ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ЗА ПЕРИОД

2016-01-05

539

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

⇐ Предыдущая 1 23

С 01.01.2012 ПО 30.11.2012 ВКЛЮЧИТЕЛЬНО

Счет	Наименование счета	Остаток на 01.01.2012	Оборот по дебету дебету	Оборот по кредиту кредиту	Остаток на 01.12.2012
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
	Основные средства	4 102 000		955 000	476 970	4 580 030
	Амортизация основных средств		1 852 400	470 000	864 099		2 246 499
	Нематериальные активы	86 500		60 000		146 500
	Амортизация нематериальных активов		11 500		15 000		26 500
	Вложения во внеоборотные активы			1 155 000	1 155 000
	Материалы	1 130 750		2 681 850	2 137550	1 675 050
	Заготовление и приобретение материальных ценностей			2 400 066	2 400 066
	Отклонение в стоимости материальных ценностей	111 500		115 896	154 896	72 500
	НДС по приобретенным ценностям	75 730		683 013	644 830	113 913
	Основное производство	77 220		6 916 705	6 959 285	34 640
	Вспомогательные производства			497 775	497 775
	Общепроизводственные расходы			2 272 936	2 272 936
	Общехозяйственные расходы			750 033	750 033
	Брак в производстве			26 150	26 150
	Выпуск продукции (работ, услуг)			6 933 135	6 933 135
	Готовая продукция	152 232		7 665 500	6 625 932	1 191 800
	Расходы на продажу			181 400	181 400
	Касса	6 650		3 526 634	3 522 776	10 508
	Расчетные счета	614 750		11 128 478	11 474 501	268 727
	Финансовые вложения			252 000		252 000
60.1	Расчеты с поставщиками и подрядчиками по авансам			1 342 463	1 342 463
	Расчеты с поставщиками и подрядчиками		454 400	4 190 379	4 419 479		683 500
60*	Расчеты с поставщиками и подрядчиками*		454 400	5 532 842	5 761 942		683 500
62.1	Расчеты с покупателями и заказчиками по авансам			2 823 877	3 060 577		236 700

62.2	Расчеты с покупателями и заказчиками по авансам	278 500		9 150 800	8 699 830	729 470
62*	Расчеты с покупателями и заказчиками*	278 500		11 974 677	11 760 407	729 470	236 700
	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам		371 500	534 250	1 630 120		1 467 370
68*	Расчеты по налогам и сборам						164 400
68. НДС	Расчеты по налогу на добавленную стоимость			1 686 473	1 772 473		86 000
68.НПР	Расчеты по налогу на прибыль			198 000	249 000		51 000
68.НДФЛ	Расчеты по налогу на доходы физических лиц			266 400	276 100
68. ИМУЩ	Расчеты по налогу на имущество			56 441	56 441
	Расчеты с персоналом по оплате труда			31 240	251 240		290 000
	Расчеты с подотчетными лицами
	Уставный капитал		2 800 000				2 800 000
	Резервный капитал
	Добавочный капитал
	Нераспределенная прибыль		928 332				928 332
	Прибыли и убытки				101 837		101 837
	ИТОГО	6 645 832	6 645 832	68 964 694	68 964 694	9085 138	9085 138

* - свернутый остаток по счету

Таблица 2

ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ ОАО «Планета»

ЗА ДЕКАБРЬ 2012 ГОДА

№ операции	Документ и содержание операции	Сумма, руб.
1. Учет долгосрочных инвестиций, основных средств и нематериальных активов
	Акт на списание основных средств № 10 (04.12.12) Продано МП “Радуга” производственное оборудование, приобретенное в июле отчетного года: а) первоначальная стоимость б) сумма начисленной амортизации в) остаточная стоимость г) стоимость реализации д) в том числе сумма НДС	?
	Счет № 31, накладная, счет-фактура Приобретено производственное оборудование (14.12.12): а) отпускная цена с учетом доставки б) сума НДС
	Акт (накладная) приемки-передачи основных средств № 17 Принято в эксплуатацию производственное оборудование (17.12.11)	?
	Счет № 32, накладная, счет-фактура Получено оборудование от Nord-S Ltd стоимостью $ 10 000: а) оприходовано оборудование (18.12) по курсу ЦБ РФ 30 руб. за $ 1 б) передано оборудование в монтаж в) учтены расходы на монтаж оборудования г) 19.12 оборудование принято к учету (курс ЦБ РФ 31 руб. за $ 1) д) отражена возникшая разница	? ? ? ?
	Акт на списание основных средств № 11 (19.12.12) Вследствие физического износа списано производственное оборудование: а) первоначальная стоимость б) износ на дату выбытия в) остаточная стоимость г) расходы по демонтажу оборудования: - начислена заработная плата - начислен единый социальный налог д) оприходованы на склад прочие материалы	? ?
	Счет № 9, договор, акт, свидетельство о регистрации патента № 07465725 Приобретены исключительные права на изобретение у ООО «Приборстрой» (18.12.12): а) фактическая цена приобретения б) сумма НДС
	Акт приемки-передачи нематериальных активов № 7 (18.12.12) Оприходован нематериальный актив, приобретенный у фирмы-разработчика ООО “Приборстрой”	?
	Выписки банка Оплачены счета поставщиков за приобретенное имущество: а) механический завод (24.12.12; счет № 31) б) ООО “Приборстрой” (26.12.12; счет № 9)
	Справка-расчет бухгалтерии, Книга покупок Списан (зачтен) НДС: а) по основным средствам б) по нематериальным активам	? ?
	Разработочная таблица № 6 “Расчет амортизации основных средств” Начислена амортизация основных средств: а) производственного оборудования: -цеха № 1 -цеха № 2 -ремонтного цеха б) зданий и хозяйственного инвентаря: -цеха № 1 -цеха № 2 -ремонтного цеха в) зданий и инвентаря заводоуправления
	Ведомость № 17 Начислена амортизация по нематериальным активам, используемым в управлении предприятием
	Акт на списание основных средств № 12 Вследствие пожара списана: а) начисленная амортизация б) первоначальная стоимость здания склада в) остаточная стоимость здания склада г) расходы по ликвидации пожара: -начислена заработная плата рабочим за ликвидацию последствий пожара -начислен ЕСН и страховые взносы д) оприходовано металлоломом крыша здания склада е) себестоимость продукции	? ?
2. Учет финансовых инвестиций
	Договор купли-продажи, выписка банка 03.12.12 приобретены акции ОАО “Финансовая компания” по их номинальной стоимости за 70000 руб. с целью вложения временно свободных денежных средств на срок менее года. 27.12.12 акции были проданы за 79700 руб.: а) перечисление денежных средств ОАО “Финансовая компания” б) на сумму фактических затрат по приобретению ценных бумаг в) списание акций по балансовой стоимости г) реализация акций
	Справка-расчет бухгалтерии, выписка банка 05.01.12 приобретены облигации ОАО “Торгмаш” за 140000 руб. при их номинальной стоимости 130000 руб. Проценты по облигациям составляют 20 % годовых. Выплата процентов производится ежеквартально. Срок погашения облигаций наступит в январе 2013 г.: а) начислены проценты за квартал б) погашена разница между покупной и номинальной стоимостью облигаций за квартал в) поступил доход по облигациям
	Справка-расчет бухгалтерии, выписка банка 11.06.12 приобретен простой вексель номиналом 120 000 руб. у банка за 100 000 руб. Срок погашения векселя – 11.06.14 г. 06.12.12 г. вексель был продан ООО "Победа" за 110 000 руб.: а) отражена задолженность за проданный вексель б) списана, отраженная в учете покупная стоимость векселя в) списан начисленный доход по векселю	? ? ?
3. Учет материалов
	Счет-фактура, счета, платежные требования Акцептованы 11.12.12 счета поставщиков за поступившие материалы: а) счет № 135 ОАО “Электромоторный завод”: -фактурная стоимость -сумма НДС б) счет № 96 ОАО “Техника”: -фактурная стоимость -сумма НДС
	Выписка из расчетного счета от 06.12.12 Оплачен счет № 180 ООО “Марс” за материалы, поступившие в ноябре
	Выписка из расчетного счета Оплачены счета поставщиков за материалы, поступившие в декабре: а) ОАО “Электромоторный завод” (19.12.12; счет № 135) б) ОАО “Техника” (20.12.12; счет № 96)
	Приходные ордера 20.12.12 Оприходованы материалы на складе по учетным ценам, поступившие: а) ОАО “Электромоторный завод” б) ОАО “Техника”
	Расчет бухгалтерии Списаны отклонения фактической себестоимости приобретенных материалов от учетных цен	?
	Лимитно-заборные карты, требования-накладные (27.12. 12) Отпущены со склада и израсходованы в отчетном месяце материалы (по учетным ценам): а) цеху № 1 для производства изделий А изделий Б б) цеху № 2 для производства изделий А изделий Б в) ремонтному цеху для выполнения заказа № 301 заказа № 302 г) на хозяйственные нужды цеха № 1 цеха № 2 ремонтного цеха д) заводоуправлению
	Справка бухгалтерии Списаны и распределены отклонения в стоимости материалов, относящиеся к материалам отпущенным: а) цеху № 1 для производства изделий А изделий Б б) цеху № 2 для производства изделий А изделий Б в) ремонтному цеху для выполнения заказа № 301 заказа № 302 г) на хозяйственные нужды цеха № 1 цеха № 2 ремонтного цеха д) заводоуправлению	? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
	Расчет бухгалтерии, (31.12.12). Книга покупок Списан (зачтен) НДС по материалам: а) поступившим в ноябре б) поступившим в декабре	? ?
	Инвентаризационная опись (15.12.12) По итогам инвентаризации выявлена недостача материалов на складе (по фактической себестоимости)
	Распоряжение руководителя (16.12.12) Выявленная недостача списывается на виновное лицо
4. Учет расчеты с персоналов по оплате труда
	Наряды, расчетные ведомости Начислена и распределена основная и дополнительная заработная плата за декабрь: а) рабочим цеха №1 по производству изделий А изделий Б б) рабочим цеха №2 по производству изделий А изделий Б в) рабочим ремонтного цеха за выполнение заказа № 301 заказа № 302 г) рабочим, обслуживающим оборудование цеха № 1 цеха № 2 ремонтного цеха д) персоналу цеха № 1 цеха № 2 ремонтного цеха е) персоналу заводоуправления
	Листки временной нетрудоспособности Начислены пособия по временной нетрудоспособности
	Расчетные ведомости От суммы начисленной заработной платы произведены отчисления по единому социальному налогу: а) рабочим цеха № 1 по производству изделий А изделий Б б) рабочим цеха № 2 по производству изделий А изделий Б в) рабочим ремонтного цеха за выполнение заказа № 301 заказа № 302 г) рабочим, обслуживающим оборудование цеха № 1 цеха № 2 ремонтного цеха д) персоналу цеха № 1 цеха № 2 ремонтного цеха е) персоналу заводоуправления	? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
	Расчетные ведомости В конце месяца произведены удержания из заработной работников предприятия а) налог на доходы физических лиц б) по исполнительным листам (алименты) в) в возмещение потерь от брака (изделия А) г) в возмещение недостачи по материалам
	Выписки из расчетного счета (05.12.12) Получено в кассу по чекам с расчетного счета на выплату заработной платы и текущие расходы
	Платежная ведомость, расходные кассовые ордера Выдано из кассы (05.12.12): а) заработная плата б) подотчетным лицам на командировочные расходы в) пособия по временной нетрудоспособности
	Платежная ведомость, расходные кассовые ордера Депонирована невостребованная в срок заработная плата	?
	Выписка банка Депонированная заработная плата внесена на расчетный счет	?
5. Учет прочих расходов на производство
	Требование-накладная (11.12.12) Оприходованы на склад в цех № 1 возвратные отходы по цене возможного использования: -изделий А -изделий Б
	Авансовый отчет Громова О.И. (17.12.12) (на основании приведенных дополнительных данных): а) списаны командировочные расходы б) учтена сумма НДС по командировочным расходам в) возвращены в кассу ОАО “Север” неиспользованные денежные средства	? ? ?
	Справка-расчет бухгалтерии Списан НДС по командировочным расходам	?
	Расчет бухгалтерии Распределены общепроизводственные расходы основных цехов между ремонтного цеха между заказами №301 и №302 пропорционально заработной плате ремонтных рабочих: -заказа № 301 -заказа № 302	? ?
	Разработанная таблица № 9 “Распределение услуг вспомогательных производств” Списана себестоимость выполненных ремонтных работ на издержки цехов основного производства: -цеха № 1 – заказ № 301 -цеха № 2 – заказ № 302	? ?
	Расчет бухгалтерии Распределены общепроизводственные расходы основных цехов межу изделиями А и Б пропорционально заработной плате производственных рабочих: а) цеха № 1 -изделий А -изделий Б б) цеха № 2 -изделий А -изделий Б	? ? ? ?
	Расчет бухгалтерии Начислены банку проценты за кредит
	Акт о браке (26.12.12) Выявлен окончательный производственный брак в цехе № 1 и списан по цеховой себестоимости (изделия А)
	Требование-накладная (26.12.12) Оприходован на склад окончательный брак по материалам по цене возможного использования (изделия А)
	Ведомость № 14 “Потери в производстве” (26.12.12) Определены и списаны окончательные потери от брака (изделия А)	?
	Ведомость выпуска готовой продукции Списана фактическая себестоимость готовых изделий Незавершенное производство на конец месяца составило по: -изделиям А – 32880 руб. -изделиям Б – 20020 руб.	? ?
	Ведомость выпуска готовой продукции (14.12.12) Оприходована на склад готовая продукция по нормативной себестоимости: -изделий А -изделий Б
	Ведомость выпуска готовой продукции Отклонения фактической себестоимости готовой продукции от нормативной себестоимости списаны на реализацию (сторнировочная запись): - по изделиям А - по изделиям Б	? ?
	Расчет бухгалтерии (ведомость №15) Списаны общехозяйственные расходы общей суммой на себестоимость реализованной продукции	?
	Выписка из расчетного счета (15.12.12) Авансы, полученные от покупателей, зачислены на расчетный счет
	Приказы-накладные на отпуск, ведомость № 16 “Движение готовых изделий, их отгрузка и реализация” (18.12.12) Выдана со склада и отгружена покупателям готовая продукция: а.) нормативная себестоимость б.)продажная стоимость, включая НДС
	Расчет бухгалтерии, книга продаж Начислен НДС по отгруженной продукции (18 %)	?
	Договор на услуги с ЗАО “Крона”, счет (20.12.12) Расходы по доставке готовой продукции до станции отправления и погрузке ее в транспортные средства НДС
	Выписка из расчетного счета (23.12.12) Оплачена покупателями реализованная продукция
	Ведомость-расчет себестоимости реализованной продукции Списаны коммерческие расходы на себестоимости реализованной продукции	?
	Справка-расчет бухгалтерии, ведомость результатов от реализации (продажи) Списаны финансовые результаты от: а) реализации продукции б) выбытия основных средств вследствие износа в) реализации основных средств г) реализации ценных бумаг д) выбытия основных средств вследствие пожара е) продажи векселя ж) прочей реализации	? ? ? ? ? ?
	Расчет бухгалтерии, претензия (25.12.12) Признана должником (фирмой “Спектр”) сумма штрафа за нарушение условий хозяйственного договора
	Выписка из расчетного счета (27.12.12) Поступило на расчетный счет: а) в погашение задолженности по: -основным средствам -ценным бумагам -от прочих дебиторов б) штраф от фирмы “Спектр” за поставку некачественных материалов в) краткосрочная ссуда банка
	Расчет бухгалтерии, претензия (25.12.12) Начислен штраф в пользу организации “Омега” (за недопоставку продукции)
	Выписка из расчетного счета Перечислено с расчетного счета: а) единый социальный налог за ноябрь (12.12.12) б) удержанные из заработной платы за ноябрь налоги (12.12.12) в) штраф организации “Омега” за недопоставку продукции (31.12.12) г) транспортной организации за доставку материалов
	Расчет бухгалтерии Начислен налог на имущество (согласно расчету)	?
	Справка-расчет бухгалтерии Списан (зачтен) НДС по транспортным услугам	?
	Расчет бухгалтерии Начислен налог на прибыль за декабрь (согласно расчету)	?
	Выписка из расчетного счета (12.12.12) Перечислено с расчетного счета: а) НДС за ноябрь б) налог на прибыль (исходя из фактической прибыли за ноябрь) в) налог на рекламу г) в погашение краткосрочных ссуд д) в оплату процентов за пользование кредитом
	Справка-расчет бухгалтерии Направлена часть чистой прибыли на формирование резервного капитала	?
	Справка-расчет бухгалтерии Начислены дивиденды юридическим лицам
	Справка-расчет бухгалтерии Начислены дивиденды, причитающиеся работникам организации
	Акт (накладная) приемки-передачи основных средств № 17 Приобретены основные средства за счет средств чистой прибыли
	Справка-расчет бухгалтерии В конце отчетного года списана сумма чистой прибыли	?

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ, РЕКОМЕНДОВАННОЙ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ

КУРСОВЫХ РАБОТ

Приложение 1

2016-01-05

539

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

⇐ Предыдущая 1 23

Обсуждение в статье: ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ЗА ПЕРИОД

Обсуждений еще не было, будьте первым... ↓↓↓