Расчёт постоянных и переменных затрат сервисного центра

Постоянные затраты – это затраты, которые изменяются несущественно, либо остаются постоянными при изменении объёмов продаж услуг.

Расходы на заработную плату

n- численность персонала,чел

1.28 – отчисления в фонд социального страхования

З_пл – заработная плата работников, руб

К ноч – выплата за работу в ночное время(1,15)

К пр – коэффициент премиальных выплат (1,3)

К вл – коэффициент выплат за выслугу лет(1,25)

Е ноч.=

Е ноч.=5*1,28*20000*1,3*1,25*1,15=239200

Е ден.=

Е ден.=9*1,28*20000*1,3*1,25=374400

E_{з/п =} E_{з/п(день)+} E_{з/п(ночь)}=239200+374400=613600

Расходы на фирменную одежду

Е ф.о=

Должность	Количество человек	Стоимость одного комплекта	Срок службы одежды, мес.	Еод руб/мес
Администратор				83,3
Горничная				33,3
Кассиры				62,5
Продавцы п/п				27,8
Повар				145,5
Фармацевт				83,3
Итого:				435,7

 

Е_од1=2*1500/36=83,3

Е_од2=2*400/24=33,3

Е_од3=3*500/24=62,5

Е_од4=1*1000/36=27,8

Е_од5=1*1750/12=145,5

Е_од6=1*2000/24=83,3

Расходы на амортизационные отчисления

Е ам.=

Е_ам– расходы на амортизационные отчисления

С_о.с. – стоимость основных средств

t_сл – средний срок амортизации, год

12 – количество месяцев в году

Стоимость основных средств 700000

Средства стоимостью 200000 списываются за 1 год

Средства стоимостью 150000 за 2 года

Средства стоимостью 350000 за 3 года

Е_ам= _{+ +} =16667+6250+9722=32639

Расходы на отопление

Е _от = S_пом * h_пот * Р_рт * С_от

Е_от – расходы на отопление

S_пом – площадь помещения

h_пот – высота потолков

Р_рт–расходы тепла на 1 м³ помещения сервис центра

С_от – стоимость отопления по тарифам

Е_от = 200 * 3 *0,029 * 380 = 6612

Затраты на электроэнергию

Е_э = M * С_эл.эн.

Е_э – расходы на электроэнергию

М – суммарное потребляемое количество электроэнергии вКв/ч

С_эп – стоимость одного Кв/ч электроэнергии

Е_э = 4500*2.20=9900

Затраты на текущий ремонт помещений сервис-центра

Е_{тек.рем} = S_пом. * Р_{расх. тек. рем}

Е _{тек.рем} – расходы на текущий ремонт помещений сервис центра

S_пом–площадь помещения сервис центра

Р_{расх. тек. рем} – расходы на текущий ремонт 1 м² площади

Е_{тек.рем} = 200*120 = 24000

Затраты на водопотебление

Е_вод = (n_раб* Р_1р+ nраб + Sпом * Р_{пл 1 м²}) * ( C_1м³_ч.в. + С_1м ³_ст.в.)

Е_вод –расходы на водопотребление

n_раб – количество работников в сервис центре

Р_1р– норма потребления воды 1 работником

S_пом – площадь помещения

Р_{пл 1 м}² – норма расхода воды на мытье 1м²

С _{1 м}³_чв – стоимость 1 м³ чистой воды

С _{1 м}³_ств – стоимость 1 м³ сточной воды

Е_вод = (14 * 0,016 + 200 * 0,025) * (12,9 + 9) = 110

Накладные расходы

Е_нак = 0,1 * Е_з/п

Е_нак – накладные расходы на общехозяйственные нужды

Е_з/п – расходы на зарплату

Е_нак = 0,1*613600=61360

Общая сумма постоянных затрат

Е _{пост.расх.}= E_з/п+ Е_од+ Е_ам+ Е_от+ Е_эл+ Е_{тек.рем.}+ Е_вод.+ Е_нак.

Е _{пост.расх.}=613600+435,7+32639+6612+9900+24000+110+61360=748657

Е _{пост.расх.} = Е_пост._расх * 1,18

Е _{пост.расх.} =748657*1,18=883415

Переменные затраты- это расходы, которые изменяются пропорционально объёму продаж продукции или услуг.

Затраты на водоснабжение посетителей сервис-центра

Е_{пер.вод} = (n_пас*Р_1п+S_пом*Р_{пл 1 м²}) * ( C_1м³_ч.в. + С_1м ³_ст.в.)*30,45

Е_{пер.вод. 1}=(0*0,016+200*0,025)*(12+9)*30,45=3197

Е_{пер.вод. 2}=(20*0,016+200*0,025)*(12+9)*30,45=3402

Е_{пер.вод. 3}=(40*0,016+200*0,025)*(12+9)*30,45=3606

Е_{пер.вод. 4} =(60*0,016+200*0,025)*(12+9)*30,45=3811

Е_{пер.вод. 5}=(80* 0,016+200*0,025)*(12+9)*30,45=4016

30,45- среднее число дней в месяце

Р_1р– норма потребления воды 1 работником

Определение общего дохода, получаемого сервис – центром от оказываемых услуг. Установление объемов продаж сервисных услуг и конкурентоспособных цен, обеспечивающих безубыточность функционирования сервис – центра.

Е_{общ.дох} = ∑_i^К₌₁ C_i * g_{усл i} * 30,45*n

Е _{общ дох} - общий доход сервис - центра

C_i – стоимость услуги определенного вида

g_{усл i} – количество видов услуг сервис - центра

K – общее количество видов услуг сервис - центра

n- количество месяцев за которые делается расчет

Перечень услуг сервис – центра, предоставляемых пассажирам и населению на железнодорожных вокзалах

С₁- Оформление проездных документов -170p.

g₁-40услуг

С₂- Бронирование мест в отеле- 250р.

g₂-25услуг

С₃- Доставка билетов на дом-370р.

g₃-35услуг

С₄- Ксерокопирование -4р

g₄-60услуг

С₅- Пользование компьютером (1 час)-450

g₅-65услуг

С₆- Набор текста на компьютере-15р

g₆-30услуг

С₇- Отправка и прием сообщений электронной почтой-55р

g₇-45услуг

С₈- Сканирование-10 р.

g₈-30услуг

С₉- Справочно-информационные услуги-60р

g₉-50услуг

С₁₀ Ламинирование документов- 20 р.

g₁₀-26услуг

С₁₁ Туристические и экскурсионные услуги - 5000

g₁₁-70услуг

Е_{общ.дох}=(170*40+250*25+370*35+4*60+450*65+15*30+55*45+10*30+60*50+ 20*26+5000*70)*30,45=(6800+6250+12950+240+29250+450+2475+300+3000+520+350000)*30,45=12552556

Е_{общ.пер.1}=12552556+3197=12555753

Е_{общ.пер.2}=12552556+3402=12555958

Е_{общ.пер.3}=12552556+3606=12556162

Е_{общ.пер.4}=12552556+3811=12556367

Е_{общ.пер.5}=12552556+4016=12556572

Е_{общ.НДС.}= Е_{общ.пер}.*1.18

Е_{общ.НДС.1}=12555753*1.18=14815789

Е_{общ.НДС.2}=12555958*1.18=14816030

Е_{общ.НДС.3}=12556162*1.18=14816271

Е_{общ.НДС.4}=12556367*1.18=14816513

Е_{общ.НДС.5}=12556572*1.18=14816755