Банковский вклад (депозит)

В соответствии со ст. 179 БК банковский вклад (депозит) – это денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическим или юридическим лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события).

Считается, что термин «вклад» употребляется применительно к физическим лицам, а термин «депозит» - к юридическим лицам и ИП.

По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (вкладополучатель) принимает от другой стороны (вкладчика) денежные средства – вклад (депозит) и обязуется возвратить вкладчику денежные средства, проводить безналичные расчеты по поручению вкладчика в соответствии с договором, а также выплатить начисленные по вкладу (депозиту) проценты на условиях и в порядке, определенных договором.

Юридическая характеристика договора:

- реальный;

- возмездный;

- публичный;

- односторонний (хотя некоторые ученые-юристы считают данный договор двусторонним).

В переводе с английского языка «депозит» означает «хранение». Изначально деньги помещались в кредитно-финансовые учреждения на условиях, что возврату будут подлежать те же самые монеты, которые передаются на хранение. С появлением безналичных расчетов и развитием банковского дела меняется экономическая, а соответственно и правовая сущность договора вклада: первоочередные соображения сохранности вложенных в банк средств уступают место возможности извлечения прибыли. Банки уже не хранят переданные им деньги, а пускают их в оборот. Заинтересованные в привлечении денежных средств, они начинают выплачивать проценты по вкладам. Таким образом, правоотношения между банком и вкладчиком приобретают черты договора займа, а не хранения.

В настоящее время договор банковского вклада (депозита) рассматривается учеными как самостоятельный тип гражданско-правового договора.

Виды договоров банковского вклада (депозита):

- договор банковского вклада (депозита) до востребования;

- договор срочного банковского вклада (депозита);

- договор условного банковского вклада (депозита).

Под договором банковского вклада (депозита) до востребования понимается договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад и выплатить начисленные по нему проценты по первому требованию вкладчика. Данное требование должно быть удовлетворено не позднее дня, следующего за днем предъявления требования. Если день возврата вклада приходится на нерабочий день, то днем выплаты станет следующий за ним рабочий день. Ставка процентов по таким договорам банковского вклада (депозита) невысока. Примерные формы договоров банковского вклада (депозита) утверждены постановлением Правления Национального банка РБ от 24.05.2001 г. № 120.

Под договором срочного банковского вклада (депозита) понимается договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить проценты по истечении указанного в договоре срока. Срок в договоре может быть определен периодом времени или календарной датой.

Под договором условного банковского вклада (депозита) понимается договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты при наступлении (ненаступлении) определенного в договоре обстоятельства (события). В соответствии с п. 2 ст. 191 БК срок может определяться указанием на событие, которое должно неизбежно наступить.

При этом необходимо подчеркнуть, что если вкладчиком является физическое лицо, оно вправе независимо от вида вклада потребовать его возврата в любое время. Вкладополучатель возвращает вклад (депозит) в течение 5 дней со дня предъявления требования.

Если срочный или условный банковский вклад (депозит) возвращается вкладчику по его требованию до истечения срока возврата вклада (депозита) либо до наступления события, указанного в договоре, проценты по вкладу выплачиваются в размере и в порядке, установленных договором банковского вклада. Как правило, в договор срочного и договор условного вклада включается условие о том, что в случае досрочного истребования вклада проценты по нему пересчитываются по ставке, установленной для вкладов до востребования.

В случае, когда по истечении срока банковского вклада либо наступления предусмотренного условия вкладчик не изъял свой вклад, такой вклад трансформируется во вклад до востребования, если иное не предусмотрено договором.

БК выделяет в качестве особой разновидности вклады (депозиты) на имя других лиц (ст. 190) и банковский вклад драгоценных металлов и (или) драгоценных камней (ст. 191).

В первом случае речь идет о вкладах (депозитах), внесенных на имя другого лица, которое приобретает права вкладчика со дня предъявления им вкладополучателю первого требования, основанного на правах в отношении данного вклада (депозита). Такие вклады вносятся, например, родителями на имя детей. Имя физического лица или наименование юридического лица, на которое вносится вклад, указываются в договоре.

Договор банковского вклада на имя физического лица, умершего к моменту заключения договора, либо на имя юридического лица, ликвидированного к этому моменту, недействителен со дня его заключения.

Если до предъявления первого требования лицо, на имя которого внесен вклад, отказалось от него, либо физическое лицо умерло, признано безвестно отсутствующим или умершим, либо юридическое лицо ликвидировано, то лицо, заключившее договор банковского вклада, может воспользоваться правами в отношении внесенного им вклада на имя другого лица.

Весьма специфической разновидностью банковских вкладов (депозитов) является банковский вклад (депозит) драгоценных металлов или драгоценных камней. Ст. 179 БК отмечает, что банковский вклад (депозит) – это денежные средства. По сути, вклад (депозит) драгоценных металлов и драгоценных камней в большей степени обладает признаками доверительного управления, в качестве предмета которого могут выступать драгоценные металлы и драгоценные камни.

Доход по банковскому вкладу драгоценных металлов и (или) драгоценных камней выплачивается в виде денежных средств, драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, а также в иной форме, предусмотренной конкретным видом вклада, на условиях и в порядке, определенных договором.

Стороны договора:

- вкладополучатель:

- вкладчик.

Согласно ст. 180 БК денежные средства принимаются во вклады банком или небанковской кредитно-финансовой организацией, имеющими лицензии на право привлечения денежных средств физических и юридических лиц во вклады.

Для привлечения денежных средств юридических лиц в белорусских рублях необходимо наличие общей лицензии, в иностранной валюте – внутренней, генеральной или разовой.

Привлечение денежных средств физических лиц во вклады осуществляется только банками на основании лицензии на привлечение во вклады средств физических лиц. Такая лицензия выдается банку на осуществление операций в белорусских рублях и иностранной валюте не ранее 2-х лет с даты его государственной регистрации при условии устойчивого финансового положения, а также при наличии у банка собственных средств (капитала) в размере, эквивалентном не менее 10 млн. евро. Для привлечения во вклады драгоценных металлов и (или) драгоценных камней необходима также лицензия на осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

Вкладчиками могут быть физические лица, ИП и юридические лица.

Договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме. Письменная форма считается соблюденной, если он оформлен депозитным договором, сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатами, договором вкладного счета и др. подобными документами, которые содержат все существенные условия договора.

Сберегательной книжкой или сберегательным сертификатом оформляется вклад физического лица. По вкладу, оформленному сберегательной книжкой, допускается движение денежных средств.

Держателем депозитного сертификата может быть юридическое лицо или ИП. Впервые депозитные сертификаты были выпущены в обращение в США в начале 60-х гг. 20 в. В Беларуси их выпуск банками начался в начале 90-х годов 20 в.

Депозитный и сберегательный сертификаты являются ценными бумагами. Депозитный сертификат – ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада (депозита), внесенного вкладополучателю, и права вкладчика (юридического лица, ИП – держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему от вкладополучателя, выдавшего сертификат, или в любом филиале (отделении) этого вкладополучателя.

Сберегательный сертификат – это ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного вкладополучателю, и права вкладчика (физического лица – держателя вклада) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему от вкладополучателя или в любом филиале (отделении) этого вкладополучателя.

Депозитный или сберегательный сертификаты могут быть только срочными. Они могут быть именными ценными бумагами или ценными бумагами на предъявителя. Сертификаты выдаются в белорусских рублях.

Сберегательные книжки также могут быть именными или на предъявителя. В сберегательной книжке указываются данные, изложенные в ст. 192 БК. При этом сберегательная книжка может служить формой договора банковского вклада, если соблюдается одно из следующих условий:

- текст договора банковского вклада содержатся в самой сберегательной книжке;

- текст договора банковского вклада содержится в приложении к сберегательной книжке, являющимся ее неотъемлемой частью;

- в сберегательной книжке содержится ссылка на текст договора банковского вклада или его часть, содержащиеся в установленном банком и опубликованном в печати примерном договоре или ином документе.

Несоблюдение письменной формы договора влечет за собой признание его недействительным с момента его заключения.

Существенные условия договора:

- валюта вклада и сумма первоначального взноса во вклад;

- размер процентов по вкладу;

- вид договора банковского вклада;

- срок возврата вклада;

- обстоятельство (событие), с наступлением или ненаступлением которого вкладополучатель обязуется возвратить вклад;

- ФИО, паспортные данные физического лица, наименование и место нахождения юридического лица, на имя которого вносится вклад;

- иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Договор банковского вклада, заключаемый с физическим лицом, кроме названных условий должен предусматривать:

- порядок внесения вкладчиком денежных средств во вклад;

- порядок возврата денежных средств вкладчику в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения вкладополучателем обязательства или досрочного расторжения этого договора;

- ответственность вкладополучателя за неисполнение обязательства.

Кроме того, исходя из норм п. 1.1 Декрета Президента РБ от 6.07.2001 г. № 15 «О некоторых мерах по повышению ответственности должностных лиц юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность с использованием, привлечением денежных средств граждан», с изменениями и дополнениями, договор банковского вклада с физическим лицами должен предусматривать основания расторжения договора ранее установленного срока.

При получении денежных средств во вклад (депозит) вкладчику открывается вкладной (депозитный) счет. Вклад может быть внесен вкладчиком лично или через представителя. Более того, правом внесения денежных средств на вкладной (депозитный) счет вкладчика обладают не только сами вкладчики, но и любые другие лица, если иное не предусмотрено договором банковского вклада. Согласия вкладчика на перечисление денежных средств не требуется.

Вкладчики могут распоряжаться вкладами, получать по ним доход, совершать безналичные расчеты и пользоваться иными видами банковских услуг в соответствии с законодательством РБ. Если это предусмотрено договором банковского вклада вкладчик может иметь право на пополнение суммы вклада на заключенных ранее условиях.

Проценты по вкладу начисляются со дня его поступления к вкладополучателю до дня, предшествующего его возврату вкладчику, если иное не предусмотрено договором банковского вклада (депозита). Проценты выплачиваются ежемесячно, если иное не предусмотрено договором.

В случае уменьшения ставки рефинансирования, устанавливаемой Национальным банком РБ, вкладополучатель вправе в одностороннем порядке, если это предусмотрено договором, уменьшить размер выплачиваемых процентов (если вклад в белорусских рублях) с предварительным уведомлением вкладчика.

Гарантии возврата банковского вклада (депозита):

- гражданско-правовые (неустойка, поручительство, гарантия, удержание, залог и др.);

- публично-правовые.

НПА:

- Декрет Президента РБ № 22 от 4.11.2008 г. «О гарантиях сохранности средств физических лиц, размещаемых на счетах и (или) в банковских вкладах (депозитах)»;

- Закон РБ «О гарантированном возмещении банковских вкладов (депозитов) физических лиц».

Согласно законодательству государство гарантирует полную сохранность денежных средств физических лиц в белорусских рублях и иностранной валюте, размещенных на счетах и (или) во вклады (депозиты) в банках Республики Беларусь, и возмещение 100 процентов суммы этих средств в валюте счета либо вклада (депозита) в случае принятия Национальным банком решения об отзыве у банка специального разрешения (лицензии) на осуществление банковской деятельности, предоставляющего право на осуществление банковской операции по привлечению денежных средств физических лиц в банковские вклады (депозиты), в целом либо в части осуществления такой банковской операции.

С 2010 г. 80 % прибыли Национального банка, определенной на основании его годового бухгалтерского баланса, при наличии аудиторского заключения, подтверждающего достоверность бухгалтерской (финансовой) отчетности Национального банка, ежегодно направляется в резерв государственного учреждения «Агентство по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц», а остальная часть используется на увеличение (создание) уставного, резервного и иных фондов Национального банка;

Кроме того, в соответствии с Законом Республики Беларусь от 8 июля 2008 года «О гарантированном возмещении банковских вкладов (депозитов) физических лиц» банки и небанковские кредитно-финансовые организации перечисляют в резерв Агентства обязательные взносы (с 1 января 2009 г. по 31 декабря 2011 г. составляет в I квартале 2009 г. 0,037 процента от суммы размещенных физическими лицами на счетах и (или) во вклады (депозиты) денежных средств на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, и в каждом последующем квартале указанного периода увеличивается на 0,022 процента от размера предыдущего календарного взноса).

 

Банковский счет.

Договор банковского счета - это соглашение, в соответствие с которым кредитно-финансовая организация обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

Юридическая характеристика договора:

- консенсуальный;

- двусторонний;

- возмездный.

На практике нередко возникают сложности при отграничении договоров банковского вклада (депозита) до востребования и договора текущего (расчетного) банковского счета. В обоих случаях происходит открытие счета, начисление процентов по нему, клиенту предоставляется право в любой момент снять со счета зачисленные денежные средства.

Вместе с тем у этих договоров разные цели. Вкладчик при заключении договора банковского вклада желает прежде всего получить доход от размещаемых средств. Проведение расчетных операций по вкладу является сопутствующей услугой. А при заключении договора текущего (расчетного) банковского счета основной целью является как раз получение расчетно-кассового обслуживания. Соответственно, операции, осуществляемые по текущему (расчетному) счету, носят не разовый, а систематический характер.

Виды банковских счетов:

- текущий (расчетный).

Согласно ч. 1 ст. 197 БК по договору текущего (расчетного) банковского счета одна сторона (банк или небанковская кредитно-финансовая организация) обязуется открыть другой стороне (владельцу счета) текущий (расчетный) счет для хранения денежных средств владельца счета и (или) зачисления на этот счет денежных средств, поступающих в пользу владельца счета, а также выполнять поручения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета, а владелец счета предоставляет банку или небанковской кредитно-финансовой организации право использовать временно свободные денежные средства, находящиеся на счете, с уплатой процентов, определенных законодательством РБ или договором, и уплачивает банку или небанковской кредитно-финансовой организации вознаграждение (плату) за оказываемые ему услуги.

По текущему (расчетному) банковскому счету банк или небанковская кредитно-финансовая организация осуществляют следующие операции:

- зачисление поступивших на имя владельца счета денежных средств;

- перечисление со счета денежных средств иным лицам и банку (НКФО);

- выдача наличных денежных средств;

- другие операции, предусмотренные законодательством или договором.

Проценты за пользование денежными средствами клиента уплачиваются банком (НКФО) по истечении каждого месяца.

Обязанности клиента:

- представить банку необходимые для открытия счета документы;

- оплачивать оказываемые банком услуги своевременно и в полном объеме;

- при совершении операций в соответствии с требованиями законодательства представлять в банк расчетные и иные документы;

- своевременно уведомлять банк об изменениях, внесенных в документы, предоставленные для открытия счета;

- незамедлительно уведомлять банк о замене должностных лиц, наделенных правом распоряжаться счетом;

- согласовывать с банком сроки и порядок сдачи наличных денежных средств в кассу банка, лимит остатка кассы; получать разрешение на расходование наличных денежных средств из выручки.

- субсчет – разновидность текущего (расчетного) счета. Такой счет открывается юридическому лицу, его обособленному подразделению, выделенному на отдельный баланс, предпринимателю в случаях, предусмотренных законодательством РБ. При этом порядок зачисления и использования денежных средств определяет непосредственно банк с учетом требований нормативно-правого акта, во исполнение которого субсчет открыт.

Субсчет открывается, например, обособленному подразделению, выделенному на отдельный баланс, по ходатайству юридического лица, на основании разрешения банка, в котором открыт текущий (расчетный) счет юридического лица, для зачисления выручки и осуществления расчетов в безналичном порядке, а в случаях, установленных законодательством, - в наличной форме по платежам для обеспечения функций данного обособленного подразделения, в том числе уплаты платежей в бюджет.

Для обособленных подразделений, не выделенных на отдельный баланс, находящихся в другом населенном пункте на отдаленном расстоянии от места нахождения юридического лица, может быть открыт субсчет для выдачи наличных денежных средств на оплату труда, пособий, пенсий, стипендий и командировочных расходов работникам данных подразделений путем зачисления денежных средств на данный субсчет с текущего счета юридического лица.

- временный счет – по договору временного счета банк или НКФО обязуются открыть юридическому лицу банковский счет для строительства им объекта на срок до ввода его в эксплуатацию, учредителю создаваемой им коммерческой организации, уполномоченному другими учредителями – для формирования ими ее уставного фонда, созданной коммерческой организации – для увеличения размера ее уставного фонда, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством РБ,

- корреспондентский счет – банк или НКФО (корреспондент) обязуются открыть банку или НКФО (владельцу счета) корреспондентский счет для хранения его (ее) денежных средств или (и) для зачисления на этот счет денежных средств, поступающих в пользу владельца счета, а также обязуются выполнять поручения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета в порядке, установленном законодательством РБ (ст. 209 БК).

- благотворительный счет – банк (НКФО) обязуется открыть физическому или юридическому лицу банковский счет для сбора, хранения и использования денежных средств, поступающих в виде безвозмездной помощи или пожертвований (ст. 210 БК). Счет может открываться как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте.

- карт-счет – банк обязуется открыть физическому или юридическому лицу банковский счет для отражения операций, осуществляемых ими с использованием банковских пластиковых карточек. В соответствии с законодательством в качестве карт-счета может выступать текущий (расчетный) счет, счет для расчетов карточками, счет по учету вкладов, счет по учету кредитной задолженности кредитополучателя.

- вкладной (депозитный) счет - открывается на основании договора банковского вклада (депозита);

- специальные счета в иностранной валюте – для хранения купленной на внутреннем валютном рынке иностранной валюты открывается по заявлению юридического лица, ИП – резидентов РБ, в иных случаях.

- специальный счет для аккумулирования денежных средств граждан – сбор денежных средств граждан юридическим лицами и ИП для выполнения ими деятельности в интересах этих граждан.

- счет-контокоррент – банк обязуется осуществлять операции по расчетному и кредитному обслуживанию и др. счета.

Стороны договора:

- владелец счета (клиент);

- банк (НКФО).

Владельцами счета могут быть физические лица, ИП, юридические лица.

Согласно ст. 199 БК банк (НКФО) обязаны заключить договор текущего (расчетного) счета с каждым, кто к ним обратиться.

Порядок открытия счетов регламентирован преимущественно Правилами открытия банками счетов клиентам в РБ (постановление Правления Национального банка РБ от 28.09.2000 г. № 24.12 с изменениями и дополнениями):

1) Предоставление необходимых документов (для юридических лиц и ИП дополнительно предоставляется документ, подтверждающий регистрацию в качестве страхователя по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний);

2) Проверка документов;

3) Разрешительная надпись на заявлении клиента руководителем банка или лицом, им уполномоченным;

4) Открытие счета в течение 1 банковского дня;

5) Сообщение банка в инспекцию Министерства по налогам и сборам РБ, которая выдала дубликат извещения о присвоении УНП.

Счета юридических лиц и ИП закрываются при условии, что на них не наложен арест, отсутствуют предписания о приостановлении операций по счету и задолженность Фонду социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты населения РБ:

- по решению (заявлению) владельца счета, собственника или органа, создавшего предприятие, в сроки, согласованные с обслуживающим банком;

- в случае непредставления в месячный срок копии новых учредительных документов, установленных законодательством для владельцев счета, свидетельства о государственной регистрации (перерегистрации), а также новой карточки с образцами подписей и оттиском печати при изменении лиц, имеющих право распоряжения счетом;

- при ликвидации юридического лица (прекращении деятельности ИП) после завершения работы ликвидационной комиссии (ликвидатора);

- при отсутствии средств на счете в течение 3 месяцев, по карт-счетам – до 1 года;

- в случае отмены уполномоченными органами решения о государственной регистрации юридического лица, ИП;

- в др. случаях, предусмотренных законодательством или договором.

После закрытия счета банк в течение 1 рабочего дня сообщает об этом в ИМНС.

Закрытие счета физического лица:

- по заявлению владельца счета при условии, что на него не наложен арест;

- при отсутствии движения по счету в течение 1 года. При этом банк обязан уведомить клиента о закрытии счета;

- при условии выполнения благотворительной цели;

- в иных случаях.