Расчет себестоимости продукции после реконструкции

3.3.1 Расчет производственной программы

Производственная программа установки рассматривается на основе годовой производительности установки и исходных данных об отборе основной и побочной продукции, т. е. на основе материального баланса установки. Расчет производственной программы ведется по форме таблицы.

 

Таблица 8 Расчет производственной программы технологической установки

Вид сырья и продукции	Единица измерения	% отбора	Годовой объём, в т
Взято сырьё: Нефть обессоленая	т		2200 000
Итого:	т		2200 000
Получено: Калькулируемая продукция: 1) Бензин 2) Дизтопливо летнее 3) Дизтопливо зимнее	т т т	16,2 24,8 10,8	356 400 545 600 237 600
Итого:	т	51,8	1139 600
Не калькулируемая продукция: 1) Вакуумный газойль 2) Рефлюкс 3) Газ 4) Гудрон	т т т т	13,2 0,7 3,1 30,6	290 400 15 400 68 200 673 200
Итого:	т	47,6	1047 200
Потери:	т	0,6	13 200
Всего:	т		2200 000

 

3.3.2 Расчет затрат на сырье и вспомогательные материалы.

Затраты на сырье и вспомогательные материалы определяются на основе производственной программы установки, норм расхода и действующих цен.

Зс=Q*Цс (1)

где Зс- затраты на сырье, руб.;

Q - объем сырья, т;

Цс - цена за одну 1 т сырья, руб.;

Зс=2200 000*10 900=23 980 000 000

Звм=Q*Н*Ц (2)

где Звм – затраты на вспомогательные материалы, т;

Q - объем сырья или готовой продукции в зависимости от того на что установлена норма расхода, т;

Н - норма расхода вспомогательных материалов на 1 т сырья или готовой продукции, %;

Ц - цена за 1 т вспомогательных материалов, реагентов, катализаторов, руб.

Звм1=(1139 600*0,000 02)*13,170=300,1706

Звм2=(1139 600*0,000 024)*89,200=2439,6557

Звм3=(1139 600*0,000 02)*146,285=3334,1277

 

Таблица 9. Расчет затрат на сырье и вспомогательные материалы.

Наименование сырья, материалов	Едини- ца изме- рения	Цена за единицу измерения, руб/т	Кол-во на которое установлена норма расхода, т	Норма расхода, кг/т	Годовой расход, т	Сумма, тыс. руб.
Сырьё:	т	10 900			2200 000	23 980 000
Итого:	т	10 900			2200 000	23 980 000
Вспомога- тельные материалы: 1)Сода каустическая 2)Сода кальцини- рованная 3)Ингибитор	т     т т	13 1700     89 200 146 285	1139 600     1139 600 1139 600	0,02     0,024 0,02	22,792     27,3504 22,792	300,1706     2439,6557 3334,1277
Итого:					72,9344	6073,954
Всего:					2200 072,9344	23 986 073,954

 

 

3.3.3 Расчет затрат на топливо и энергетические ресурсы

Затраты на топливо и энергетические ресурсы определяются по формуле:

Зт=Q*Н*Цт (3) Зэн=Q*Н*Цэн (4)

где Зт- затраты на топливо, руб.;

Зэн- затраты на энергоресурсы, руб.;

Q-объем сырья, т.;

Н- норма расхода;

Ц- цена за единицу топлива или энергетики.

Зт=(2200 000*1,36/100)*10,062 16=301 059,528

Зэн1=(2200 000*0,0232)*0,951 14=48 546,1856

Зэн2=(2200 000*5,6)*0,003=36 960

Зэн3=(2200 000*5,7)*0,002 12=26 584,8

Зэн4=(2200 000*1,7)*0,000 56=2094,4

 

Таблица 10 - Расчет затрат на топливо и энергетические ресурсы

Наименование сырья, материалов	Цена за единицу измерения руб/	Кол-во на которое установлена норма расхода,т	Норма расхода.	Годовой расход	Сумма, тыс. руб.
Топливо	10 062,15	2200 000	1,36%	29 920	301 059,528
Итого:		2200 000		29 920	301 059,528
Энергетика 1) Пар, Гкал 2) Вода, м3 3) Эл.энергия, кВт/ч 4)Сжатый воздух, м3	951,14   2,12   0,56	2200 000 2200 000   2200 000   2200 000	0,0232 5,6   5,7   1,7	51 040 12 320 00   12 540 00   3 740 000	48 546,1856 36 960   26 584,8   2094,4
Итого:					114 185,3856
Всего:					415 244,9136

 

3.3.4 Расчет годового фонда заработной платы проводим по средней заработной плате одного рабочего за год:

Згф=Зср*Пр*РК*Т*Ч (5)

где Згф – годовой фонд заработной платы руб.;

Зср- средняя заработная плата одного рабочего руб.;

Пр- премия;

Т – период, (12 – число месяцев в году);

Ч – численность работников;

РК- районный коэффициент.

Згф=30 000*1,2*1,15*12*23=11 426 400

 

3.3.5 Расчет страховых взносов

Отчисления на социальное страхование производится в размере 30% от годового фонда заработной платы и определяется по формуле:

Зсс=Згф*34/100 (6)

где Зсс – отчисления на социальное страхование;

Згф - годовой фонд заработной платы, руб;

34 - норматив отчислений, %.

Зсс=11 426 400*34/100=3 884 976

 

3.3.6 Расчет затрат на содержание и эксплуатацию оборудования.

Для определения Затрат на содержание и эксплуатацию оборудования на заводе составляется смета.

В смету включаются следующие статьи расходов:

-Амортизация производственного оборудования;

-Эксплуатация оборудования;

-Ремонт оборудования;

-Износ малоценных быстроизнашивающихся предметов и приспособлений;

-Прочие расходы. В курсовой работе затраты по этой статье рассчитываем укрупнено.

1) Амортизация производственного оборудования определяется по формуле:

А=ОФ*Н/100 (7)

где А- сумма амортизационных отчислений, руб.;

ОФ- среднегодовая стоимость основных средств, руб.;;

Н- годовая норма амортизации, %.

А=466 950 000*7/100=32 686 500

 

2) Затраты на ремонты определяются по формуле:

Зр=ОФ*Нр/100 (8)

где Зр затраты на ремонт, руб.;

ОФ- среднегодовая стоимость основных средств, руб.;

Нр- норматив отчислений на ремонт, %.

Зтр=466 950 000*30/100=140 085 000

 

3) Сумму затрат на содержание и эксплуатацию оборудования по формуле:

Зсэ=А+Зр (9)

где А- амортизация производственного оборудования;

Зр- затраты на ремонты

Зсэ=32 686 500+140 085 000=172 771 500

 

4) Расчет затрат на внутризаводскую перекачку:

Звп=Qс*Сп (10)

где Звп затраты на на внутризаводскую перекачку

Qc- годовой объем перекачиваемого сырья;

С- себестоимость перекачки 1 т сырья, руб..

Звп=2200 000*40=88 000 000

 

3.3.7 Расчет прямых затрат

Таблица 11. Прямые затраты.

Наименование статей	Сумма, тыс. руб..
Топливо и энергетика	415 244,9136
Заработная плата	11 426,4
Отчисления на социальное страхование	3884,976
Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования	172 771,5
Внутризаводская перекачка	88 000
Всего:	691 327,7896

 

3.3.8 Расчет общепроизводственных расходов.

Общепроизводственные расходы на производстве определяются по

 

формуле:

Роп=Зпр*Ноп/100 (11)

где Роп - общепроизводственные расходы

Зпр - прямые затраты, руб;

Ноп- норматив общепроизводственных расходов, %;

Роп=691 327 789,6*25/100=172 831 947,4

 

Таблица 12. Общепроизводственные расходы.

Наименование статей	Сумма, тыс. руб.	Структура, %
1) Содержание аппарата управления	9505,7571	5,5
2) Содержание цехового персонала	17 283,1947	1,0
3) Амортизация зданий, сооружений, инвентаря	91 600,9322	53,0
4) Содержание зданий, соружений	24 714,9685	14,3
5) Текущий ремонт зданий, сооружений	12 271,0683	7,1
6) Испытания, опытно-исследовательские, работы, рационализация, изобретательство	6049,1182	3,5
7) Охрана труда	23 332,3129	13,5
8) Износ МЦБ	17 283,1947	1,0
9) Прочие расходы	1901,1514	1,1
Итого:	172 831,9474

 

3.3.9 Общехозяйственные расходы:

Зох=Зпр*Нох/100 (12)

где Зох - затраты общехозяйственные расходы, руб.;

Нох - норматив отчислений, %.

Зох=691 327 789,6*8/100=55 306 223,2

Общехозяйственные расходы включаются в себестоимость продукции, которая предназначена для реализации на сторону.

 

3.3.10 Калькулирование себестоимости

Затраты по процессу (за вычетом стоимости не калькулируемой продукции) распределяются между основными нефтепродуктами пропорционально их количеству.

В отдельных случаях распределение затрат по процессу между нефтепродуктами производится на основе коэффициентов, которые более точно учитывают затраты, связанные с их распределением.

Расчет себестоимости продукции проводится в таблице калькуляции себестоимости на основании расшифровки затрат (см. таблицу 6, 7).

 

Таблица 13. калькуляция себестоимости нефтепродуктов установки

Статья	Коли- чес- тво тыс.т	Цена, руб.	Сумма, тыс. руб.	Продукция	Кол-во, тыс.т.	Себестоимость
Всего, тыс. руб.	1т, руб.
Сырьё:				Кальку-лируемая продукция: 1)Бензин 2)Диз- топливо летнее 3)Диз-топливо зимнее	356,4     545,6     237,6	6521 927,3302     9984 185,0486     4347 951,5534	18299,4594     18299,4594     18299,4594
Итого:	1139,6	20854 063,9322

Продолжение таблицы 13

Статья	Кол-во тыс.т	Цена, руб.	Сумма, тыс. руб.	Продукция	Кол-во, тыс. т.	Себестоимость
Всего, тыс. руб	1т, руб
Исклю-чая поте-ри	13,2			Не каль-кулируе-мая про-дукция: 1)Ваку- умный газойль 2)Рефлюкс 3)Газ 4)Гудрон	290,4 15,4 68,2 673,2	2831 400 102 102 505 362 612 612
Итого:	1047,2	4051 476
Затра-ты по обра-ботке			925 539,9142	Итого:
Всего	2186,8		24905 539,9142	Всего:	2186,8	24905 539,9322

 

Таблица 14 Расшифровка затрат на калькулируемую продукцию

Статьи	Единица измерения	На весь выпуск	На 1 т, руб.
Кол-во	Цена, руб.	Сумма, тыс. руб.
1.Стоимость сырья за вычетом потерь и не калькулируемой продукции	тыс.т	1139,6	10 900	19 928 524	17 487,2973
2.Вспомогатель-ные материалы: 1)Сода каустическая 2)Сода кальцинированная 3)Ингибитор	т   т т	22,792   27,3504 22,792	13 1700   89 200 146 285	300,1706   2439,6557 3334,1277	0,2634   2,1408 2,9257
Итого:				6073,954	5,3299
3.Топливо 4.Энергетика: 1)Пар 2)Вода 3)Электроэнергия 4)Сжатый воздух	т   Гкал м³ кВт/ч м³	29 920   51 040 12 320 00 12 540 00 3 740 000	10 062,15   951,14 2,12 0,56	301 059,528   48 546,1856 36 960 26 584,8 2094,4	264,18   42,5993 32,4324 23,3282 1,8378
Итого:				415 244,9136	364,3777
5.Зарплата 6.Отчисления на соцстрах 7.Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования 8.Внутризавод-ская перекачка	тыс. руб.   тыс. руб   тыс. руб.   тыс. руб.			11 426,4   3 884,976   172 771,5   88 000	10,0267   3,4091   151,6071   77,2201

Продолжение таблицы 14

Статьи	Единица измерения	На весь выпуск	На 1 т, руб.
Кол-во	Цена, руб.	Сумма, тыс. руб.
9.Общепроизвод-ственные расходы 10.Общехозяйст-венные расходы	тыс. руб.   тыс. руб.			831,9474 306,2232	151,6602   48,5313
Итого:	504221,0466	442,4545
Всего затрат:	925539,9142	18299,4594