Ведомость остатков по синтетическим счетам
№ счета
| Наименование счета
| Сумма , руб.
|
дебет
| кредит
|
| Основные средства
| 7 500 000
|
|
| Амортизация основных средств
|
| 1 700 000
|
| Материалы, в том числе:
| 1 102 420
|
|
10.1
| сырье и материалы
| 700 000
|
|
10.2
| покупные п/ф и комп. изделия
| 150 000
|
|
10.5
| запасные части
| 175 000
|
|
10.6
| прочие материалы
| 75 000
|
|
10.12
| ТЗР
| 2 420
|
|
19.3
| НДС по приобретенным МПЗ
| 350 000
|
|
| Основное производство
| 2 000
|
|
| Готовая продукция
| 35 067
|
|
| Касса
| 2 000
|
|
| Расчетный счет
| 2 000 000
|
|
60.1.1
60.1.2
60.1.3
60.1.4
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками, в том числе:
«Аэромаш»
«Нефтехимическая компания»
«Поставщик оборудования»
«Поставщик автомобиля»
|
|
150 000
60 000
90 000
|
| Расчеты с покупателями и заказчиками
Субсчет 62.4 «Расчеты с иностранными партнерами»
|
4 420 000
|
|
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
|
|
200 627
|
68.2
| Расчеты по налогам и сборам Расчеты по НДС
|
|
350 000
|
69.1
69.2.1
69.2.2
69.3.1
69.3.2
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению, в т.ч.
Расчеты по соц. страхованию
Расчеты по пенсионному обеспечению
Расчеты с федеральным бюджетом
Расчеты ФФОМС
Расчеты ТФОМС
|
|
479 960
53 534
258 440
110 760
20 306
36 920
|
| Расчеты с персоналом по оплате труда
|
| 1 846 000
|
| Расчеты с учредителями
| 118 100
|
|
76.2
76.4
76.5
76.6
76.7
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами в т.ч.
Расчеты по претензиям
Расчеты по депонированным суммам
Аренда автомобиля
Расчеты с инд. предпринимателем
Прочие дебиторы и кредиторы
|
180 000
180 000
|
3 325 000
3 000 000
17 500
1 200
306 300
|
| Уставный капитал
|
| 1 200 000
|
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
|
5 248 000
|
| Резервы предстоящих расходов
|
| 1 140 000
|
| Итого валюта баланса:
| 15 709 587
| 15 709 587
|
Задание 1.Открыть журнал учета хозяйственных операций за февраль 2007 г. Составить бухгалтерские проводки по хозяйственным операциям и произвести необходимые расчеты.
Журнал учета хозяйственных операций за февраль 2007 г.
№
| Содержание хозяйственных операций
| Дт
| Кт
| Сумма
|
| Поступили денежные средства на расчетный счет от учредителей
|
|
| 6 900
|
| Поступил объект основных средств от учредителей в счет взноса в уставный капитал по согласованной оценке
| 08.4
|
| 57 000
|
| На расчетный счет зачислен аванс от АО «Русь»
|
| 62.2
| 1 700 000
|
| Поступили денежные средства от продажи продукции работнику предприятия
|
| 62.1
| 4 900
|
| От «Аэромаш» поступили:
|
|
|
|
| - материалы
| 10.1
| 60.1.1
| 40 600
|
| -оборудование
| 08.4
| 60.1.1
| 20 800
|
| - НДС по приобретенным материалам (18%)
| 19.3
| 60.1.1
| 7 308
|
| - НДС по поступившему оборудованию (определить аналогично)
| 19.1
| 60.1.1
| 3 744
|
| С расчетного счета оплачено «Аэромаш» за материальные ценности
| 60.1.1
|
| 11 000
|
| Оприходовано топливо от Нефтехимической компании
| 10.3
| 60.1.2
| 55 600
|
| - НДС
| 19.3
| 60.1.2
| 10 008
|
| Получено с расчетного счета в кассу:
|
|
|
|
| - на выдачу заработной платы
|
|
| 117 200
|
| - на хозяйственные расходы
|
|
| 1 800
|
| Выдано из кассы в подотчет Иванову С.М.
| 71.1
|
| 1 800
|
| Оприходованы материалы от частного предпринимателя
| 10.1
| 76.6
| 4 200
|
| Внесены нематериальные активы учредителями в счет вклада в уставный капитал
| 08.5
|
| 54 200
|
| Куплено оборудование, не требующее монтажа, на заводе Стройдетали
| 08.4
| 60.1.3
| 20 005
|
| Перечислен с расчетного счета в бюджет НДС
| 68.2
|
| 4 420
|
| Оплачено из кассы предпринимателю за полученные материалы
| 76.6
|
| 4 200
|
| На расчетный счет зачислена претензия, поступившая от поставщиков
|
| 76.2
| 1 480
|
| На расчетный счет поступили средства от покупателей за проданные им основные средства
|
| 76.7
| 17 800
|
| Перечислена с расчетного счета арендная плата за арендованный автомобиль
| 76.5
|
| 1 200
|
| Предъявлена претензия поставщику за некачественное сырье
| 76.2
| 60.1
| 2 480
|
| Выдана из кассы депонированная заработная плата
| 76.4
|
| 17 500
|
| Перечислена заработная плата на лицевые счета работников в сбербанке
|
|
| 64 500
|
| С расчетного счета открыт аккредитив для расчетов с Нефтехимической компанией
| 55.1
|
| 91 000
|
| С аккредитива перечислено Нефтехимической компании
| 60.1.2
| 55.1
| 90 000
|
| На расчетный счет возвращен остаток неиспользованных средств с аккредитива
|
| 55.1
| 1 000
|
| С расчетного счета оплачено банку за покупку валюты
| 91.2
|
|
|
| На валютный счет поступила выручка от иностранного покупателя ($) по курсу 27 рублей за 1 $.
|
| 62.4
| 120 000
|
| Продано 10% валютной выручки на внутреннем рынке по курсу 28 рублей за 1 $. Рублевый эквивалент зачислен на рублевый счет
|
|
| 12 444
|
| Рублевый эквивалент зачислен на расчетный счет
|
| 91.1
| 12 444
|
| Отражен финансовый результат
| 91.1
91.9
91.9
| 91.9
91.2
| 12 444
12 134
|
Задание 2. Согласно журналу хозяйственных операций, составить схему счета 51 «Расчетные счета». Для этого внести по дебету сальдо и корреспонденцию с кредитуемыми счетами и, сделав ссылку на соответствующий журнал – ордер, по кредиту счета 51 указать дебетуемые счета.
На основании этих данных произвести разноску сумм в Главную книгу по счету 51 и соответствующим счетам, подсчитать остаток на конец месяца.
Журнал-ордер № 2 за февраль 2007г.
По кредиту счета 51 «Расчетные счета» в дебет счетов
Месяц
| 91.2
| 60.1.1
|
|
| 76.5
|
| 55.1
| Итого
|
Февраль
|
| 11 000
| 119 000
| 4 420
| 1 200
| 64 500
| 91 000
| 291 430
|
Ведомость № 3 за февраль 2007г.
По дебету счета 51 «Расчетные счета» с кредита счетов
Месяц
|
| 62.2
| 76.2
| 76.7
| 55.1
|
| Итого
|
Февраль
| 6 900
| 1 700 000
| 1 480
| 17 800
| 1 000
| 12 444
| 1 739 624
|
Главная книга