Перечень основного оборудования

Таблица 4. Перечень основного оборудования

3.2 Уменьшение стоимости оборудования (амортизация)

Стоимость производственного оборудования составляет 1 300 000 рублей, норма амортизации 15%. В год амортизационные отчисления составляют 195 000 рублей, в месяц соответственно 16 250 рублей.

Капитальные затраты составляют 700 000 рублей, норма амортизации 25%. Годовое амортизационное отчисление 175 000 рублей, в месяц оно составит 14 583 рублей.

Нематериальные активы – 150 000 рублей. Амортизация производится равными долями в течение срока их полезного использования, в данном случае выбираем срок 10 лет. В месяц амортизационное отчисление составит 1 250 рублей.

Стоимость арендованного помещения составляет 1 200 000 рублей, норма амортизации 5%. Годовой размер амортизационных отчислений составит 60 000 рублей, в месяц 5 000 рублей.

Итого, сумма всех амортизационных отчислений в месяц составит

37 083 рубля.

4 Организационный план

Об одной из важнейших частей любого предприятия – о персонале. Для данного предприятия в качестве работников предполагается нанимать преимущественно молодых специалистов, имеющих соответствующее образование, пусть и без опыта работы в данной сфере.

Обращаться в кадровые агентства не имеет смысла, так как это дорого и не гарантирует качество персонала. Далее с каждым из соискателей будет проведена личная встреча для обсуждения конкретных условий работы, обязанностей будущего сотрудника и определения его соответствия существующим требованиям. Также важно отметить, что некоторые функции, например, ведение бухгалтерии, в целях сокращения затрат целесообразно отдать на аутсорсинг, тем самым сэкономив большую часть средств.

Предполагается следующая структура персонала предприятия:

Для расчета численности основных рабочих необходимо определить трудоемкость единицы продукции и ее годовой объем выпуска, которые соответственно равны 85 и 50. Учитывая эти данные, рассчитаем явочную численность основных рабочих:

Ч_я= 85*50/(260*8) =4. Исходя из явочной численности основных рабочих, найдем их списочную численность, Ч_о= 4.

В создании единицы продукции принимает участие 2 рабочий, таким образом, на предприятии предполагается трудоустройство четырех работников отдела сборки.

Также для нормального функционирования предприятия, учитывая предусмотренные требования, необходимы: 1 наладчик оборудования, 1 ремонтный рабочий, в лице которых выступает мастер цеха. Все эти обязанности можно наложить на мастера цеха, учесть их в заработной плате.

Для работы предприятия также предполагается наличие следующего состава руководителей и специалистов: 1 генеральный директор в лице основного владельца предприятия, 1 бухгалтер, выполняющий учетные, экономические и финансовые функции, 1 начальник цеха для руководства сборочным производством, 1 специалист в области маркетинга, рекламы и продаж.

Взаимозаменяемость управленческого состава и специалистов на периоды болезней и отпусков предполагается проводить следующим образом: обязанности генерального директора возлагаются на бухгалтера, а обязанности бухгалтера – на генерального директора, обязанности начальника цеха возлагаются на мастера, а мастера – на начальника цеха, обязанности специалиста по маркетингу и продажам могут быть возложены на генерального директора.

Таблица 6. Заработная плата сотрудников

Для основных рабочих назначается оклад 25 000 рублей. Размеры заработных плат были выбраны на основе среднерыночных показателей, а также при учете возложения на некоторых рабочих дополнительных функций.

Таблица 7. Расчет планового фонда заработной платы

5 Финансовый план

Источники финансирования

Таблица 8. Источники финансирования