Определение мощности и годовой производственной программы выпуска продукции
Мощность ведущего оборудования (сборочной линии) определена по формуле: Моб. = Воб * Тд, где: Моб. – мощность оборудования; Воб. – производительность оборудования (шт. в ед. времени); Тд – действительный фонд времени работы оборудования. Производительность оборудования равна 5 штук извещателей в час. Действительный фонд времени определён по шагам расчёта: 1. Календарный фонд времени (Тк) определён по формуле: Тк= 365 дн. * 24 час/сут. = 8760 час. 2. Номинальный фонд времени (Тн) определён по формуле: Тн = Тк – Тнд где: Тнд – нерабочие (праздничные и выходные дни); Тн = 8760 ч. – (115 дн. * 24 ч./сут.) = 6000 час. 3. Режимный фонд времени (Тр) определён по формуле: Тр = Тн / 3 * n где: n – количество работающих смен Тр = (6000 / 3) * 1 = 2000 час. 4. Действительный фонд времени (Тд) определён по формуле: Тд = Тр – Тпотерь где: Тпотерь – внутрихозяйственные потери (10% от Тр) Тд = 2000 – 200 = 1800 (ч) Моб. = Воб * Тд = 5 * 1800 ч = 900 000 шт/год Годовая программа по производству извещателей всех типов на данном предприятии (Пг) определена по формуле: Пг = Моб * Кз где: Кз – коэффициент загрузки оборудования, равный 0,85. Пг = 900 000 * 0,85 = 765 000 шт/год Таким образом, годовая программа по производству всех типов извещателей составляет 765 000 штук. Из этого общего количества извещателей производства новых извещателей «ДИП -34А» составит – 12 000 штук в год. Построим график выхода на производственную мощность (рисунок 3).
Рисунок 3 - График выхода на производственную мощность Из графика видно, что через 3 месяца предприятие выйдет на месячную производственную мощность (1000 шт.). Исходя из этих расчётов составим план производства на первый год реализации проекта (таблица 4). Таблица 4 - План производства продукции (первый год)
План производства на второй год составлен поквартально (таблица 5).
Таблица 5 - План производства продукции (второй год)
Таблица 6 - План производства продукции на пять лет
Для изготовления одного извещателя необходимы следующие покупные комплектующие изделия: корпус извещателя, плата, саморезы и диод. Номенклатура и цены этих комплектующих приведены в таблице 7.
Таблица 7 - Номенклатура и цены покупных комплектующих изделий Руб.
На основе данных таблицы 7 и норм расхода оборотных средств (покупных комплектующих изделий и электроэнергии) определена сумма затрат на годовую производственную программу (таблица 8). Таблица 8 - Расчет стоимости оборотных средств Руб.
Для изготовления извещателей в количестве 12 000 шт. в год, необходимо 3768 тыс.руб. на приобретение оборотных средств, перечисленных в таблице 8. Расчёт численности персонала и заработная плата сотрудников, задействованных в процессе изготовления нового продукта,по годам реализации проекта приведёны в таблице 9.
Таблица 9 - Численность персонала и заработная плата сотрудников
По результатам расчёта на оплату труда сотрудникам, занятым в производстве нового извещателя, потребуется 1260 тыс. руб. в год. Оценки капитальных затрат в проект и амортизационных отчислений по годам реализации проекта (5 лет) приведены в таблице 10. Таблица 10 - Капитальные затраты и амортизация, тыс. руб.
Расчёт себестоимости затрат на годовую программу производства, выполненный калькуляционным методом приведён в таблице 11. Таблица 11 - Калькуляция себестоимости, тыс.руб.
Планируемая производственная цена извещателя определена как сумма себестоимости и прибыли (40% от себестоимости). Выручка от реализации извещателей по годам определена как произведение годового объёма производства на производственную цену одного извещателя. Результаты расчетов сведены в таблицу 12. Таблица 12 - Расчет выручки
На основе полученных данных об общих (годовых) условно-постоянных издержках, средних условно-переменных издержках (на один извещатель), приведенных в таблице 11 и годовой выручки от реализации извещателей, приведённой в таблице 12 построим график безубыточности (рисунок 4). Определим точку безубыточности аналитически по формуле: Тб = FC / P – AVC, где: FC - условно – постоянные издержки; P - цена единицы изделия; AVC- средние условно – переменные издержки. Тб = 593000/ 575 – 408,5 = 3561 шт. Аналитический расчёт и графический метод оценки точки безубыточности показывают, что в первый год точка безубыточности наступит при объеме производства (реализации) извещателей в количестве 3561. Определим коэффициент устойчивости проекта по формуле: Ку = (Тб / Ог) * 100% , где: Тб – объём производства (продаж) в точке безубыточности; Ог – годовой объём производства (продаж). Ку = (3561 / 10600) * 100% = 33 % Это подтверждает высокую устойчивость проекта, так как Ку =33 % намного меньше предельно допустимого значения, равного 70 %. Рисунок 5 – График точки безубыточности проекта
5 РАЗРАБОТКА ОРГАНИЗАЦИОННОГО ПЛАНА Для четкого определения круга обязанностей каждого сотрудника предприятия составляются должностные инструкции, которые представляют собой подробное описание характера выполняемой работы, перечень особых условий ее выполнения и требования к квалификации исполнителя. На рисунке 5 представлена организационная структура предприятия.
Рисунок 5- Организационная структура предприятия Организационная структура управления производством нового извещателя отражена на рисунке 6.
Рисунок 6 - Организационная структура управления по производству извещателя Все решения принимаются генеральным директором с учетом предложений и пожеланий работников предприятия и являются обязательными к выполнению. Для четкого определения круга обязанностей каждого сотрудника предприятия составлены должностные инструкции, которые представляют собой подробное описание характера выполняемой работы, перечень особых условий ее выполнения и требования к квалификации исполнителей. Разработан внутренний распорядок дня, система планирования, учёта и контроля производства извещателя. Составлен проект штатного расписания (таблица 13). Таблица 13 – Штатное расписание
РАЗРАБОТКА ИНВЕСТИЦИОННОГО ПЛАНА ПРОЕКТА Инвестиционные издержки включают капитальные вложения, определённые в таблице 10 (графа 5 по строке итого) и первоначальные оборотные средства в виде прироста оборотного капитала (таблица 14). Потребность в оборотных средствах определяется как сумма активов нормируемой части оборотных средств по формуле: Ооб = Апз + Анз + Агп + Ард где: Апз – производственные запасы; Анз – незавершённое производство; Агп – готовая продукция; Ард – резерв денежных средств. Полученные значения потребности в первоначальных оборотных средствах приведены в таблице 14. Таблица 14 - Расчет потребностей в оборотном капитале Тыс.руб.
Общий объем инвестиционных издержек сведён в таблицу 15. Таблица 15 - Инвестиционные издержки(первый год)
Источники и формы финансирования инвестиционных издержек бизнес- проекта приведены в таблице 16. Таблица 16 - Источники и формы финансирования бизнес-проекта
РАЗРАБОТКА ФИНАНСОВОГО ПЛАНА ПРОЕКТА Этот раздел является ключевым, так на его основе определяется эффективность проекта. Для его разработки используются результаты оценок различных экономических показателей, изложенные в предыдущих разделах бизнес - плана. Основными документами финансового плана проекта являются: - налоговое окружение; - отчет о прибылях и убытках; - денежные потоки; Налоги, уплачиваемые предприятием по нормативам 2010 года, отражены в таблице 17. Таблица 17 - Налоговое окружение
В отчете о прибылях и убытках определена выручка по годам реализации проекта, себестоимость, балансовая прибыль, налоги и отчисления из прибыли, чистая прибыль, нераспределённая прибыль. Результаты расчетов отражены в таблице 18. Анализ расчётов, представленных в таблице 18, показал на положительное значение прибыли по годам реализации проекта, что является обязательным условием. Таблица 18 – Отчет о прибылях и убытках (о финансовых результатах) Тыс.руб.
При расчете денежных потоков для оценки коммерческой эффективности проекта необходимо определить коэффициенты дисконтирования по годам реализации проекта по формуле: , где, Е – норма дисконта; t – шаг расчёта (годы). Для данного проекта принята норма дисконта 15 % ( Е = 0,15). Ставка рефинансирования Центробанка, равна 7.75%, на момент разработки проекта. Результаты расчётов денежных потоков проекта приведены в таблице 19. Таблица 19 - Денежные потоки проекта, тыс. руб.
Популярное: Почему человек чувствует себя несчастным?: Для начала определим, что такое несчастье. Несчастьем мы будем считать психологическое состояние... Как вы ведете себя при стрессе?: Вы можете самостоятельно управлять стрессом! Каждый из нас имеет право и возможность уменьшить его воздействие на нас... Генезис конфликтологии как науки в древней Греции: Для уяснения предыстории конфликтологии существенное значение имеет обращение к античной... ©2015-2024 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (537)
|
Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку... Система поиска информации Мобильная версия сайта Удобная навигация Нет шокирующей рекламы |