Анализ организационно-экономической деятельности предприятия

Общий объем прогнозируемой экспортной выручки ОАО «Курганмашзавод» на 2010-2012гг. составляет примерно 10,4 млрд. р .: из них около 79% составляет доход от поставок боевых машин, остальное приходится на сервисное обслуживание, модернизацию и поставки западных частей. Производственная структура предприятия представляет собой современный интегрированный комплекс на базе единого юридического лица – ОАО «Курганмашзавод».

По итогам 2010г.: Выручка – 4,98 млрд.р., Активы – 5,5 млрд.р., Собственные средства – 3,5 млрд.р. Общий долг ОАО «Курганмашзавод» на 01.01.2011г. составил 1,25 млрд. Долгосрочные кредиты и займы составляют 21% суммы общего долга.

Финансовые показатели ОАО «Курганмашзавод» в 2010 г. Отражают низкий уровень долговой нагрузки при высоком уровне рентабельности по EBITDA в 11,6%. Средства, привлеченные при размещении облигаций, планируется направить на реструктуризацию текущей кредитной задолженности и финансирование производственных планов ОАО «Курганский машиностроительный завод».

Таблица 1.

В настоящее время ОАО «Курганский машиностроительный завод» приступает к выполнению контрактов, полученных по госзаказу в апреле 2010г года. В 2010г. Предприятие выполнил работы на 2 млрд.р. Всего подписано три договора, два из которых рассчитаны на 4 г. Общая сумма контрактов составляет более 7 млрд.р.

Рисунок 1. Планируемая структура выручки ОАО «Курганмашзавод» 2009-2012гг., млн.р.

ОАО «КМЗ» готовит бухгалтерскую отчетность на ежеквартальной основе согласно российским стандартам бухгалтерской отчетности. Отчетность полностью отражает финансовое состояние предприятия. Аудитором ОАО «КМЗ» является Общество с ограниченной ответственностью «Бейкер Тили Русаудит».

Финансовое положение ОАО «КМЗ» стабильное. Основными факторами, определяющими финансовое положение на текущий момент, являются:

1. Наличие стабильного оборонного госзаказа;

2. Развитие производственной интеграции с предприятиями Концерна «Тракторные заводы»;

3. Консервативная долговая политика.

Драйверами роста в ближайшей перспективе будут являться рост оборонного заказа и проявление синергетических эффектов в рамках кооперации и интеграции внутри Концерна «Тракторные заводы». По итогам 2011 г. выручка ОАО «КМЗ» составила 4 978 млн.р., что приблизительно соответствует выручке за 2010г. Несмотря на достаточно низкий уровень прибыльности, а именно 1,27%, следует отметить, что операционная рентабельность осталась на стабильном и достаточно высоком уровне: 2010-11,7% и 2011-11,6%. Также необходимо отметить, что на протяжении первых 3-х кварталов 2011 года деятельность ОАО «КМЗ» была убыточно. Убыточный характер деятельности был предусмотрен финансовым планом на 2011 г., согласно которому прибыль в последнем квартале позволит закрыть убытки предшествующего периода. Убытки объясняются спецификой расчетов с бюджетом, а именно: расчеты по контрактам происходят в конце года, в то время как расходы накапливаются на протяжении года.

Исходя из положительной динамики увеличения уровня прибыльности завода в 2010-2011 гг. можно сделать вывод, что низкий уровень чистой прибыли в 2012 г. является разовым явлением, обусловленным ростом «прочих операционных расходов» и техническим переоснащением существующих активов.

Таблица 2 - Динамика изменений и основные показатели выглядят следующим образом (тыс.р.)

Рост активов предприятия за период 2010-2012г. Был незначительный, всего на 6%, по итогам 2012г. Валюта баланса достигла 5,4 млрд.р. Структура баланса является типичной для машиностроительного предприятия с длительным производственным циклом. Соотношение постоянных и текущих активов поддерживалось на постоянном уровне. Доля основных средств за счет амортизации постепенно снижалась и по итогам 2012г. Достигла 1,3 млрд.руб. Необходимо при этом отметить рост незавершенного строительства на 80% за период 2010-2012гг., что отражает проходящую модернизацию производства.

Таблица 3 - Структура активов ОАО «КМЗ», в тыс.р.

На протяжении рассматриваемого периода главным источником финансирования являются собственные средства предприятия. По итогам 2012г. Объем собственных средств составил 3,4 млрд.руб., что соответствует 63% пассивов. Наиболее серьезные изменения произошли в структуре источников финансирования после вхождения ОАО «КМЗ» в группу предприятий Концерна «Тракторные заводы» в 2005 году. Изменения были связаны с усилением контроля над затратами и интеграцией предприятия в холдинг, что в свою очередь привело к изменению в механизме работы с поставщиками и резкому снижению кредиторской задолженности в три раза.

Структура управления ОАО «Курганмашзавод»

В 2010 г. продолжается работа по проведению взаимосвязанных правовых, организационно-управленческих, технических и иных мер, направленных на увеличение роста прибыли ОАО «Курганмашзавод» и концерна «Тракторные заводы», в том числе по реализации приведения численности персонала в соответствии с финансово-экономическим состоянием предприятия. В соответствии с целями предполагаемой стратегии развития предприятия разработана организационная структура управления ОАО «Курганмашзавод», построенная на упорядочении организационной структуры предприятия, расширении должностных зон обслуживания, ликвидации исполнения параллельных функций, выведении из состава ОАО подразделений непромышленной сферы. Организационная структура ОАО «Курганмашзавод» включает службы, подчиненные директорами по направлениям. Директор по производству отвечает за работу планово-производственного управления и подразделений основного производства.

Основное производство:

- Завод точных заготовок;

-Сталечугунолитейный завод;

- Кузнечный завод;

- Завод прессово-сборочный;

- Механосборочный завод;

- Завод сварных конструкций;

- Завод товаров народного потребления;

- Опытное производство;

- Цех гальванического покрытия.

Техническому директору подчинены службы технического развития, главного механика, главного энергетика, главного технолога, главного метролога, управление, отвечающее за охрану труда на ОАО, промышленной безопасности и экологии, управление реконструкции, а также вспомогательное производство.

Вспомогательное производство:

- Завод технологического оснащения;

- Завод нестандартизированного оборудования;

- Цех наладки;

- Теплосиловой цех 910;

- Цех газовоздухоснабжения 930;

- Электроремонтный цех 970.

К службам директора по обеспечению относятся:

- Отдел координации;

- Отделы материально технического снабжения и внешней кооперации;

- Цех транспортно-складского хозяйства;

- Автотранспортный цех.

Во вновь созданную дирекцию по совершенствованию производства вошли инновационный отдел, группа координации проектов и группа координации и оптимизации деятельности структурных подразделений. Службы директора по экономике и финансам объединяют в себе управления занимающиеся планирование и учетом хозяйственной деятельности, платежными обязательствами, как продукции специального назначения, так и гражданской продукции.

В рамках проведения оптимизации численности персонала в 2010г. И выведения ряда подразделений из структуры предприятия позволило уменьшить численность персонала до 10025 человек (на 01.01.2010-10944). В течение 2011г. Планируется продолжение упорядочения организационно-штатной структуры предприятия, расширение должностных зон обслуживания, ликвидация исполнения параллельных функций. В связи с этим планируется проведение следующих мероприятий:

- Вывод из состава ОАО Медико-санитарной части и Комбината питания;

- Централизация функций инструментального производства;

- Централизация функций ремонтных служб;

- Объединение цеховых техбюро в единую структуру в рамках заводов.

Согласно оценкам государственных чиновников РФ, в 2010году, совокупный объем реализации предприятиями российского ВПК увеличился на 18% и составил USD 15,6 млрд. В общей структуре продаж 2010г. впервые отмечается столь серьезное превосходство поступлений от гособоронзаказа над доходами от экспорта. Структура гособорозаказа на 2010 г. распределится следующим образом: на закупку новых вооружений и военной техники (ВВТ) будет выделено USD 5,5 млрд. (47,9%), на ремонтные и модернизационные работы-USD 2,3 млрд. (19,8%), на проведение НИОКР-USD 3,75 млрд. (32,3%). При этом рост отчислений на закупку составил 25,5%, на ремонт и модернизацию-23,7%, на НИОКР-34,4%.

Рисунок 2. Объем реализации российского ВПК на 2005-2012гг.,млрд.USD

Дальнейший рост гособоронзаказа будет продолжаться за счет масштабной государственной программы вооружений на 2010-2015гг., на которую планируется выделить USD 190 млрд., из них на покупку новых ВВТ планируется направить USD 109,2 млрд.

Экспортные контракты а поставки продукции российского ВПК представляет собой отдельную и достаточно перспективную нишу. Экспорт продукции российского ВПК представляет собой третью крупнейшую статью государственных экспортных доходов наряду с углеводородами и металлами. Перспективность экспорта российских вооружений обусловлена в первую очередь: конкурентоспособностью продукции российского ВПК по критерию цена/качество, стабильным высоким спросом на вооружения со стороны развивающихся стран и наличием традиционных рынков сбыта, унаследованных Российской Федерацией от СССР.

В настоящее время российский ВПК насчитывает порядка 1000 предприятий. Структурная реформа военно-промышленного комплекса, проводимая государством, к настоящему времени не принесла значительных результатов. Скорее преобразование сектора происходит под давлением рыночных факторов.