№ п/п
| Вид затрат
| Изделие А
| Изделие Б
| Пояснения
|
| Остаток НЗП на начало месяца (фактический)
|
|
| Исходные данные по сч.20
|
| Текущие затраты на запуск производства
| 33685178,18
| 39173846,89
| Итого сметы
|
| Остаток НЗП на конец месяца (планируемый)
|
|
| НЗПк= НЗПн+Зт-Зв
|
| Затраты на выпуск готовой продукции
|
|
| Исходные данные табл.2. плановая себестоимость изделия А *16; изделия Б*8
|
Остаток НЗПн
Изделие А: 30250000*0,7=21175000
Изделие Б: 30250000*0,3=9075000
Затраты на выпуск готовой продукции:
Изделие А: 1870000*16=29920000
Изделие Б: 4400000*8=35200000
Остаток НЗП на конец месяца:
НЗПк=НЗПн+Зт-Зп
Изделие А: 21175000+33685178,18-29920000=24940178
Изделие Б: 9075000+39173846,89-35200000=13048847
Финансовый план и состояние расчетного счета на месяц
Выходные дни: 4,5,11,12,18,19,25,26
| |
|
Доходы
| Расходы
| |
Дата
| Наименование
| Основание
| Сумма, руб.
| Наименование
| Основание
| Сумма, тыс.руб.
| Остаток на р/с, руб.
| |
1.12
| Остаток денежных средств на начало месяца
|
| |
1.12
| 1. Погашение дебиторской задолженности со стороны ОАО "Уралмашзавод"
| Договор на поставку готовой продукции
|
| 1. Погашение кредиторской задолженности перед поставщиком ОАО "Магнитогорский металлургический завод"
| Договор на поставку материалов
|
|
| |
2. Погашение дебиторской задолженности со стороны ОАО "Тульский машиностроительный завод"
| Договор на поставку готовой продукции
|
| 2. Погашение кредиторской задолженности перед поставщиком ОАО "Ярославский моторный завод"
| Договор на поставку материалов
|
| |
2.12
| 1. Погашение дебиторской задолженности со стороны ООО "Вторсырьё"
| Договор на поставку отходов производства
|
| 1. Погашение кредиторской задолженности перед поставщиком ОАО "Череповецкий металлургический завод" в размере 50 %
| Договор на поставку материалов
|
|
| |
2. Погашение дебиторской задолженности со стороны прочих поставщиков в размере 50 %
| Договор на поставку готовой продукции
|
| 2. Погашение кредиторской задолженности перед прочими поставщиками в размере 50 %
| Договор на поставку материалов
|
| |
3.12
|
|
|
| 1. Погашение задолженности перед бюджетом по НДФЛ
| Платежное поручение
|
|
| |
|
|
| 2. Получить денежные средства с р/с в кассу для выдачи з/п за ноябрь
| Трудовой договор, приходно-кассовый ордер
|
| |
6.12
| Получение краткосрочного кредита сроком на 10 дней (ставка 15%)
| Кредитный договор
|
| Приобретение оборудования для автоматической линии
| Договор на поставку оборудования
|
|
| |
|
|
| 1. Погашение кредиторской задолженности перед МУП "Водоканал"
| Договор на оказание услуг
|
|
| |
|
|
| 2. Погашение кредиторской задолженности перед МУП "Горэлектросеть"
| Договор на оказание услуг
|
| |
13.12
| 1.Получение денежных средств от покупателя изделия А ОАО "Уралмашзавод" (5 шт.) с НДС
| Счет, выставленный покупателю
|
| 1. Погашение краткосрочного кредита под оборудование сроком на 8 дней (ставка 15%)
| Кредитный договор
|
|
| |
2. Получение денежных средств от покупателя изделия Б ОАО "Точмаш" (3 шт.) с НДС с учетом аванса
| Счет, выставленный покупателю
|
| 2. Перечислены страховые взносы во внебюджетные фонды за ноябрь
| Платежное поручение
|
| |
14.12
| 1. Поступление денежных средств на расчетный счет из кассы от подотчетных лиц (10%)
| Объявление на взнос наличными
|
| 1. Погашена задолженность по НДС за III квартал 2010 года
| Расчетная ведомость
|
|
| |
|
|
| 2. Выплата аванса по зарплате за декабрь (40% от зарплаты)
| Трудовой договор
|
| |
15.12
|
|
|
| 1. Погашение задолженности перед бюджетом по налогу на прибыль за ноябрь 2010
| Платежное поручение
|
|
| |
|
|
| 2. Выдача денежных средств в кассу для подотчетных лиц
| Денежный чек
|
| |
17.12
| 1. Краткосрочный кредит под оборотные средства (20 дней под 18% годовых)
| Кредитный договор
|
| 1. Оплата МПЗ поставщику ОАО "Магнитогорский металлургический завод" с НДС
| Счет поставщика
|
|
| |
|
|
| 2. Оплата МПЗ поставщику ОАО "Ярославский моторный завод" с НДС
| Счет поставщика
|
| |
|
|
| 3. Оплата доставки МПЗ ОАО "Автотранс" с учетом предоплаты и с НДС
| Счет за доставку
| 1487590,6
| |
20.12
| 1. Получение денежных средств от покупателя изделия А ОАО "Уралмашзавод" (7 шт.) с НДС
| Счет, выставленный покупателю
|
| 1. Погашение задолженности перед бюджетом по НДФЛ за декабрь 2010
| Платежное поручение
|
|
| |
2. Получение денежных средств от покупателя изделия Б ОАО "Точмаш" (3 шт.) с НДС с учетом аванса
| Счет, выставленный покупателю
|
| 2. Получить денежные средства с р/с в кассу для выдачи з/п работникам за декабрь 2010 за вычетом выданного аванса (40%)
| Трудовой договор
|
| |
|
|
| 3. Погашение задолженности перед поставщикам топлива и энергии с НДС
| Договор на оказание услуг
|
| |
29.12
| 1. Получение денежных средств от покупателя изделия А ОАО "Уралмашзавод" (8 шт.) с НДС
| Счет, выставленный покупателю
|
| 1. Погашение краткосрочного кредита под оборотные средства (на 13 дней под 18% годовых)
| Кредитный договор
|
|
| |
2. Получение денежных средств от покупателя изделия Б ОАО "Точмаш" (4 шт.) с НДС
| Счет, выставленный покупателю
|
|
|
|
| |
30.12
|
|
|
| 1. Предоплата ОАО "Магнитогорский металлургический завод" за январь 2011 (3%)
| Договор на поставку материалов
|
|
| |
|
|
| 2. Предоплата ОАО "Ярославский моторный завод" за январь 2011 (0,7%)
| Договор на поставку материалов
|
| |
|
|
| 3. Авансовый платеж МУП "Тепловые сети" за январь с НДС (15%)
| Договор на оказание услуг
|
| |
|
|
| 4. Авансовый платеж ОАО "Автотранс" за январь с НДС
| Договор на оказание услуг
|
| |
5 изделий А «Уралмашзавод»: 2090000*5*1,18=12331000
3 изделия Б «Точмаш» 4840000*3*1,18=17133600
12980000*0,3=3894000
17133600-3894000=13239600
Оплата МПЗ поставщику ОАО «Магнитогорский металлургический завод» с НДС
(297000+772200+1683000+673200+554400+554400+3960000+4455000)*1,18=15280056
Оплата МПЗ поставщику ОАО «Ярославский моторный завод» с НДС
(9900000+11880000)*1,18=25700400
Оплата доставки МПЗ ОАО «Автотранс» с учетом предоплаты и НДС
350460+8910=359370
1985940+50490=2036430
654192+16632=670824
4672800+118800=4791600
11682000+297000=11979000
911196+23166=934362
794376+20196=814572
654192+16632=670824
5256900+133650=5390550
14018400+356400=14374800
(359370+2036430+670824+4791600+11979000+934362+814572+670824+5390550+14374800)*0,03*1,18=1487590,5
7 изделий «Уралмашзавод»
2090000*7*1,18=17263400
8 изделий «Уралмашзавод»
2090000*8*1,18=19729600
4 изделия «Точмаш»
4840000*4*1,18=22844800
12980000*0,4=5192000
22844800-5192000=17652800
Предоплата ОАО «Магнитогорский металлургический завод»
Сталь листовая
Изделие А 33000*14*0,5=231000
Изделие Б 33000*7*2,6=600600
Сталь трансформаторная
Изделие А 37400*14*2,5=1309000
Изделие Б 37400*7*2=523600
Чугун
Изделие А 15400*14*2 = 431200
Изделие Б 15400*7*4= 431200
Прочие материалы
Изделие А 220000*14=3080000
Изделие Б 495000*7=3465000
(231000+600600+1309000+523600+431200+431200+3080000+3465000)*0,25=2517900
Предоплата ОАО «Ярославский моторный завод»
Электродвигатели и комплектующие изделия
Изделие А 275000*2*14=7700000
Изделие Б 330000*7*4=9240000
(7700000+9240000)*0,25=4235000
Авансовый платеж МУП «Тепловые сети»
627000*1,18=739860
План материально – технического снабжения (под запуск производства) на январь 2011 г.
Дата
| Закупка материально производственных запасов
| Планируемое количество изделий (без НДС и доставки)
| Планируемое количество изделий (с НДС)
| Доставка
| Планируемое количество изделий (с доставкой)
|
Изделие А
| Изделие Б
| Изделие А
| Изделие Б
| Изделие А
| Изделие Б
| Изделие А
| Изделие Б
|
08.12
| Закупка стали листовой
|
|
|
|
|
|
|
|
|
08.12
| Закупка стали трансформаторной
|
|
|
|
|
|
|
|
|
08.12
| Закупка чугуна
|
|
|
|
|
|
|
|
|
08.12
| Закупка прочих материалов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
08.12
| Закупка электродвигателей и комплектующих изделий.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сталь листовая
Изделие А 33000*14*0,5=231000
Изделие Б 33000*7*2,6=627900
Сталь трансформаторная
Изделие А 37400*14*2,5=1309000
Изделие Б 37400*7*2=523600
Чугун
Изделие А 15400*14*2 = 431200
Изделие Б 15400*7*4= 431200
Прочие материалы
Изделие А 220000*14=3080000
Изделие Б 495000*7=3465000
Электродвигатели и комплектующие изделия
Изделие А 275000*2*14=7700000
Изделие Б 330000*7*4=9240000