КоАП РФ Статья 16.2. Недекларирование либо недостоверное декларирование товаров

Задача 1

П.б ч.2 ст.173.1 УК Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица по совокуп. Ч.2 ст.159.1 Мошенничество в сфере кредитования

Задача 2.

Силаев - ч.2 ст.173.2 Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица по совоковуп. Ч.1. ст.174 Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (или ст.174. 1 из условия не ясно)

Васильев (при условии, что он знал что документы для регистрации юр.лица)- ч.1. ст.173.2

Задача 3

Веллер, имея постоянный доход от контрабанды наркотиков, с целью придания правомерного вида преступным доходам тратила полученные деньги на приобретение земельных участков и недвижимости. Таких объектов ею было приобрете­но на сумму 120 млн. рублей. При этом все сделки, а также регистрация права оформля­лись на Щукину, Веселову и Катина. Щукина была осведомлена о происхождении денег у Веллер, а Веселовой и Катиной Веллер объяснила, что деньги ей передают неофициально родственники из-за границы.

Квалифицируйте действия виновных лиц.

Ответ:

Веллер-п. «б» ч.4 ст.174.1 УК РФ

Щукина-п. «в» ч.4 ст.174 УК РФ

Веселова, Катина-нет состава. (отсутствует субъективная сторона, нет умысла).

ФЗ№115 «О противодействию легализации (отмыванию)доходов, полученных преступным путем».

Непосредственный объект- общественные отношения, по поводу осуществления экономической деятельности участниками гражданского оборота.

Предмет легализации- доходы, приобретенные преступным путем (денежные средства и имущество, приобретенные преступным путем).

Субъект- общий (16 лет, вменяемое лицо)

Субъективная сторона-прямой умысел.

По ст. 174 УК РФ, лицу заведомо должно быть известно, что денежные средства и имущество, приобретено преступным путем.

Крупный размер – 1,5 млн. руб.

Особо крупный - 6 млн.руб.

 

Задача 4

Иванов- ч.2. ст.173.2 Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица по совок. П.3 ст.291 Дача взятки

Петров- п. 3. ст. 290 Получение взятки

В случае если петров обратился в полицию, то Иванова квалифицируем как покушение на указанные статьи

 

Задача 5

 

 Узбек- п. в, г ч.2, ст. 193 Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации

 

Задача 6

При поставках за рубеж сырья российская фирма ООО «Ресурс» представила в таможенные органы и банки – агенты валютного контроля паспорта сделок и фиктивные внешнеторговые контракты, согласно которым иностранные контрагенты обязаны осуществлять расчеты за сырье путем перечисления иностранной валюты на счета российского поставщика, открытые в российских уполномоченных банках. При этом согласно подлинным контрактам валюта фактически переводилась на счета, открытые в оффшорах фирмами, учрежденными ООО «Ресурс» непосредственно либо опосредованно. Сумма экспортной валютной выручки, не зачисленной на счета в уполномоченные банки по шести сделкам, осуществленным за 2014 год, составила 7 млн. рублей.

Квалифицируйте содеянное.

ответ:

п. «а», «в» ч.2. ст.193 УК РФ.

Непосредственный объект- отношения в области финансовой деятельности государства, возникающие в сфере валютного регулирования и валютного контроля.

Предмет преступления- денежные средства в иностранной валюте или валюте РФ в крупном размере.

Крупный размер-заключенные контракты на сумму 6 млн. руб. в течении 1 года.

Объективная сторона-бездействие: незачисление денежных средств на счет резидента в уполномоченный банк, которые причитались резиденту в соответствии с контрактом.

При заключении контрактов с ин. контрагентами делается паспорт сделки. В нем указываются сведения об иностранном контрагенте, уполномоченном банке.

Формальный состав. Преступление считается оконченным с момента истечения срока, в течении которого денежные средства должны быть перечислены в уполномоченный банк, если срок не был пропущен по объективной причине.

Субъект – общий (16 л., вменяемый)

Субъективная сторона- прямой умысел. Мотивы и цели не влияют на квалификацию.

 

Задача 7

Гражданин «Э»- п. а, г ч.2 ст. 194 Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица

Инспектор- ч. 1 ст.293 Халатность

Задача 8

ч.4 ст.194 Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица

Задача 9

В ходе проведения таможенного контроля партии поставляемых ООО «БизнесГрупп» на экспорт товаров, они были идентифицированы таможенными органами как контролируемые, экспорт которых осуществляется только на основании специального разрешения (лицензии). В представленных таможенным органам документах лицензия отсутствовала. Все остальные документы, необходимые для таможенного контроля, были оформлены надлежащим образом.

Квалифицируйте содеянное.

Вариант2: Изменится ли квалификация, если будет установлен факт недостоверного декларирования товаров с целью избежать соблюдения разрешительного порядка?

??Ответ:

ч.1 ст. 16.3 КоАП (в данном случае несоблюдение ФЗ 183 «Об экспортном контроле»

Вариант 2: ч.3, чт. 16.2 КоАП

 

КоАП РФ Статья 16.3. Несоблюдение запретов и (или) ограничений на ввоз товаров на таможенную территорию Евразийского экономического союза или в Российскую Федерацию и (или) вывоз товаров с таможенной территории Евразийского экономического союза или из Российской Федерации

(в ред. Федерального закона от 23.06.2016 N 207-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

 

Несоблюдение установленных международными договорами государств - членов Евразийского экономического союза, решениями Евразийской экономической комиссии, нормативными правовыми актами Российской Федерации запретов и ограничений на ввоз товаров на таможенную территорию Евразийского экономического союза или в Российскую Федерацию и (или) вывоз товаров с таможенной территории Евразийского экономического союза или из Российской Федерации, за исключением случаев, предусмотренных частью 3 статьи 16.2 настоящего Кодекса, -

влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи до двух тысяч пятисот рублей с конфискацией товаров, явившихся предметами административного правонарушения, или без таковой либо конфискацию предметов административного правонарушения; на должностных лиц - от пяти тысяч до двадцати тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до трехсот тысяч рублей с конфискацией товаров, явившихся предметами административного правонарушения, или без таковой либо конфискацию предметов административного правонарушения.

КоАП РФ Статья 16.2. Недекларирование либо недостоверное декларирование товаров

1. Недекларирование по установленной форме товаров, подлежащих таможенному декларированию, за исключением случаев, предусмотренных статьей 16.4 настоящего Кодекса, -

влечет наложение административного штрафа на граждан и юридических лиц в размере от одной второй до двукратного размера стоимости товаров, явившихся предметами административного правонарушения, с их конфискацией или без таковой либо конфискацию предметов административного правонарушения; на должностных лиц - от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей.

2. Заявление декларантом либо таможенным представителем при таможенном декларировании товаров недостоверных сведений об их классификационном коде по единой Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза, сопряженное с заявлением при описании товаров неполных, недостоверных сведений об их количестве, свойствах и характеристиках, влияющих на их классификацию, либо об их наименовании, описании, о стране происхождения, об их таможенной стоимости, либо других сведений, если такие сведения послужили или могли послужить основанием для освобождения от уплаты таможенных пошлин, налогов или для занижения их размера, -

(в ред. Федерального закона от 23.06.2016 N 213-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

влечет наложение административного штрафа на граждан и юридических лиц в размере от одной второй до двукратной суммы подлежащих уплате таможенных пошлин, налогов с конфискацией товаров, явившихся предметами административного правонарушения, или без таковой либо конфискацию предметов административного правонарушения; на должностных лиц - от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей.

3. Заявление декларантом или таможенным представителем при таможенном декларировании товаров недостоверных сведений о товарах либо представление недействительных документов, если такие сведения или документы послужили или могли послужить основанием для несоблюдения установленных международными договорами государств - членов Евразийского экономического союза, решениями Евразийской экономической комиссии, нормативными правовыми актами Российской Федерации запретов и ограничений, -

влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи пятисот до двух тысяч пятисот рублей с конфискацией товаров, явившихся предметами административного правонарушения, или без таковой либо конфискацию предметов административного правонарушения; на должностных лиц - от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до трехсот тысяч рублей с конфискацией товаров, явившихся предметами административного правонарушения, или без таковой либо конфискацию предметов административного правонарушения.

(часть 3 в ред. Федерального закона от 23.06.2016 N 207-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

 

Задача 10

 

Зальцберг- Статья 190. Невозвращение на территорию Российской Федерации культурных ценностей

 

Задача 12

Должностные лица таможенного поста Аэропорт Ростов-на-Дону Ростовской таможни в ходе таможенного контроля пассажиров международного авиарейса «Ростов-на-Дону – Вена» выявили правонарушение. Гражданин, проживающий в Украине, проследовал по «зеленому» коридору зоны таможенного контроля, имея при себе валюту целого ряда государств - 38020 евро, 63600 рублей РФ, 713 гривен Украины, 2003 доллара США и 30 швейцарских франков. Однако пассажирскую таможенную декларацию мужчина таможенному органу не подавал, объяснив это своей забывчивостью.

Квалифицируйте содеянное.

Ответ:

п. «а» ч. 2 ст. 200.1

В совокупности эта сумма (38020 евро, 63600 рублей РФ, 713 гривен Украины, 2003 доллара США и 30 швейцарских франков) равна 2750000 руб.

Крупный размер- 20.000 дол. США или 1200000 руб.

Особо крупный размер – 50.000 дол. США или 3000000 руб.

В данной задаче крупный размер суммы.

Субъект- общий

Объективная сторона- место совершения преступления и деяние – незаконное перемещение через границу предмета преступления.

С.С – прямой умысел. Лицо осознает, что незаконно перемещает предметы.

Проход по зеленому коридору предполагает, что человек по умолчанию заявляет, что у него нет товаров, необходимых для декларирования. На выбор таможенника может быть проведен осмотр.

Задача 15

Сотрудник посольства государства Бурумбия Ц. приобрел у Д., заместителя главного инженера завода, выпускающего военные самолеты, опытный образец системы наведения ракет самолета на цель, которую попросил вывезти из России водителю международного рейсового автобуса Москва – Киев О., что тот и попытался сделать, поместив данный образец в технический отсек автобуса. В ходе досмотра данный образец был обнаружен.

Квалифицируйте действия указанных лиц.

Ответ:

ч.2 ст.189 УК РФ

Научно-техническая информация- включает чертежи, схемы, опытные образцы, сведения об установке и техническом эксплуатировании различных видов вооружения.

Непосредственный объект- установленный государством порядок осуществления ВЭД в части экспорта сырья, материалов, научно-технической информации, вып. работ и оказ. услуг.

Доп. объект- мир и безопасность человечества.

О.С. – незаконный экспорт научно-технической информации.

Субъект – общий

С.С.- прямой умысел. Мотивы и цели могут быть разными, за исключением желания оказать помощь иностранному государству или его представителю в ущерб интересам РФ. Тогда будет примена ст. 275 УК РФ гос. измена.

Задача 18

Михаил Бурляев, Лариса Кузьмина, а также гражданин КНР Сунь Дженьдзюнь и его супруга Олеся Мульчак используя более десятка подконтрольных компаний по подложным документам ежемесячно вывозили из России в Китай по 150 вагонов лесопродукции. Стоимость каждой вывезенной партии лесоматериалов составляла более 100 миллионов рублей. Содействие в прохождении таможенного контроля систематически оказывал сотрудник таможни Карелин.

Квалифицируйте действия указанных лиц. Аргументируйте свой ответ.

Ответ:

ч.3 ст. 226.1 УК РФ

Основной непосредственный объект – общественная безопасность, как состояние защищенности личности, общества и государства от различных видов внутренних и внешних угроз.

Предмет- стратегически важные товары и ресурсы в крупном размере.

Крупный размер- превышающий 1 млн. руб.

стратегически важные товары и ресурсы – это товары и ресурсы, экспорт которых из РФ может создать угрозу экономической безопасности и подлежит обязательному контролю и ограничению в обороте. (Перечень установлен Постановлением Правительства №923) Драгметаллы, пушнина, янтарь, нефть.

Стоимость для квалификации узнают из контракта или экспертным путем.

О.С- место совершения преступления (гос граница)

деяние- незаконное перемещение предметов через гос границу.

незаконное перемещение-это перемещение вне установленных мест для проверки, с сокрытием от таможенного контроля, с недекларированием товаров, с использованием поддельных документов.

Мотив и цели на квалификацию не влияют.

Субъект- общий

С.С. – прямой умысел.

Задача 21

30 сентября текущего года на таможенном посту МАПП Морское гражданин Республики Литва совершил попытку ввезти в Россию без декларирования партию сигарет общей стоимостью 400 тыс. рублей.

Квалифицируйте действия указанного лица.

????

ст. 200.2. УК РФ

В этой задаче крупный размер 250 тыс руб. А для личного пользования можно 200 сигарет провозить. И непонятно сколько стоят эти 200 сигарет, чтоб их вычесть из общей массы.