Анализ производительности труда. Обобщающую характеристику использования трудовых ресурсов дает производительность

Обобщающую характеристику использования трудовых ресурсов дает производительность труда. Поэтому следующей задачей анализа трудовых ресурсов является расчет и изучение производительности труда работающих за каждый квартал отчетного года и за год в целом, а также оценка влияния интенсивного (производительность труда) и экстенсивного (среднесписочная численность работающих) факторов на изменение объема производства продукции в последнем квартале отчетного года по сравнению с первым. Общим показателем производительности труда является средняя за период выработка одного работника. Использование этого показателя в качестве оценочного стимулирует системное внедрение мероприятий НТП, сокращения численности административно-управленческого аппарата. Для расчета применяется следующая формула:

B=Qnр/ , где Qnp - объем производства продукции за период, тыс.руб.

Расчет средней за квартал выработки одного работающего по плану.

I квартал: (4200+3600+120)/48,5=163,3

II квартал: (4100+3800+140)/48,5=165,8

III квартал: (4300+3800+150)/48=171,9

IV квартал: (4000+3900+170)/49=164,7

За год: 32280/48,5=665,57

Расчет средней за квартал выработки одного работающего по факту.

I квартал: (5000+3500+125)/48,5=177,8

II квартал: (4400+3600+135)/48,5=167,8

III квартал: (4700+3800+150)/48=180,2

IV квартал: (3700+4100+175)/49=162,8

За год: 33385/48,5=688,35

В I квартале фактические показатели существенно превышают плановые. Средняя выработка одного рабочего во II квартале по сравнению с I уменьшилась (хотя среднесписочная численность работающих осталась неизменной). Снижение средней выработки произошло из-за уменьшения объема производства.

Так как в III квартале по сравнению со II среднесписочная численность работающих на предприятии уменьшилась, то можно говорить о том, что средняя выработка увеличилась за счет рационального труда рабочих, то есть за счет интенсивных факторов.

В IV квартале средняя выработка одного рабочего уменьшилась (причем численность работающих увеличилась), что говорит о нерациональном использовании труда рабочих.

Расчет среднедневной выработки одного работающего .

B=Q_пр/ ,где -количество отработанных человеко-дней всеми работающими за квартал.

по плану:

I квартал: (4200+3600+120)/2900= 2,73

II квартал: (4100+3800+140)/2950=2,73

III квартал: (4300+3800+150)/3050=2,70

IV квартал: ( 4000+3900+170)/3100=2,60
За год: 32280/12000=2,69

по факту:

I квартал: (5000+3500+125)/2900=2,97

II квартал: (4400+3600+135)/2950=2,76

III квартал: (4700+3800+150)/3050=2,83

IV квартал: (3700+4100+175)/3100=2,60

За год: 33385/12000=2,78

Во всех кварталах отчетного года фактические показатели среднедневной выработки 1 рабочего превышают плановые.

Расчет среднечасовой выработки одного работающего.

B_ч=Q_пр/K_ч

,где К_ч- количество отработанных за квартал человеко-часов.

по плану:

 

I квартал: (4200+3600+120)/21200= 0,37

II квартал: (4100+3800+140)/21250=0,37

III квартал: (4300+3800+150)/21300=0,39

IV квартал: ( 4000+3900+170)/21350=0,38
За год: 32280/85100=0,38

по факту:

I квартал: (5000+3500+125)/21200=0,41

II квартал: (4400+3600+135)/21250=0,37

III квартал: (4700+3800+150)/21300=0,41

IV квартал: (3700+4100+175)/21350=0,38

За год: 33385/85100=2,78=0,39

 

Определяем влияние факторов на изменение объема производства продукции по кварталам.

1) План

=0,37*7,32*59,7*48,5=7842,0353

=0,37*7,32*59,7*48,5=7842,0353

=0,39*7,32*59,7*48,5=8265,9291

=0,37*7,32*59,7*48,5=8053,9822

Факт

=0,41*7,32*59,7*48,5=8689,8245

=0,38*7,32*59,7*48,5=8053,9822

=0,41*7,32*59,7*48,5=8689,8245

=0,37*7,32*59,7*48,5=7842,0353

 

Мы видим, что с увеличением среднечасовой выработки одного рабочего существенно увеличивается объем произведенной продукции. В I и III фактические показатели превышают плановые, можно сделать вывод, что предприятие в этот период работало эффективно и рационально.

2) План

=0,37*7,32*59,7*48,5=7842,0353

=0,37*7,20*59,7*48,5=7713,4752

=0,37*6,99*59,7*48,5= 7488,4980

=0,37*6,89*59,7*48,5= 7381,3672

Факт

=0,41*7,32*59,7*48,5=8689,8245

=0,41*7,20*59,7*48,5=8547,3684

=0,41*6,99*59,7*48,5=8298,0701

=0,41*6,89*59,7*48,5=8179,3567

При уменьшении продолжительности смены объем произведенной продукции уменьшается, но так как это- экстенсивный фактор, предприятию не следует использовать его с целью увеличения объема произведенной продукции.

3)План

=0,37*7,32*59,7*48,5=7842,0353

=0,37*7,32*60,8*48,5=7986,5299

=0,37*7,32*63,5*48,5=8341,1949

=0,37*7,32*63,2*48,5=8101,7876

Факт

=0,41*7,32*59,7*48,5=8686,8245

=0,41*7,32*60,8*48,5=8849,9385

=0,41*7,32*63,5*48,5=9242,9457

=0,41*7,32*63,2*48,5=9199,2782

 

Количество рабочих дней в году увеличивается, вместе с тем увеличивается

и объем произведенной продукции.

4)План

=0,37*7,32*59,7*48,5=7842,0353

=0,37*7,32*59,7*48,5=7842,0353

=0,37*7,32*59,7*48=8341,1949

=0,37*7,32*59,7*49=7922,8825

Факт

=0,41*7,32*59,7*48,5=8686,8245

=0,41*7,32*59,7*48,5=8686,8245

=0,41*7,32*59,7*48=8600,2387

=0,41*7,32*59,7*49=8779,4103

При увеличении среднесписочной численности объем произведенной продукции увеличивается.

 

Завершается анализ производительности труда факторным анализом средней выработки одного работающего по первому и последнему кварталам отчетного года.

 

Информация для факторного анализа среднеквартальной выработки.

Показатели	I квартал	IV квартал	Абсолют-ное отклоне-ние (+/-)
Объем производства продукции, т. руб. -план -факт Среднесписочная численность работающих, чел. Отработано дней в среднем од­ним работающим за квартал Средняя продолжительность ра­бочего дня, час. Общее количество отработанно­го за период времени: -всеми работающими, час. -одним работающим, час. Средняя за квартал выработка одного работающего, руб. -план -факт Среднедневная выработка одно­го работающего, руб. -план -факт Среднечасовая выработка одно­го работающего, руб. -план -факт	48,5 59,7 7,32   437,1   163,3 177,8   2,73 2,93   0,37 0,41	63,2 6,89   435,71   164,7 162,8   2,60 2,57   0,38 0,37	-650 0,5 3,5 -0,49   -1,41   1,4 -15   -0,13 -0,36   0,01 -0,04

 

 

Средняя за период выработка одного работающего может быть представлена в виде произведения:

В_П= * *В_ч ,

где В_п — средняя за период выработка одного работающего, тыс.руб.; В_ч - среднечасовая выработка одного работающего в период, тыс.руб.

В_{п (пл)} :

I квартал: 7,32*59,7*0,37=161,69

IV квартал: 6,89*63,2*0,38=165,47

В_{п (факт)} :

I квартал: 7,32*59,7*0,41=179,1

IV квартал: 6,89*63,2*0,37=161,1

Анализ влияния каждого из трех факторов на изменение средней выработки одного работающего в IV квартале отчетного года по сравнению с I кварталом производится способом абсолютных разниц .

 

∆В_{п (пл)}= В_{п (пл) I}- B_{П (пл) IV;}

∆В_{п (пл})=161,69-165,7=-4,01

Средняя выработка одного рабочего по плану в IV квартале по сравнению с I должна увеличиться, так как увеличилось количество рабочих дней и среднечасовая выработка одного рабочего по плану увеличивается.

 

∆В_{п( факт)}= В_{п (факт) I}- B_{П (факт) IV;}

∆В_{п( факт)} =179.1-161,1=18

 

Средняя выработка одного работающего в IV квартале по сравнению с I уменьшилась, так как среднечасовая выработка одного работающего к IV кварталу значительно снижается. Можно сделать вывод, что среднечасовая выработка оказывает очень большое влияние на среднюю за период выработку, так как на ее увеличение не влияют даже существенно возросшее к IV кварталу среднее количество дней, отработанных одним работающим за квартал.

 

Вывод:

Основываясь на полученных данных, можно сделать вывод о том, что снижение среднеквартальной выработки к концу отчетного года было вызвано рядом причин:

1.Объем производства в IV квартале по сравнению с I снизился на 650 тыс.руб.

2.Уменьшилась среднедневная и среднечасовая выработка одного работающего.

Наряду с тем, что вышеперечисленные показатели факторного анализа уменьшались, на предприятии в течение отчетного года происходил рост остальных показателей, а именно: увеличилась среднесписочная численность работающих; увеличилось количество дней, отработанных одним работающим; также увеличилось общее количество отработанного за квартал времени. Это говорит о том, что объем производства, снизился из-за снижения производительности труда (интенсивный фактор). Остальные (экстенсивные) факторы увеличивались, так как за счет них предприятие пыталось увеличить объем производства. Следовательно, можно говорить о том, что фонд рабочего времени на предприятии используется неэффективно и нерационально.