№ п/п
| Содержание операции
| Корреспонденция счетов
| Сумма (руб)
|
дебет
| кредит
|
| Лимитно-заборные карты 1135-1140
Отпущены основные материалы по учетной цене:
- на изготовление изделия А
- на изготовление изделия Б
- на содержание оборудования
- на содержание помещения цеха
- на общехозяйственные цели
- на исправление брака изделия А
|
|
10.1
10.1
10.1
10.1
10.1
10.1
|
351 730
190 000
137 000
14 500
6 300
2 250
1 680
|
| Лимитно-заборные карты 1129-1130
Отпущены вспомогательные материалы по учетной цене:
- на содержание помещения цеха
- на общехозяйственные цели
|
|
10.6
10.6
|
24 000
15 600
8 400
|
| Лимитно-заборные карты 1121-1122
Отпущены комплектующие изделия по учетной цене:
- на изготовление изделия А
- на изготовление изделия Б
|
|
10.2
10.2
|
28 000
15 000
13 000
|
| Списываются ТЗР, относящиеся к основным материалам, отпущенным на изготовление:
- изделия А
- изделия Б
- на содержание оборудования
- на содержание помещения цеха
- на общехозяйственные цели
- на исправление брака изделия А
|
|
10.12
10.12
10.12
10.12
10.12
10.12
|
3 341
1 786
1 288
|
| Списываются ТЗР, относящиеся к вспомогательным материалам, отпущенным на:
- на содержание помещения цеха
- на общехозяйственные цели
|
|
10.12
10.12
|
523 281
|
| Списываются ТЗР, относящиеся к запасным частям, отпущенным на:
- ремонт оборудования в цехе
- ремонт основных средств общехозяйственного назначения
|
|
|
|
| Списываются ТЗР, относящиеся к комплектующим изделиям, отпущенным на изготовление:
- изделия А
- изделия Б
|
|
10.12
10.12
|
|
| Начислена зарплата:
а) рабочим основного производства
- занятым в производстве изделия А
- занятым в производстве изделия Б
Итого:
б) рабочим ремонтно-механического цеха
в) рабочим, обслуживающим оборудование
г) административно- управленческому персоналу цехов
д) административно- управленческому персоналу завода
Итого:
Всего:
|
|
|
72 700
179 000
251 700
63 000
29 000
158 000
470 000
720 000
971 700
|
| Произведены отчисления органам соц.страха и обеспечения:
а) рабочим основного производства
- занятым в производстве изделия А
- в пенсионный фонд (14%)
- в федеральный бюджет (20%-14%)
- в ФСС (2,9%)
- в ФФОМС (1,1%)
- в ТФОМС (2%)
Итого:
- занятым в производстве изделия Б
- в пенсионный фонд (14%)
- в федеральный бюджет (20%-14%)
- в ФСС (2,9%)
- в ФФОМС (1,1%)
- в ТФОМС (2%)
Итого:
Всего:
б) рабочим ремонтно-механического цеха
- в пенсионный фонд (14%)
- в федеральный бюджет (20%-14%)
- в ФСС (2,9%)
- в ФФОМС (1,1%)
- в ТФОМС (2%)
Итого:
в) рабочим, обслуживающим оборудование
- в пенсионный фонд (14%)
- в федеральный бюджет (20%-14%)
- в ФСС (2,9%)
- в ФФОМС (1,1%)
- в ТФОМС (2%)
Итого:
г) административно- управленческому персоналу цехов
- в пенсионный фонд (14%)
- в федеральный бюджет (20%-14%)
- в ФСС (2,9%)
- в ФФОМС (1,1%)
- в ТФОМС (2%)
Итого
д) административно- управленческому персоналу завода
- в пенсионный фонд (14%)
- в федеральный бюджет (20%-14%)
- в ФСС (2,9%)
- в ФФОМС (1,1%)
- в ТФОМС (2%)
Итого:
Всего:
|
|
69.2.1
69.2.2
69.1
69.3.1
69.3.2
69.2.1
69.2.2
69.1
69.3.1
69.3.2
69.2.1
69.2.2
69.1
69.3.1
69.3.2
69.2.1
69.2.2
69.1
69.3.1
69.3.2
69.2.1
69.2.2
69.1
69.3.1
69.3.2
69.2.1
69.2.2
69.1
69.3.1
69.3.2
|
10 178
4 362
2 108
18 902
25 060
10 740
5 191
1 969
3 580
46 540
65 442
8 820
3 780
1 827
1 260
4 060
1 740
7 540
22 120
9 480
4 582
1 738
3 160
41 080
65 800
28 200
13 630
5 170
9 400
122 200
252 642
|
| Создается резерв на оплату отпусков рабочим (6%)
- основного производства
(изд.А – 4 362, Б – 10 740)
- вспомогательного производства
- обслуживающим производствам
Всего:
|
|
|
15 102
3 780
1 740
20 622
|
| Авансовый отчет № 62
Израсходовано подотчетными лицами на канцелярские расходы
|
|
71.1
|
|
| Начислена амортизация основных средств:
- по производственному цеху 1, выпускающим изделия А
- по производственному цеху 2, выпускающим изделия Б
Итого:
- по цеху вспомогательного производства
Всего:
|
|
|
25 600
21 400
47 000
10 600
57 600
|
| Акцептован счет ЗАО «Водоканал» за воду, потребленную цехами вспомогательного производства
НДС
|
19.3
|
60.1
60.1
|
12 300
2 214
|
| Акцептован счет Энергонадзора за электроэнергию, потребляемую заводом
НДС
|
19.3
|
60.1
60.1
|
15 000
2 700
|
| Расчет бухгалтерии
Списываются общепроизводственные расходы:
- на изделие А
- на изделие Б
Итого:
|
|
|
134 8060
166 972
301 778
|
| Расчет бухгалтерии
Списываются общехозяйственные расходы:
- на изделие А
- на изделие Б
Итого:
|
|
|
269 586
333 916
603 502
|
| Списаны услуги вспомогательных производств на основное производство
- на изделие А
- на изделие Б
Итого
|
|
|
41 882
51 878
93 760
|
| Списаны потери от исправимого брака на изделие А
|
|
|
1 696
|
| Списана фактическая производственная себестоимость на готовую продукцию
- изделие А
- изделие Б
|
|
|
776 754
962 110
|
| Оприходована готовая продукция на склад по плановой себестоимости
- изделие А
- изделие Б
|
|
|
771 400
573 500
|