	Наименование покупателя	Вид заказываемой продукции	Кол-во заказываемой продукции, шт	Срок оплаты после даты поставки, дни	Дополнительные условия
Декабрь 2010 года
	ОАО «Уралмашзавод»	универсальный станок вида «А» (заказ № 1)
	ОАО «Точмаш»	специализированный станок вида «Б» (заказ № 2)			Предоплата внесена в ноябре
Январь 2011 года
	ОАО «Точмаш»	универсальный станок вида «А» (заказ № 1)
	ОАО «Тульский машиностроительный завод»	специализированный станок вида «Б» (заказ № 2)

План производства (запуска и выпуска) и реализации на декабрь 2010 г.

Дата	Наименование планируемой хозяйственной операции	Планируемое количество изделий, шт
Изделие А	Изделие Б
01.12	Запуск производства
09.12	Выпуск из производства на склад готовой продукции
10.12	Отгрузка готовой продукции покупателю
17.12	Выпуск из производства на склад готовой продукции
18.12	Отгрузка готовой продукции покупателю
26.12	Выпуск из производства на склад готовой продукции
27.12	Отгрузка готовой продукции покупателю

Нормы расходования и цены материально-производственных запасов

№ п/п	Наименование МПЗ	Поставщик	Ед. изм.	Расход МПЗ на единицу готовой продукции
Изделие А	Изделие Б
	Сталь листовая	ОАО «Магнитогорский металлургический завод»	т	0,5	2,6
	Сталь трансформаторная	т	2,5
	Чугун	т
	Прочие материалы	руб.	по исх. данным	по исх. данным
	Электродвигатели и комплектующие изделия	ОАО «Ярославский моторный завод»	шт

План материально – технического снабжения (под запуск производства) на декабрь 2010 г.

Дата	Закупка материально производственных запасов	Планируемое количество изделий (без НДС и доставки)	Планируемое количество изделий (с НДС)	Доставка	Планируемое количество изделий (с доставкой)
Изделие А	Изделие Б	Изделие А	Изделие Б	Изделие А	Изделие Б	Изделие А	Изделие Б
08.12	Закупка стали листовой
08.12	Закупка стали трансформаторной
08.12	Закупка чугуна
08.12	Закупка прочих материалов
08.12	Закупка электродвигателей и комплектующих изделий.

Изделие А без НДС и доставки:

1) 33000*0,5*18=297000 – сталь листовая

2) 37400*2,5*18 = 1683000 – сталь трансформаторная

3) 15400*2*18 = 554400 – чугун

4) 220000*18 = 3960000– прочие материалы

5) 275000*2*18 = 9900000 – электродвигатели и комплектующие изделия

Изделие Б без НДС и доставки:

1) 33000*2,6*9=772200 – сталь листовая

2) 37400*2*9 = 673200 – сталь трансформаторная

3) 15400*4*9 = 554400 – чугун

4) 495000*9 = 4455000 – прочие материалы

5) 330000*4*9 = 11880000 – электродвигатели и комплектующие изделия

Изделие А с НДС:

1) 297000*0,18+297000 = 350460 – сталь листовая

2) 1683000*0,18+1683000 = 1985940 – сталь трансформаторная

3) 554400*0,18+554400 = 654192 – чугун

4) 3960000*0,18+3960000 = 4672800 – прочие материалы

5) 9900000*0,18+9900000 = 11682000– электродвигатели и комплектующие изделия

Изделие Б с НДС:

1) 772200*0,18+772200 = 911196 – сталь листовая

2) 673200*0,18+673200 = 794376– сталь трансформаторная

3) 554400*0,18+554400 = 654192 – чугун

4) 4455000*0,18+4455000 = 5256900 – прочие материалы

5) 11880000*0,18 + 11880000 = 14018400 – электродвигатели и комплектующие изделия

Доставка изделия А (3%):

1) 297000*0,03 = 8910 – сталь листовая

2) 1683000*0,03 = 50490 – сталь трансформаторная

3) 554400* 0,03 = 16632 – чугун

4) 3960000*0,03 = 118800 – прочие материалы

5) 9900000*0,03 = 297000 – электродвигатели и комплектующие изделия

 

Доставка изделия Б (3%):

1) 772200*0,03 = 23166 – сталь листовая

2) 673200*0,03 = 20196 – сталь трансформаторная

3) 554400*0,03 = 16632 – чугун

4) 4455000*0,03 = 133650 – прочие материалы

5) 11880000*0,03 = 356400 – электродвигатели и комплектующие изделия

 

 

Изделие А с доставкой:

1) 297000+8910 = 305910 – сталь листовая

2) 1683000+50490 = 1733490 – сталь трансформаторная

3) 554400+16632 = 571032 – чугун

4) 3960000+118800 = 4078800 – прочие материалы

5) 9900000+297000 = 10197000

Изделие Б с доставкой:

1) 772200+23166 = 795366 – сталь листовая

2) 673200+20196 = 693396- сталь трансформаторная

3) 554400+16632 = 571032 – чугун

4) 4455000+133650 = 4588650 – прочие материалы

5) 11880000+356400 = 12236400 – электродвигатели и комплектующие изделия

Смета затрат под запуск производства в декабре 2010 г.

№ п/п	Наименование затрат	Изделие А	Изделие Б
	Материалы за вычетом отходов, в том числе	6020308,8	5983599,6
	- сталь, чугун	2349388,8	1853814,6
	- прочие материалы
	Электродвигатели и комплектующие изделия
	Услуги на поставку тепла и энергии на технологические нужды
	Заработная плата производственного и общецехового персонала
	Отчисления на страховые взносы и от несчастных случаев и профессиональных заболеваний (34%+3%)
	Амортизация по производственному оборудованию и цеху	141418,75	141418,75
	Общехозяйственные расходы	0,45	0,55
- заработная плата специалистов, АУП, МОП
- отчисления на страховые взносы и от несчастных случаев и профессиональных заболеваний
- услуги на поставку воды, тепла, электроэнергии на общепроизводственные нужды
- амортизация на общехозяйственные цели	94279,167
	Итого:	33685178,18	39173846,89

 

Материалы за вычетом отходов:

Изделие А:

305910+1733490+571032=2610432

2610432*0,1=261043,2 - отходы

2610432-261043,2 = 2349388,8 – сталь, чугун за вычетом отходов

4078800*0,1=407880 – отходы

4078800-407880=3670920 – прочие материалы за вычетом отходов

2349388,8+3670920 = 6020308,8 – материалы всего

Изделие Б:

795366+693396+571032 = 2059794

2059794*0,1=205979,4 – отходы

2059794-205979,4=1853814,6 – сталь, чугун за вычетом отходов

 

4588650*0,1=458865 – отходы

4588650-458865=4129785 – прочие материалы за вычетом отходов

1853814,6+4129785=5983599,6 – общие материалы

Отчисления на страховые взносы и от несчастных случаев и профессиональных заболеваний:

Изделие А: 7150000*0,37=2645500

Изделие Б: 8580000*0,37=3174600

Амортизация

01 счет	Доля (%)	Сумма, руб.	Амортизационные отчисления, %	В год	В месяц
	70 (здания)	93500000*0,7=65450000		65450000*0,022=	119991,667
30 (оборудование)	93500000*0,3=28050000	2,2	28050000*0,11=

 

Сумма амортизации за месяц, руб.	Доли,%	Сумма, руб.	На технологические нужды для изделий А и Б
119991,667+257125=377116,67	75% на технологические нужды	377116,67*0,75 =282837,5	282837,5/2= 141418,75
25% на общепроизводственные	377116,67*0,25 =94279,167

Отчисления на страховые взносы и от несчастных случаев и профессиональных заболеваний

3850000*0,37=1424500

 

Общехозяйственные расходы

ЗП-А/∑ЗП= 7150000/(7150000+8580000)= 7150000/15730000*100%=45% - изделие А

8580000/15730000*100%=55% - изделие Б

Итого по изделию А:

6020308,8+10197000+4620000+7150000+2645500+141418,75+((3850000+1424500+1100000+94279,167)*0,45)= 33685178,18

Итого по изделию Б:

5983599,6+12236400+5500000+8580000+3174600+141418,75+((3850000+1424500+1100000+94279,167)*0,55)= 39173846,89