Для целей налогообложения вести учетный доход и расход раздельно по видам деятельности и операциям.
№
| дата
| содержание
| Дт
| Кт
| Сумма руб.
|
|
|
|
| Оплачена арендная плата с р/с
|
|
|
|
|
|
| Арендная плата списана на затраты цеха
|
|
|
|
|
|
| НДС от суммы аренды
|
|
|
|
|
|
| НДС предъявлен к бюджету
|
|
|
|
|
|
| Введено в эксплуатацию швейное оборудование
|
|
|
|
|
|
| Введен в эксплуатацию деревообрабатывающее оборудование
|
|
|
|
|
|
| Введена в эксплуатацию автоматическая линия
|
|
|
|
|
|
| В бухгалтерии введены в эксплуатацию:
|
|
|
|
|
|
| Компьютеры с комплектующими
|
|
|
|
|
|
| Офисная мебель
|
|
|
|
|
|
| Поступило складское оборудование
|
|
|
|
|
|
| НДС по складскому оборудованию
|
|
|
|
|
|
| Начислена з/п за установку оборудования
|
|
|
|
|
|
| Произведены начисления в ЕСН:
|
|
|
|
|
|
| - ФСС
|
|
|
|
|
|
| - ПФ
|
|
|
|
|
|
| - ФМС
|
|
|
|
|
|
| - начислены взносы в фонд профессионального риска
|
|
|
|
|
|
| Складское оборудование сдано в эксплуатацию оплачен счет ООО «Вега» за складское оборудование
|
|
|
|
|
|
| НДС предъявлен бюджету
|
|
|
|
|
|
| Оплачен счет за приобретение исключительных прав на бух. программу ООО «Спектр»
|
|
|
|
|
|
| Бух. программа принята к учету
|
|
|
|
|
|
| НДС по бух. программе
|
|
|
|
|
|
| Оплачены услуги по настройке бух. программ
|
|
|
|
|
|
| Услуги по настройке бух. программы
|
|
|
|
|
|
| НДС по настройке бух. программы
|
|
|
|
|
|
| Бух. программа принята к учету в качестве нематериальных активов
|
|
|
|
|
|
| НДС предъявлен к бюджету
|
|
|
|
|
|
| Поступила на р/с фабрики сумма аванса от заказчика АО «Лад»
|
|
|
|
|
|
| НДС с аванса
|
|
|
|
|
|
| Перечислены на р/с краткосрочные займы под 15% годов отражены % с займов за месяц
|
|
|
|
|
|
| Оплачены поставщику АО «Китеж» за фурнитуру
|
|
|
|
|
|
| Фурнитура поступила от поставщика
|
|
|
|
|
|
| НДС с фурнитуры
|
|
|
|
|
|
| Оплачен счет транспортной организации ООО «Селигер»
|
|
|
|
|
|
| Расходы по доставке фурнитуры
|
|
|
|
|
|
| НДС по доставке
|
|
|
|
|
|
| Фактическая себестоимость фурнитуры
|
|
|
|
|
|
| Оплачен счет ООО «Тобол» за ткань
|
|
|
|
|
|
| Оприходована ткань от поставщика без НДС
|
|
|
|
|
|
| НДС по ткани
|
|
|
|
|
|
| Оприходована на склад фурнитура по учетной цене
|
|
|
|
|
|
| Отклонения фактической себестоимости от учетной цены по фурнитуре
|
|
|
|
|
|
| Оприходована на склад ткани по учетной цене
|
|
|
|
|
|
| Отклонение фактической себестоимости от учетной цены
|
|
|
|
|
|
| Оплачены поставщику АО «Квартет» за пиломатериалы с учетом НДС
|
|
|
|
|
|
| Оприходован пиломатериал по фактической себестоимости
|
|
|
|
|
|
| НДС по пиломатериалам
|
|
|
|
|
|
| Оприходованы на склад пиломатериалы по учетной цене по пиломатериалам
|
|
|
|
|
|
| Отклонение фактической себестоимости по учетной цене
|
|
|
|
|
|
| Отпущена на производство продукция А по учетной цене:
|
|
|
|
|
|
| Фурнитура
|
|
|
|
|
|
| Ткани
|
|
|
|
|
|
| Пиломатериал
|
|
|
|
|
|
| Всего:
|
|
|
|
|
|
| Отпущена на производство продукция В по учетной цене
|
|
|
|
|
|
| Фурнитура
|
|
|
|
|
|
| Пиломатериалы
|
|
|
|
|
|
| Всего:
|
|
|
|
|
|
| Списаны отклонения на производство продукции:
|
|
|
|
|
|
| Продукция А
|
|
|
|
|
|
| Продукция В
|
|
|
|
|
|
| Начислена з/п рабочим:
|
|
|
|
|
|
| - продукции А
|
|
|
|
|
|
| - продукции В
|
|
|
|
|
|
| Работникам АУП
|
|
|
|
|
|
| Отчисления ЕСН в производстве А:
|
|
|
|
|
|
| - ФСС
|
|
|
|
|
|
| - ПФ
|
|
|
|
|
|
| - МС
|
|
|
|
|
|
| Всего:
|
|
|
|
|
|
| Отчисления ЕСН в производстве В:
|
|
|
|
|
|
| - ФСС
|
|
|
|
|
|
| - ПФ
|
|
|
|
|
|
| - ФМС
|
|
|
|
|
|
| Всего:
|
|
|
|
|
|
| Отчисления ЕСН от з/платы работников АУП
|
|
|
|
|
|
| - ФСС
|
|
|
|
|
|
| - ПФ
|
|
|
|
|
|
| - ФМС
|
|
|
|
|
|
| Всего:
|
|
|
|
|
|
| Отчисления от несчастных случаев в фонд профессионального риска 1,5% от ФОТ
|
|
|
|
|
|
| - А
|
|
|
|
|
|
| - В
|
|
|
|
|
|
| Удержан НДФЛ:
|
|
|
|
|
|
| С з/п рабочих
|
|
|
|
|
|
| Из з/п АУП
|
|
|
|
|
|
| Создаем резерв на оплату отпусков
|
|
|
|
|
|
| - А
|
|
|
|
|
|
| - В
|
|
|
|
|
|
| - общехозяйственные расходы (АУП)
|
|
|
|
|
|
| Акцептован счет за освещение цеха
|
|
|
|
|
|
| НДС
|
|
|
|
|
|
| Оплачено поставщику за освещение цеха ООО «Свет»
|
|
|
|
|
|
| Акцептован счет за освещение бухгалтерии
|
|
|
|
|
|
| НДС
|
|
|
|
|
|
| Оплачено поставщикам за освещение бухгалтерии ООО «Свет»
|
|
|
|
|
|
| Акцептован счет на представительские расходы
|
|
|
|
|
|
| НДС
|
|
|
|
|
|
| Оплачено поставщику АО «Лотос» с р/с за представительские расходы
|
|
|
|
|
|
| Акцептован счет по рекламе
|
|
|
|
|
|
| НДС
|
|
|
|
|
|
| Оплачено ООО «ветер» по рекламе
|
|
|
|
|
|
| Акцептованы услуги поставщикам по производству мягкой мебели (А)
|
|
|
|
|
|
| НДС
|
|
|
|
|
|
| Акцептованы услуги поставщику на производство кухонной мебели (В)
|
|
|
|
|
|
| НДС
|
|
|
|
|
|
| Оплачено с р/с поставщику АО «Инвар»
|
|
|
|
|
|
| Акцептованы услуги пожарной охраны
|
|
|
|
|
|
| НДС
|
|
|
|
|
|
| Оплачено с р/с за услуги пожарной охраны
|
|
|
|
|
|
| В кассу получены денежные средства с р/с
|
|
|
|
|
|
| Выдано из кассы бухгалтеру на приобретение подписки
|
|
|
|
|
|
| Сумма подписки списана на управленческие расходы
|
|
|
|
|
|
| Неизрасходованная подотчетная сумма внесена в кассу
|
|
|
|
|
|
| Общехозяйственные расходы списаны на:
|
|
|
|
|
|
| Вид А
|
|
|
|
|
|
| Вид В
|
|
|
|
|
|
| Общепроизводственные расходы списаны на:
|
|
|
|
|
|
| Вид А
|
|
|
|
|
|
| Вид В
|
|
|
|
|
|
| Оприходована на склад готовая продукция по учетной цене
|
|
|
|
|
|
| - А
|
|
|
|
|
|
| - В
|
|
|
|
|
|
| Всего:
|
|
|
|
|
|
| Отклонение в оприходованной гот. Продукции между фактич. Себестоимостью и учетными ценами
|
|
|
|
|
|
| - А
|
|
|
|
|
|
| - В
|
|
|
|
|
|
| Всего:
|
|
|
|
|
|
| Реализована готовая продукция покупателю
|
|
|
|
|
|
| Продукция А
|
|
|
|
|
|
| НДС
|
|
|
|
|
|
| Продукция В
|
|
|
|
|
|
| НДС
|
|
|
|
|
|
| Всего:
|
|
|
|
|
|
| Списана учетная стоимость в отгруженной и реализованной продукции
|
|
|
|
|
|
| А
|
|
|
|
|
|
| В
|
|
|
|
|
|
| Всего:
|
|
|
|
|
|
| Списано отклонение в реализованной и отгруженной продукции
|
|
|
|
|
|
| -А
|
|
|
|
|
|
| -В
|
|
|
|
|
|
| Реализован компьютер покупателю
|
|
|
|
|
|
| НДС
|
|
|
|
|
|
| Списана остаточная стоимость компьютера
|
|
|
|
|
|
| Финансовый результат от реализации компьютера
|
|
|
|
|
|
| Зачет аванса от заказчика за реализованную продукцию
|
|
|
|
|
|
| НДС с аванса
|
|
|
|
|
|
| На р/с поступил окончательный расчет от заказчика
|
|
|
|
|
|
| НДС сумма окончательного расчета
|
|
|
|
|
|
| В кассу получены деньги с р/с
|
|
|
|
|
|
| Из кассы выдан аванс работникам фабрики:
|
|
|
|
|
|
| Итоги месяца
|
|
|
|
|
|
| Выручка за месяц
|
|
|
|
|
|
| НДС от выручки
|
|
|
|
|
|
| Себестоимость продаж
|
|
|
|
|
|
| Финансовый результат от реализации
|
|
|
|
|
|
| Сальдо прочих: доходов
расходов
|
|
|
|
|
|
| Налогооблагаемая база по налогу на прибыль
|
|
|
|
|
|
| Текущий налог на прибыль
|
|
|
|
|
|
| Чистая прибыль
|
|
|
|
|