Задача 7.1. По данным прил. 14 определите для базисного и текущего периодов в среднем: а) размер капитала, направленного на финансовые вложения в целом; б) показатели рентабельности финансовой деятельности в целом и по видам финансовых вложений
Кроме того рассчитайте абсолютный прирост и относительные показатели структуры и динамики названных показателей. Результаты расчетов обобщите в таблице. На их основе сформулируйте выводы, а также выполните проверку правильности расчетов.
Задача 7.2. По данным прил. 14 и 17 определите для базисного и текущего периодов в среднем: а) рентабельность финансовой деятельности в целом и по видам финансовых вложений; б) абсолютный прирост и темпы роста показателей рентабельности финансовых вложений в целом и по их видам.
Задача 7.3. По результатам решения задач определите: а) рентабельность функционирования организации: б) абсолютный прирост и темпы роста рентабельности организации; в) ---степень влияния на динамику рентабельности организации изменения: структуры финансов, находящихся в юридическом распоряжении организации капитала организации, рентабельности производства и рентабельности финансовой деятельности.
. П Р И Л О Ж Е Н И Е 1
Среднесписочная численность работников и абсолютный оборот
По месяцам, чел.
Месяц
Среднесписочная
численность
работников
Количество работников
В том числе по
собственному желанию
принятых
на работу
уволенных
с работы
А
Январь
408,2
Февраль
406,3
Март
405,1
Апрель
403.4
Май
398.6
Июнь
397.7
Июль
397,8
Август
402.3
–
–
Сентябрь
405.6
–
–
–
Октябрь
408.3
–
Ноябрь
407.5
Декабрь
410.2
–
П Р И Л О Ж Е Н И Е 2
Затраты времени и среднесписочная численность работников организации
Показатель
Период
базисный
текущий
А
Затраты рабочего времени в часах, тыс.
666,6
680,4
В том числе работников:
со сдельной оплатой
369,6
380,4
В том числе работников создающих продукты: А
231,6
235,6
Б
138,0
144,8
с повременной оплатой труда
397,6
300,0
В том числе обслуживающих оборудование вида:
В
141,6
132,0
Г
156,0
168.0
Затраты рабочего времени в днях, тыс.
90,9
92,0
В том числе работников:
со сдельной оплатой
50,3
52,0
В том числе, создающих продукты труда: А
31,7
32,5
Б
18,6
19,5
с повременной оплатой
40,6
42,0
В том числе обслуживающих оборудование: В
19,0
18,0
Г
21,6
24,0
Среднесписочная численность работников, чел.
В том числе:
404,3
417,4
со сдельной оплатой
224,7
227,4
В том числе, создающих продукты труда: А
142,9
144,0
Б
81,8
83,4
с повременной оплатой
179,6
190,0
Из них обслуживающих оборудование: В
83,6
85,0
Г
96,0
105,0
Неявки на работу, тыс.чел.-дней
В том числе:
49,6
53,5
очередные отпуска
12,6
13,7
учебные отпуска
0,5
0,8
неявки по болезни
5,3
5,8
отпуска по беременности и родам
0,2
0,2
прогулы
-
-
неявки с разрешения администрации
0,4
1,8
прочие неявки
0,3
0,8
праздничные и выходные дни
30,3
30,6
Целосменные простои, тыс.чел.-дней
2,0
6,9
П Р И Л 0 Ж Е Н И Е 3
Объемы созданных продуктов труда, нормы труда
И тарифные часовые ставки
Показатель
Период
базисный
текущий
А
Продукты труда, созданные работниками со сдельной
оплатой
А, тыс.шт.
120,0
144,0
Б, тыс.м
60,0
66,0
Норма труда по видам продуктов труда, час/ед
А
2,0
1,8
Б
2,4
2,2
Тарифная часовая ставка работников
со сдельной оплатой по видам продуктов труда, руб.
А
20,00
21,00
Б
18,00
19,00
Оборудование, обслуживаемое работниками с
повременной оплатой, инвентарные объекты
В
Г
Норма труда по видам оборудования, час./ед.
В
3,0
2,8
Г
4,0
3,9
Тарифная часовая ставка, работников с повременной
оплатой по видам оборудования, руб.
В
18,0
20,0
Г
18,5
21,0
Количество смен отработанных работниками по видам: :оборудования
В
Г
П Р И Л О Ж Е Н И Е 4
Состав и динамика фонда заработной платы организации,
Тыс. руб.
Показатель
Период
базисный
текущий
А
Фонд заработной платы
В том числе:
20381,0
22870,0
фонд оплаты за труд
12822,0
14360,0
фонд доплат, премий и компенсаций
В том числе:
7559,0
8510,0
оплата внутрисменных перерывов
122,0
305,0
доплата за работу в ночное время
836,0
1093,0
доплата за работу в сверхурочное время
449,0
640,0
премии
3285,0
3723,0
доплаты и надбавки
1204,0
867,0
оплата за рабочие дни, в течение которых труд не затрачивался
1306,0
1527,0
компенсации и выходные пособия
357,0
355,0
П Р И Л 0 Ж Е Н И Е 5
Показатели затрат времени, за которые произведены выплаты из фонда доплат, премий и компенсаций, тыс.ч.
Показатель
Период
базисный
текущий
А
Внутрисменные перерывы в работе, за которые
произведена оплата
0,7
0,9
Продолжительность работы в ночное время
5,0
7,0
Продолжительность работы в сверхурочное время
2,2
2,6
Рабочие дни, в течение которых труд не затрачивался
30,0
31,0
П Р И Л 0 Ж Е Н И Е 6
Динамика объема продукции, цен и издержек производства
Показатель
Период
базисный
текущий
А
Произведено продукции: изделий , шт.
200,0
210,0
Работ , м
180,0
185,0
услуг , м2
90,0
105,0
Себестоимость продукции по видам, руб.
"
изделий
104,0
108,0
работ
63,0
70,0
услуг
47,0
50,0
Издержки производства, тыс.руб.
В том числе:
32200,0
36060,0
фонд заработной платы
20381,0
22870,0
отчисления во внебюджетные фонды
7949,0
8919,0
на предметы труда, поступающие партиями
2080,0
2289,0
на амортизацию (восстановление) в денежной форме
средств, авансированных на орудия труда
1600,0
1810,2
На предметы труда, поступающие по сетям присоединения
190,0
170,0
Стоимость продукции в ценах базисного периода, тыс.руб.
36370,0
38430,0
Стоимость продукции в ценах соответствующих
периодов, тыс. руб.