Оборотная ведомость представляет форму динамического баланса. Динамический баланс, кроме статичных показателей – остатков по счетам, включает обороты (интервальные показатели) за тот же период, и в него, кроме постоянных счетов, входят и транзитные счета, представленные оборотами.
Оборотная ведомость имеет важное контрольное значение. На ее основе проверяется правильность арифметических расчетов итоговых показателей, попадающих в отчетность. Должно совпадать: сальдо начальное по дебету и кредиту (свидетельствует, что показатели из информационной системы предшествующего отчетного периода перенесены в информационную систему текущего отчетного периода достоверно); равенство итогов оборотов - подтверждает правильность применения метода двойной записи, а их равенство итогу «Сумма общая» (Σм) Журнала регистрации хозяйственных операций (т.е. тождественность итоговых показателей хронологической и систематической записей), подтверждает, что все показатели, зарегистрированные в Журнале регистрации хозяйственных операций, разнесены на счета в верной сумме - ни один не искажен, не пропущен, не повторен несколько раз. Также должно быть равенство итогов на конец отчетного периода, что характеризует безошибочность проведения расчетов по операциям, отраженным в Журнале регистрации хозяйственных операций.
Бухгалтерский баланс
на 31 июля 2012 года
|
| Коды
|
| Форма по ОКУД
|
|
| Дата (число, месяц, год )
|
|
|
|
Организация АНК «Башнефть»
| по ОКПО
|
|
Идентификационный номер налогоплательщика 0274051582
| ИНН
|
|
Вид экономической деятельности ПРОМЫШЛЕННОСТЬ
|
| по ОКВЭД
| 11.10.1
|
Организационно-правовая форма/форма собственности
|
|
|
|
открытое акционерное общество
| по ОКОПФ/ОКФС
|
|
|
Единица измерения: тыс.руб.
| по ОКЕИ
|
|
|
Местонахождение (адрес) 450008,РФ,РБ.г.Уфа,ул.К.Маркса,д.30________
|
|
| | | | | | | | | |
Пояснения
| Наименование показателя
| Код
| На 31 июля 2012 г.
| На 31 декабря 2011 г.
| На 31 декабря 2010 г.
|
| АКТИВ
|
|
|
|
|
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
| |
|
|
|
| Нематериальные активы
|
| 7 799
| 6 795
| 6 372
|
| Результаты исследований и разработок
|
|
|
| 31 978
|
| Геологоразведочные активы
|
|
|
|
|
| Нематериальные поисковые активы
|
|
|
|
|
| Материальные поисковые активы
|
|
|
|
|
| Основные средства
|
| 49 783 464
| 51 005 610
| 52 057 330
|
| земельные участки и объекты природопользования
|
|
| 69 505
| 65 456
|
| здания, машины, оборудование и другие основные средства
|
|
| 42 583 812
| 46 082 370
|
| незавершенное строительство (в т.ч. оборудования к установке)
|
|
| 8 352 293
| 5 909 504
|
| Доходные вложения в материальные ценности
|
|
|
|
|
| Финансовые вложения
|
| 102 748 297
| 91 710 719
| 91 361 994
|
| инвестиции в дочерние общества
|
|
| 72 496 522
| 67 923 931
|
| инвестиции в зависимые общества
|
|
| 14 081 700
| 13 221 644
|
| инвестиции в другие организации
|
|
| 153 659
| 1 038 693
|
| займы, предоставляемые организациям на срок более 12 месяцев
|
|
| 1 135
| 14 308
|
| прочие долгосрочные финансовые вложения
|
|
| 4 977 703
| 9 163 418
|
| Отложенные налоговые активы
|
| 917 600
| 973 175
| 97 728
|
| Прочие внеоборотные активы
|
| 7 864 523
| 3 211 250
| 21 248 140
|
| Итого по разделу I
|
| 161 321 683
| 146 907 549
| 164 803 542
|
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
| |
|
|
|
| Запасы
|
| 20 326 111
| 18 356 657
| 17 229 850
|
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности
|
| 6 596 815
| 8 331 098
| 5 664 031
|
| животные на выращивании и откорме
|
|
|
|
|
| затраты в незавершенном производстве
|
| 3 970 243
| 815 104
| 783 496
|
| готовая продукция товары для перепродажи
|
| 1 530 942
| 2 205 906
| 3 349 443
|
| товары отгруженные
|
| 8 192 108
| 6 928 830
| 7 432 080
|
| расходы будущих периодов
|
|
|
|
|
| прочие запасы и затраты
|
| 35 999
| 75 715
|
|
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
|
| 4 548 742
| 5 659 873
| 5 134 441
|
| Дебиторская задолженность
|
| 65 497 933
| 56 507 365
| 42 451 604
|
| покупатели и заказчики
|
| 18 278 687
| 18 278 687
| 14 200 661
|
| авансы выданные
|
| 7 343 325
| 7 343 215
| 3 951 726
|
| прочие дебиторы
|
| 39 875 921
| 33 777 761
| 24 299 217
|
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)
|
| 25 579 379
| 19 242 244
| 5 067 359
|
| Денежные средства и денежные эквиваленты
|
| 22 655 491
| 18 847 408
| 16 028 426
|
| касса
|
|
|
|
|
| расчетные счета
|
| 70 000
| 4 598 738
| 793 123
|
| валютные счета
|
| 685 096
| 1 096 219
| 64 696
|
| прочие денежные средства и документы
|
| 4 590
| 3 032
| 1 940
|
| денежные эквиваленты
|
| 21 887 972
| 13 149 295
| 15 168 542
|
| Прочие оборотные активы
|
| 2 990 728
| 7 127 448
| 5 439 418
|
| Итого по разделу II
|
| 141 590 774
| 125 740 995
| 91 351 098
|
| БАЛАНС
|
| 302 912 457
| 272 648 544
| 256 154 640
|
| ПАССИВ
|
|
|
|
|
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
|
|
|
|
|
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)
|
| 204 792
| 204 792
| 204 792
|
| Собственные акции, выкупленные у акционеров
|
|
| | (52)
|
| Переоценка внеоборотных активов
|
|
| 5 702 847
| 6 396 472
|
| Добавочный капитал (без переоценки)
|
| 5 681 465
| | |
| Резервный капитал
|
| 30 719
| 30 719
| 30 719
|
| Целевые финансирование и поступления
|
| | | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
| 94 255 848
| 95 099 961
| 84 599 132
|
| нераспределенная прибыль прошлых лет
|
| 74 845 690
| 95 972 682
| 86 869 116
|
| нераспределенная прибыль отчетного года
|
| 19 417 768
| х
| х
|
| корректировки в связи с изменением законодательства
|
|
| (43 736)
| (2 269 984)
|
| начисленные в течении года промежуточные дивиденды
|
|
|
х
|
х
|
| нераспределенная прибыль отчетного года использованная
|
|
|
х
|
х
|
| Итого по разделу III
|
| 100 172 824
| 101 038 319
| 91 231 063
|
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
| |
|
|
|
| Заемные средства
|
| 128 795 014
| 108 662 524
| 95 000 000
|
| Отложенные налоговые обязательства
|
| 5 002 218
| 4 110 907
| 3 441 317
|
| Оценочные обязательства
|
|
|
|
|
| Прочие обязательства
|
|
|
|
|
| Итого по разделу IV
|
| 133 797 232
| 112 773 431
| 98 441 317
|
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
| |
|
|
|
| Заемные средства
|
| 435 532
| 191 064
| 24 220 835
|
| Кредиторская задолженность
|
| 67 271 541
| 56 477 901
| 41 381 468
|
| поставщики и подрядчики
|
| 20 300 405
| 26 698 834
| 16 648 736
|
| задолженность перед персоналом организации
|
| 532 569
| 58 080
| 43 888
|
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами
|
| 255 706
| 4 006
| 5 159
|
| задолженность по налогам и сборам
|
| 5 274 771
| 5 771 089
| 3 743 250
|
| задолженность участникам (учредителям)по выплате доходов
|
| 20 284 452
|
| 1 230 950
|
| авансы полученные
|
| 3 730
| 15 391 615
| 15 511 844
|
| прочие кредиторы
|
| 20 619 908
| 8 554 277
| 4 197 641
|
| Доходы будущих периодов
|
| 128 324
| 139 297
| 159 368
|
| Оценочные обязательства
|
| 1 107 004
| 1 238 417
| 718 223
|
| Прочие обязательства
|
| 12 060
| 790 115
| 2 366
|
| Итого по разделу V
|
| 68 942 401
| 58 836 794
| 66 482 260
|
| БАЛАНС
|
| 302 912 457
| 272 648 544
| 256 154 640
|
Президент
|
|
| А.Л.Корсик
|
| (подпись)
|
| (расшифровка подписи)
|
Зам.Главного финансового директора-
Главный бухгалтер:
|
|
| А.Ю.Лисовенко
|
| (подпись)
|
| (расшифровка подписи)
|
дата
Приложение N 1
к приказу Минфина России
от 02.07.2010 N 66н
Отчет о финансовых результатах
|
за
| июль
|
|
| г.
|
|
| Коды
|
| Форма по ОКУД
|
|
| Дата (число, месяц, год)
|
|
|
|
Организация
| АНК «Башнефть»
| по ОКПО
|
|
Идентификационный номер налогоплательщика 0274051582
| ИНН
|
|
Вид экономической деятельности
| ПРОМЫШЛЕННОСТЬ
| по
ОКВЭД
| 11.10.11
|
Организационно-правовая форма / форма собственности
|
|
|
|
|
открытое акционерное общество
| по ОКОПФ/ОКФС
|
Единица измерения: тыс.руб.
| по ОКЕИ
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
Пояснения
| Наименование показателя
| Код
| За
| июль
|
| За
| июль
|
|
|
| г.
|
|
| г.
|
|
|
| Выручка
|
| 615 000
| 510 000
|
| Себестоимость продаж
|
| (
| 562 500
| )
| (
| 428 300
| )
|
| Валовая прибыль (убыток)
|
| 52 500
| 81 700
|
| Коммерческие расходы
|
| (
| 10 000
| )
| (
| 11 000
| )
|
| Управленческие расходы
|
| (
| -
| )
| (
| -
| )
|
| Прибыль (убыток) от продаж
|
| 42 500
| 70 700
|
| Доходы от участия в других организациях
|
| -
| -
|
| Проценты к получению
|
| -
| -
|
| Проценты к уплате
|
| (
| 4 450
| )
| (
|
| )
|
| Прочие доходы
|
| -
| -
|
| Прочие расходы
|
| (
| -
| )
| (
| -
| )
|
| Прибыль (убыток) до налогообложения
|
| 38 050
| 65 950
|
| Текущий налог на прибыль
|
| (
| 7 610
| )
| (
| 13 190
| )
|
| в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)
|
|
|
|
| Изменение отложенных налоговых обязательств
|
| -
| -
|
| Изменение отложенных налоговых активов
|
|
|
|
| Прочее
|
| -
| -
|
| Чистая прибыль (убыток)
|
| 30 440
| 52 760
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
Форма 0710002 с.2
Пояснения
| Наименование показателя
| Код
| За
| июль
|
| За
| июль
|
|
|
| г.
|
|
| г.
|
|
|
| СПРАВОЧНО
Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода
|
| -
| -
|
| Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода
|
| -
| -
|
| Совокупный финансовый результат периода
|
| 30 440
| 52 760
|
| Базовая прибыль (убыток) на акцию
|
| -
| -
|
| Разводненная прибыль (убыток) на акцию
|
| -
| -
|
| | | | | | | | | | | | |
Президент
|
|
| А.Л.Корсик
| Главный бухгалтер
|
|
| А.Ю.Лисовенко
|
| (подпись)
|
| (расшифровка подписи)
|
| (подпись)
|
| (расшифровка подписи)
|
|
"
|
| "
|
|
|
| г.
|
|
| | | | | | | | | | | | |
Список литературы
1. Федеральный закон РФ "О бухгалтерском учете" от 21.11.96 г. № 129-ФЗ.
2. Приказ Минфина РФ от 29 июля 1998г. № 34н «Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации».
3. Приказ Минфина РФ от 9 декабря 1998г. № 60н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» ПБУ 1/98».
4. Приказ Минфина РФ от 31 октября 2000г. № 94-н «Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению».
5. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: учебное пособие.- 4-е изд., переработанное и доп..- М.: ИНФРА-М, 2004.-640с.
6. Самохвалова Ю.Н. Бухгалтерский учет: практикум.- М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2003.- 224с.
7. Официальный сайт ОАО АНК «БАШНЕФТЬ» http://www.bashneft.ru/
[1] Официальный сайт ОАО АНК «БАШНЕФТЬ» http://www.bashneft.ru/