№ п/п
| Дата
| Содержание хозяйственной операции и первичный документ
| Сумма, руб
| Д
| К
| Первичный документ
|
| 01.12
| Поступили денежные средства на расчетный счет от ОАО «Уралмашзавод» за отгруженную продукцию по счету №104 от 12.11.2010
|
|
| 62-1
| Денежный чек
|
| 01.12
| Поступили денежные средства на расчетный счет от ОАО "Тульский машиностроительный завод" за отгруженную продукцию по счету №105 от 15.11.2010
|
|
| 62-1
| Денежный чек
|
| 01.12
| Перечислено ОАО «Магнитогорский металлургический завод» за поступившие материалы по счету №305 от 27.10.2010
|
| 60-1
|
| Платежное поручение
|
| 01.12
| Перечислено ОАО "Ярославский моторный завод" за поступившие материалы по счету №309 от 27.10.2010
|
| 60-1
|
| Платежное поручение
|
| 01.12
| Переданы материалы в производство на изд. А, в том числе:
|
| 20-1
| 10-1
| Накладная на отпускные материалы
|
- сталь листовая (5 шт.)
|
|
- сталь трансформаторная (15 шт.)
|
|
- чугун (10 шт.)
|
|
- прочие материалы
|
|
- электродвигатели и комплектующие
|
| 20-1
| 10-2
|
| 01.12
| Переданы материалы в производство на изд. Б, в том числе:
|
| 20-1
|
| Накладная на отпускные материалы
|
- сталь листовая
|
|
- сталь трансформаторная
|
|
- чугун
|
|
- прочие материалы
|
|
- электродвигатели и комплектующие
|
| 20-2
| 10-2
|
| 02.12
| Поступили денежные средства на расчетный счет от ООО "Вторсырье" по счету №106 от 17.11.2010
|
|
| 62-1
| Денежный чек
|
| 02.12
| Поступили денежные средства на расчетный счет от прочих поставщиков (50%) по счету №107 от 17.11.2010
|
|
| 62-1
| Денежный чек
|
| 02.12
| Перечислены денежные средства ОАО «Череповецкий металлургический завод» за поступившие материалы (50%) по счету №316 от 29.10.2010
|
| 60-1
|
| Платежное поручение
|
| 02.12
| Перечислены денежные средства прочим поставщикам за поставку материалов по счету №325 от 30.10.2010
|
| 60-1
|
| Платежное поручение
|
| 03.12
| Перечислен НДФЛ в бюджет за ноябрь 2010
|
|
|
| Платежное поручение, выписка из банка по р/с
|
| 03.12
| Перечислены денежные средства с р/с в кассу для выдачи з/п работникам за ноябрь 2010
|
|
|
| Приходно-кассовый ордер
|
| 03.12
| Выплачена з/п работникам за ноябрь 2010
|
|
|
| Расходно-кассовый ордер, платежная ведомость
|
| 06.12
| Получен краткосрочный кредит сроком на 10 дней под 15% годовых
|
|
|
| Кредитный договор
|
| 06.12
| Приобретено оборудование для автоматической линии по счету №108 от 22.11.2010
|
| 08-4
| 76-2
| Денежный чек
|
| 06.12
| Начислен НДС
|
|
| 76-2
| |
| 06.12
| Перечислены денежные средства МУП «Водоканал» №367 от 3.12.2010
|
| 76-2
|
| Договор на оказание услуг
|
| 06.12
| Перечислены денежные средства МУП «Горэлектросеть» №379 от 3.12.2010
|
| 76-2
|
| Договор на оказание услуг
|
| 08.12
| Получены материалы от поставщика ОАО «Магнитогорский металлургический завод» по счету-фактуре №200 от 27.10.2010
|
| 10-1
| 60-1
| Счет-фактура
|
| 08.12
| Выделен НДС на поступившие материалы
|
|
| 60-1
| |
| 08.12
| На склад поступили МПЗ от поставщика ОАО «Ярославский моторный завод» по счету-фактуре №201 от 27.10.2010
|
| 10-2
| 60-1
| Счет-фактура
|
| 08.12
| Оплачено оборудование для автоматической линии по счету №325 от 06.12.2010
|
| 76-2
|
| Платежное поручение, выписка из банка по р/с
|
| 08.12
| Выделен НДС на поступившие материалы
|
|
| 60-1
| |
| 09.12
| Переданы материалы в производство на изд. А, в том числе:
|
| 20-1
| 10-1
| Накладная на отпускные материалы
|
- сталь листовая
|
- сталь трансформаторная
|
|
- чугун
|
|
- прочие материалы
|
|
- электродвигатели и комплектующие
|
| 20-1
| 10-2
|
| 09.12
| Переданы материалы в производство на изд. Б, в том числе:
|
| 20-2
| 10-1
| Накладная на отпускные материалы
|
- сталь листовая
|
- сталь трансформаторная
|
|
- чугун
|
|
- прочие материалы
|
|
- электродвигатели и комплектующие
|
| 20-2
| 10-2
|
| 09.12
| Перечислены денежные средства с р/с в кассу для выдачи аванса по з/п работникам за декабрь 2010
|
|
|
| Платежное поручение
|
| 09.12
| Из производства на склад сдана готовая продукция в том числе:
|
| | | Требование-накладная
|
| | |
Изд. А (3 шт.)
| | 43-1
| 20-1
|
Изд. Б (1 шт.)
|
| 43-2
| 20-2
|
| 10.12
| Перечислено ОАО «Магнитогорский металлургический завод» за поступившие материалы по счету №340 от 27.10.2010
|
| 60-1
|
| Платежное поручение, выписка из банка по р/с
|
| 10.12
| Перечислено ОАО «Ярославский моторный завод» за поступившие материалы по счету №352 от 27.10.2010
|
| 60-1
|
| Платежное поручение, выписка из банка по р/с
|
| 10.12
| Начислено ОАО «Автотранс» за доставку
|
| | | |
-материалов, в том числе
|
| 10-1
| 60-1
|
НДС;
|
|
| 60-1
|
-комплектующих, в том числе
|
| 10-2
| 60-1
|
НДС
|
|
| 60-1
|
| 10.12
| Зачтен аванс, выданный ОАО «Автотранс»
|
| 60-1
| 60-2
| Договор на оказание услуг, счет-фактура
|
| 10.12
| Оплачены услуги ОАО «Автотранс» за поставку МПЗ с учетом аванса по счету №360 от 27.10.2010
|
| 60-1
|
| Платежное поручение, выписка из банка по р/с
|
| 10.12
| Отгружена готовая продукция покупателю ОАО «Уралмашзавод» по продажной цене (5шт) по счету-фактуре №202 от 10.12.2010
|
| 62-1
| 90-1
| Счет-фактура на продажу готовой продукции
|
| 10.12
| Начислен НДС с реализации
|
| 90-3
|
| |
| 10.12
| Отгружена готовая продукция покупателю ОАО «Точмаш» по продажной цене (3шт) по счету-фактуре №203 от 10.12.2010
|
| 62-1
| 90-1
| Счет-фактура на продажу готовой продукции
|
| 10.12
| Начислен НДС с реализации
|
| 90-3
|
| |
| 10.12
| Восстановлен НДС с аванса (30%) покупателя ОАО «Точмаш»
|
|
| 62-2
| |
| 10.12
| Зачтен аванс (30%) от покупателя ОАО «Точмаш»
|
| 62-2
| 62-1
| Договор на оказание услуг, счет-фактура
|
| 13.12
| Получены денежные средства от покупателя ОАО «Уралмашзавод» по счету №109 от 24.11.2010
|
|
| 62-1
| Платежное поручение
|
| 13.12
| Выставлен счет с учетом аванса (30%) покупателю ОАО «Точмаш»
|
| 76-1
| 62-1
| |
| 13.12
| Получены денежные средства от покупателя ОАО «Точмаш» по счету №110 от 24.11.2010
|
|
| 76-1
| Платежное поручение
|
| 13.12
| Начислен процент по кредиту на приобретение оборудования для автоматической линии (8 дней под 15% годовых)
|
| 91-2
|
| Кредитный договор
|
| 13.12
| Погашен краткосрочный кредит на приобретение оборудования для автоматической линии
|
|
|
| Кредитный договор
|
| 13.12
| Погашена задолженность перед бюджетом по страховым взносам за ноябрь 2010
|
|
|
| |
| 13.12
| Погашена задолженность перед бюджетом по НДС за III квартал
|
|
|
| |
| 13.12
| Поступили неиспользованные подотчетными лицами денежные средства в кассу
|
|
|
| Приходно-кассовый ордер
|
| 13.12
| Поступление денежных средств на р/с из кассы от подотчетных лиц
|
|
|
| Платежное поручение
|
| 13.12
| Выдан аванс по з/п работникам за декабрь 2010
|
|
|
| |
| 17.12
| Из производства на склад сдана готовая продукция в том числе:
|
| 43-1
| 20-1
| Требование-накладная
|
Изд. А (5 шт.)
|
|
|
|
Изд. Б (3 шт.)
|
| 43-2
| 20-2
|
| 17.12
| Погашена задолженность перед бюджетом по налогу на прибыль за ноябрь 2010
|
|
|
| |
| 17.12
| Поступили денежные средства в кассу для выдачи подотчетным лицам
|
|
|
| Приходно-кассовый ордер
|
| 17.12
| Выданы денежные средства подотчетным лицам из кассы
|
|
|
| Расходно-кассовый ордер, авансовый отчёт
|
| 17.12
| Получен кредит под оборотные средства (20 дней под 18% годовых)
|
|
|
| |
| 20.12
| Отгружена готовая продукция покупателю ОАО «Уралмашзавод» по продажной цене (7шт) по счету-фактуре №204 от 18.12.2010
|
| 62-1
| 90-1
| Счет-фактура на продажу готовой продукции
|
| 20.12
| Начислен НДС с реализации
|
| 90-3
|
| |
| 20.12
| Отгружена готовая продукция покупателю ОАО «Точмаш» по продажной цене (3шт) по счету-фактуре №205 от 18.12.2010
|
| 62-1
| 90-1
| Счет-фактура на продажу готовой продукции
|
| 20.12
| Начислен НДС с реализации
|
| 90-3
|
| |
| 20.12
| Восстановлен НДС с аванса (30%) покупателя ОАО «Точмаш»(15045000*0,18=2708100)
|
|
| 62-2
| |
| 20.12
| Зачтен аванс (30%) от покупателя ОАО «Точмаш»
|
| 62-2
| 62-1
| Договор на оказание услуг, счет-фактура
|
| 22.12
| Получены денежные средства от покупателя ОАО «Уралмашзавод» по счету №111 от 26.11.2010
|
|
| 62-1
| Платежное поручение
|
| 22.12
| Выставлен счет с учетом аванса (30%) покупателю ОАО «Точмаш»
|
| 76-1
| 62-1
| |
| 22.12
| Получены денежные средства от покупателя ОАО «Точмаш» по счету №112 от 26.11.2010
|
|
| 76-1
| Платежное поручение
|
| 22.12
| Погашена задолженность перед бюджетом по НДФЛ за декабрь
|
|
|
| Платежное поручение, выписка из банка по р/с
|
| 22.12
| Начислена заработная плата производственному и общецеховому персоналу за декабрь:
|
| 20-1
|
| Расчетная ведомость
|
Изд. А
|
| |
Изд. Б
|
| 20-2
|
|
| 22.12
| Начислена з/п специалистам, АУП, МОП за декабрь
|
|
|
| Расчетная ведомость
|
| 22.12
| Удержан НДФЛ за декабрь 2010
|
|
|
| Расчетная ведомость
|
| 22.12
| Перечислены денежные средства с р/с в кассу для выдачи з/п работникам за декабрь 2010
|
|
|
| Приходно-кассовый ордер
|
| 22.12
| Выплачена з/п работникам за декабрь 2010
|
|
|
| Расходно-кассовый ордер, платежная ведомость
|
| 22.12
| Начислено за услуги на поставку воды, тепла и электроэнергии на общепроизводственные нужды по счету №350 от 28.12.2010
|
|
| 60-1
| Договор на оказание услуг
|
| 22.12
| Начислен НДС за услуги на поставку воды, тепла и электроэнергии на общепроизводственные нужды
|
|
| 60-1
| |
| 22.12
| Начислено поставщикам тепла и энергии по счету №355 от 28.12.2010
|
| 20-1
| 60-1
| Договор на оказание услуг
|
Изд. А
|
|
|
Изд. Б
|
| 20-2
| 60-1
|
| 22.12
| Начислен НДС поставщикам тепла и энергии
|
|
| 60-1
| |
| 22.12
| Погашение задолженности перед поставщиками топлива и энергии по счету №372 от 27.10.2010
|
| 60-1
|
| Платежное поручение, выписка из банка по р/с
|
| 27.12
| Начислена амортизация основных средств
|
| 20-1
|
| Ведомость начисления амортизации
|
Изделие А
|
Изделие Б
|
| 20-2
|
|
| 27.12
| Начислена амортизация на общехозяйственные цели
|
|
|
| Ведомость начисления амортизации
|
| 27.12
| Отчисления по социальному страхованию и обеспечению от з/п производственного и общецехового персонала, в том числе:
|
| | | Платежное поручение
|
- в пенсионный фонд (26%)
|
Изд. А
|
| 20-1
| 69-1
| |
Изд. Б.
|
| 20-2
| 69-1
| |
- в фонд социального страхования (2,9%)
|
| | | |
Изд. А
|
| 20-1
| 69-2
| |
Изд. Б.
|
| 20-2
| 69-2
| |
- в фонд ОМС (3,1%)
|
| | | |
Изд. А
|
| 20-1
| 69-3
| |
Изд. Б.
|
| 20-2
| 69-3
| |
| 27.12
| Отчисления на страховые взносы и от несчастных случаев и профессиональных заболеваний 3% от з/п производственного и общецехового персонала
|
| | | |
Изделие А
|
|
| 20-1
| 69-4
|
Изделие Б
|
| 20-2
| 69-4
| |
| 27.12
| Списаны общехозяйственные расходы на счет основного производства пропорционально з/п основных производственных рабочих на
|
| | | |
Изделие А
|
| 20-1
|
|
Изделие Б
| | 20-2
|
| |
| 27.12
| Из производства на склад сдана готовая продукция по нормативной себестоимости, в том числе:
|
| | | Требование-накладная
|
Изделие А
|
| 43-1
| 20-1
|
Изделие Б
| | 43-2
| 20-2
| |
| 27.12
| Отгружена готовая продукция покупателю ОАО «Уралмашзавод» по продажной цене (8 шт.) по счету-фактуре №206 от 18.12.2010
|
| 62-1
| 90-1
| Счет-фактура на продажу готовой продукции
|
| 27.12
| Начислен НДС с реализации ОАО «Уралмашзавод»
|
| 90-3
|
| |
| 27.12
| Отгружена готовая продукция покупателю ОАО «Точмаш» по продажной цене (4 шт.) по счету-фактуре №207 от 18.12.2010
|
| 62-1
| 90-1
| Счет-фактура на продажу готовой продукции
|
| 27.12
| Начислен НДС с реализации ОАО «Точмаш»
|
| 90-3
|
| |
| 27.12
| Восстановлен НДС с аванса (40%) покупателя ОАО «Точмаш»
|
|
| 62-2
| |
| 27.12
| Зачтен аванс (40%) от покупателя ОАО «Точмаш»
|
| 62-2
| 62-1
| Договор на оказание услуг, счет-фактура
|
| 28.12
| Приняты к учету отходы производства по продажной цене с НДС
|
| 10-6
| 91-1
| |
| 28.12
| Отражен доход от продажи отходов производства ООО «Вторсырье» по счету-фактуре №113 от 27.12.2010
|
| 62-1
| 10-6
| |
| 28.12
| Начислен НДС
|
| 76-1
|
| |
| 29.12
| Получены денежные средства от покупателя ОАО «Уралмашзавод» №114 от 27.12.2010
|
|
| 62-1
| Денежный чек
|
| 29.12
| Выставлен счет с учетом аванса (40%) покупателю ОАО «Точмаш»
|
| 76-1
| 62-1
| |
| 29.12
| Получены денежные средства от покупателя ОАО «Точмаш» №115 от 27.12.2010
|
|
| 76-1
| Денежный чек
|
| 29.12
| Начислен процент по кредиту под оборотные средства (20 дней под 18% годовых)
|
| 91-2
|
| Кредитный договор
|
| 29.12
| Погашен краткосрочный кредит под оборотные средства
|
|
|
| Кредитный договор
|
| 29.12
| Отчисления по социальному страхованию и обеспечению от з/п спец, АУП, МОП, в том числе:
|
|
| 69-1
| Платежные поручения
|
- в пенсионный фонд (26 %);
|
- в фонд социального страхования (2,9 %);
|
|
| 69-2
|
- в фонд обязательного медицинского страхования (3,1 %)
|
|
| 69-3
|
| 29.12
| Отчисления на страховые взносы и от несчастных случаев и профессиональных заболеваний 3% от з/п спец, АУП, МОП
|
|
| 69-4
| Платежные поручения
|
| 29.12
| Перечислен аванс ОАО «Магнитогорский металлургический завод» за январь 2011 г.
|
| 60-2
|
| Платежное поручение, договор на оказание услуг
|
| 29.12
| Перечислен аванс ОАО «Ярославский моторный завод» за январь 2011 г.
|
| 60-2
|
| Платежное поручение, договор на оказание услуг
|
| 29.12
| Перечислен аванс ОАО «Автотранс»
|
| 60-2
|
| Платежное поручение, договор на оказание услуг
|
| 29.12
| Перечислен аванс МУП «Тепловые сети» за январь 2011 г.
|
| 60-2
|
| Платежное поручение, договор на оказание услуг
|
| 29.12
| Перечислены денежные средства из кассы на р/с
|
|
|
| Платежное поручение
|
| 29.12
| Списана фактическая себестоимость на выпуск готовой продукции
| 37782325,63
| 90-2
| 43-1
| |
Изд. А
|
Изд. Б
| 40066003,54
| 90-2
| 43-2
| |
| 29.12
| Зачтен НДС в счет уменьшения задолженности перед бюджетом
|
|
|
| |
| 30.12
| Определен финансовый результат от прочей деятельности предприятия
|
| 91-9
|
| |
| 30.12
| Определен финансовый результат от основной деятельности предприятия
|
| 90-9
|
| |
| 30.12
| Начислен налог на прибыль
|
|
|
| |
| 30.12
| Отражен убыток от процентов за кредиты
|
|
| 91-9
| |
| 30.12
| Сформирована нераспределенная прибыль по итогам года
|
|
|
| |
Итого
|
| |