В экономической части ведется расчет технико-экономических показателей проектируемого технологического проекта, производится их сравнительный анализ с показателями базового варианта, определяется экономический эффект от предложенных в проекте технических решений.
Основными экономическими данными для экономического анализа базового и проектируемого вариантов являются данные: годовой объем производства деталей; трудоемкость операции (штучное время); себестоимость получения заготовки; вид, тип, марка оборудования, его габариты, мощность, цена; вид оснастки, инструмента и их ориентировочная стоимость.
В табл. 3.1 приведена краткая характеристика сравниваемых вариантов.
Таблица 3.1 Краткая характеристика сравниваемых вариантов
Базовый вариант
Проектируемый вариант
Изготовление деталей из прутка без предварительной операции обработки торцов прутков
Изготовление деталей из прутка с предварительной операцией обработки торцов прутков
Тип производства – массовое
Тип производства – массовое
Форма оплаты труда – повременно-премиальная
Форма оплаты труда – повременно-премиальная
Нормальные условия труда
Нормальные условия труда. Изменения:
- увеличение количества рабочих;
- увеличение срока службы цангового патрона
Исходные данные для экономического обоснования сравниваемых базового и проектного вариантов приведены в табл. 3.2.
Таблица 3.2 Исходные данные для экономического обоснования сравниваемых вариантов
№
п/п
Показатели
Услов.обозн./
един.измер.
Значение показателей
Источник информации
базовый
проектный
1
2
3
4
5
6
1
Годовая программа выпуска
Пг, шт
420000
420000
задание
2
Норма штучного времени на операцию, в т.ч. машинное время
Специализация:
– оборудование (универсальное, специальное)
– инструмент (универсальный, специальный)
Спец.
Спец.
Спец.
33
Материал детали (заготовки)
сталь
сталь
сталь
34
Масса детали
Мд, кг
15,7
15,7
35
Вес отходов
Мотх, кг
6,28
0,12
6,28
36
Цена 1 м3 материала
Цм, руб
38
38
37
Цена 1 м3 отходов
Цотх, руб
1,2
1,2
Расчет по сравниваемым вариантам необходимого количества оборудования и коэффициентов его загрузки изготовлением заданной проектом годовой программы выпуска деталей, расчет необходимой для изготовления годовой программы деталей численности рабочих операторов произведен в табл.3.3.
Таблица 3.3 Расчет необходимого количества оборудования и коэффициентов загрузки
№ п/п
Показатели
Расчетные формулы и расчет
Значение показателей
Базовый
Проект.
1
Расчетное количество оборудования по изменяющимся операциям технологического процесса
;
;
;
0,93
0,35
0,82
2
Принятое количество оборудования
Расчетное количество округляется до ближайшего большего целого
1
1
1
3
Коэффициент загрузки оборудования
;
;
;
0,93
0,35
0,82
Расчет по вариантам прямых и сопутствующих капитальных вложений произведен в табл.3.4
,
где Кмонт=0,1…0,25 – коэффициент расходов на монтаж
146400
ИТОГО сопутствующие капитальные вложения
156205
3
Общие капитальные вложения
888205
Поэлементный расчет технологической себестоимости сравниваемых операций приведен в табл.3.5.
Таблица 3.5 Расчет технологической себестоимости сравниваемых вариантов
№ п/п
Показатели
Расчетные формулы
и расчет
Значение показателей
Баз. вар
Проек.вар.
1
2
3
4
5
1
Основные материалы за вычетом отходов
,
где КТ.З=1,05…1,06 – коэффициент транспортно-заготовительных отходов
618,9
618,8
2
Основная заработная плата
2.1
Рабочих-операторов
- повременщиков (для ВАЗа)
где Чр – численность рабочих;
Кз – коэффициент загрузки
0,65
0,57
0,24
S=0,8
2.2
Рабочих-наладчиков
0,01
0,02
Итого основная заработная плата
;
;
0,66
0,82
3
Отчисления на социальное страхование
;
;
0,23
0,29
4
Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования
4.1
Затраты на текущий ремонт оборудования
где Кр=0,3 – коэффициент затрат на
0,74
0,57
0,07
S=0,64
текущий ремонт
4.2
Расходы на технологическую энергию
0,03
0,02
0,01
S=0,03
4.3
Расходы на инструмент
15,76
13,32
1,10
S=14,4
4.4
Затраты на содержание и эксплуатацию приспособлений
,
где Нпр – количество приспособлений
0,62
0,03
0,02
S=0,05
4.5
Расходы на смазочные, обтирочные материалы, охлаждающие жидкости
;
;
0,001
0,001
4.6
Расходы на содержание и эксплуатацию производствен-ной площади
;
;
;
0,24
0,21
0,07
S=0,28
Итого расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
17,40
15,50
Калькуляция себестоимости составлена в табл.3.6.
Таблица 3.6 Калькуляция себестоимости обработки детали по вариантам технологического процесса, руб.
№ п/п
Статьи затрат
Значения, руб
Отклонения
Баз., руб
Пр., руб
1
Материалы за вычетом отходов
618,90
618,80
0,10
2
Основная заработная плата рабочих
0,66
0,82
-0,16
3
Начисления на заработную плату
0,23
0,29
-0,06
4
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
17,40
15,50
1,90
Итого
Технологическая себестоимость
637,19
635,41
1,78
5
Общецеховые накладные расходы
;
;
1,42
1,72
-0,30
Итого цеховая себестоимость
;
;
638,61
637,12
1,49
6
Заводские накладные расходы
;
;
1,75
2,00
-0,25
Итого заводская себестоимость
640,40
639,12
1,3
7
Внепроизводственные расходы
32,02
31,94
0,08
Всего полная себестоимость
672,40
671,06
1,34
3.2 Расчет показателей экономической эффективности проектируемого варианта
Ожидаемая прибыль (условно-годовая экономия) от снижения себестоимости обработки детали определяется по формуле
, (3.1)
где Сполн.баз = 672,40 руб. и Сполн.пр = 671,06 руб. – полная себестоимость базового и проектного вариантов соответственно;
Пг = 420000 шт – годовая программа выпуска деталей.
Значение ожидаемой прибыли, рассчитанное по формуле (3.1),
(руб).
Налог на прибыль рассчитывается по формуле
, (3.2)
где Кнал = 0,24 – коэффициент налогообложения.
Значение налога на прибыль, рассчитанное по формуле (3.2),
(руб).
Чистая ожидаемая прибыль определяется по формуле
; (3.3)
(руб).
Расчетный (ориентировочный) срок окупаемости капитальных вложений (инвестиций) определяется по формуле
, (3.4)
где Кобщ = 888205 руб – общие капитальные вложения.
Значение ориентировочного срока окупаемости, рассчитанное по формуле (3.4),
(лет).
Расчетный срок окупаемости инвестиций принимается за горизонт расчета (Т).
Учитывая фактор времени, необходимо дисконтировать получаемую прибыль по формуле
, (3.5)
где Е– норма дисконта (процентная ставка на капитал).
t – 1-ый, 2-ой и т.д. шаг получения прибыли в процентах принятого горизонта расчета (принимаем за 1 шаг 1 год).
Рассчитываются шаги.
Первый шаг
(руб).
Второй шаг
(руб).
Третий шаг
(руб).
Определяется срок окупаемости (период возврата) капитальных вложений (Ток) последовательным суммированием дисконтированных доходов (Добщ.диск.) и подсчета времени до тех пор, пока сумма доходов не окажется равной сумме инвестиций.
. (3.6)
Общий дисконтируемый доход за два шага составит
Добщ.диск= Д1 + Д2; (3.7)
Добщ.диск = 356440 + 297033 = 653473 (руб).
Для полного покрытия капитальных вложений не хватает
Рп.к = Кобщ – Д общ. диск; (3.8)
Рп.к= 888205 – 653473 = 234732 (руб).
; (3.9)
(год).
Таким образом, срок окупаемости Ток составит
Ток = 2 + 0,8 = 2,8 (год).
Определяется расчетный коэффициент экономической эффективности капитальных вложений по формуле
; (3.10)
.
ЕрасчЕ (0,36 0,2), значит проект эффективен.
Вывод
В дипломном проекте проведено экономическое обоснование внедрения станка для обработки фасок на прутках круглого сечения перед последующей обработкой на токарных автоматах. В результате нововведения капитальные вложения составили 888205 рублей, срок службы патрона в токарном автомате увеличился с 0,3 года до 5 лет, что привело к снижению себестоимости одной детали на 1,34 рубля. Годовой экономический эффект составил 427728 рублей, срок окупаемости – 2,8 года, следовательно, проект эффективен.