Финансовая система и политика государства
План (4 часа) 1. Финансовая система. Финансы и их функции. 2. Государственный бюджет и основные источники его формирования. 3. Дефицит государственного бюджета. Государственный долг. 4. Налоги и налоговая система. 5. Кривая Лаффера. Эффект мультипликатора. 6. Фискальная политика государства.
Темы докладов и сообщений 1. Цели и инструменты экономической политики и государственного регулирования национального хозяйства. 2. Бюджетная политика Российской Федерации. 3. Реформирование системы налогообложения в России. 4. Стимулирующая и антистимулирующая роль налоговой политики. 5. Местные налоги и их роль в формировании доходов субъектов Федерации.
Основные термины и понятия Финансы Прямые и косвенные методы Финансовая система государственного регулирования Финансовая политика Налог Государственный бюджет Налоговая система Внебюджетные фонды Налоговая политика Бюджетный дефицит Налоговая реформа Государственный долг Налоговый кодекс Бюджетная политика Прямые и косвенные налоги Кривая Лаффера Эластичность налоговых Фискальная политика поступлений Дискреционная фискальная политика Мультипликатор государственных Недискреционная расходов фискальная политика Налоговый мультипликатор
Вопросы для обсуждения 1. Дайте определение понятий: «финансы», «финансовая система», «бюджет». Назовите элементы финансовой системы государства? 2. Какие особенности имеет бюджет федерального государства? Что такое консолидированный бюджет государства? 3. Объясните причины дефицита государственного бюджета. Какие меры принято использовать в рамках регулирования государственного бюджета? 4. Какие особенности бюджетной политики Российской Федерации вы можете назвать? 5. Задача государства – создание условий для более успешного развития национальной экономики. Не противоречит ли сдерживающая фискальная политика данной общей цели? 6. Каковы основные инструменты и рычаги фискальной политики? Назовите направления фискальной политики. 7. Какие инструменты фискальной политики применяет государство 8. Объясните действие механизма встроенных стабилизаторов. 9. Что представляют собой мультипликаторы государственных расходов и налогов? Какова особенность налогового мультипликатора? 10. Каковы сущность налогов и способы их взимания? 11. Какие виды классификаций налогов Вы знаете? 12. В чем заключаются последствия повышения налогов при разной эластичности спроса и предложения? 13. Должен ли подоходный налог иметь прогрессивную или регрессивную шкалу? Какой шкалой обладает в настоящее время подоходный налог в России? Задания 1. Экономика страны характеризуется следующими данными: фактический доход – 4 000 ден. ед.; предельная склонность к потреблению (МРС) – 0,8; равновесный доход – 4 200 ден. ед. Как должны измениться: налоги и государственные расходы, чтобы экономика достигла равновесного состояния? 2. Функция потребления имеет вид С= 100 + 0,8(Y – T), где С – потребление, Y – уровень дохода, T – автономные налоги. Что произойдет с уровнем дохода, если: а) налоги сократятся на 1 млн ден. ед.; б) государственные закупки вырастут на 1 млн ден. ед.
3. Предположим, что равновесный ВВП составляет 2 000 ден. ед., МРС равна 0,8. Какие изменения необходимо внести в государственную политику, чтобы привести экономическую систему в состояние макроэкономического равновесия при ВВП равном 2 600 ден. ед.? Ваши предложения.
4. Равновесный объем ВВП равен 2 600 ден. ед., МРС – 0,8. Правительство решает увеличить государственные закупки на 200 ден. ед., но при этом не менять равновесного объема ВВП. Как этого добиться?
5. Экономика описана следующими данными: потребление C = 20 + 0,8(Y – T + F); инвестиции I = 60; налоги – T = 40; трансферты F = 10; государственные расходы G = 30. Рассчитайте равновесный уровень дохода. Определите изменение равновесного уровня дохода, эффекта мультипликатора, сальдо госбюджета, если: 1) правительство увеличивает государственные расходы до 40 в целях стимулирования экономики; 2) правительство увеличивает налоги с 40 до 50 при уровне госрасходов G = 30; 3) правительство одновременно увеличивает госрасходы с 30 до 40 и налоги с 40 до 50.
6. Предположим, что государственные закупки равны 500, налоговая функция имеет вид Т = 0,4Y, функция трансфертов F = 0,2Y, уровень цен Р = 1. Федеральный долг D = 1000 при ставке процента R = 0,1. Реальный объем производства равен 2 000, а потенциальный – 2 500. Является ли сальдо госбюджета положительным или отрицательным? Какова величина структурного и циклического дефицита госбюджета.
7. На рынке благ установилось равновесие при Y = 1 000 ден. ед. Изменится ли равновесное значение НД в результате следующих действий правительства: сокращения на 15 ден. ед. субвенций и роста на 15 ден. ед. государственных расходов на закупку благ.
8. ВВП в условиях полной занятости составляет 40 млрд руб. Фактически объем ВВП составляет 20 млрд руб. Налоговые поступления составляют 15 % от величины ВВП. Расходы государства на приобретение товаров и услуг равны 4 млрд руб. Определите: 1) с излишком или дефицитом сводится бюджет и рассчитайте его величину; 2) как изменится сальдо госбюджета в условиях полной занятости. 9. Функция налогов имеет вид Т = 400 + 0,2Y, а функция трансфертов TR = 300 – 0,3(Y – YF), государственные закупки G = 300, потенциальный объем производства YF = 1000. Объем национального производства на 200 меньше потенциального. Рассчитайте величину госбюджета.
10. Определите, дефицитен ли бюджет, если государственные закупки составляют 50 ден. ед., трансфертные платежи – 10 ден. ед., процентные выплаты – 10 % годовых по государственному долгу, который равен 20 ден. ед., налоговые поступления – 40 ден. ед.
11. На рынке продается 100 млн литров бензина по цене 8 руб./л. После введения акциза 1 руб./л. цена бензина выросла на 10 %, а объем продаж снизился на 6 %. Определите, на какую величину изменилась выручка продавцов бензина? Какую сумму получит государство в виде акцизов с данного рынка? Какую часть акциза фактически оплачивают продавцы бензина?
12. Портной купил материал за 600 руб., сшил костюм и продал его за 1 500 руб. Ставки налогов: подоходного – 10 %, на добавленную стоимость – 20 %. Найдите добавленную стоимость и чистый доход портного.
13. По данным таблицы определите, какие по характеру ставок следующие налоги:
14. Известно, что в стране расходы на оборону составили 280 млн долл., здравоохранение – 40 млн долл., содержание государственного аппарата – 75 млн долл., образование – 35 млн долл., науку – 20 млн долл., выплату социальных пособий – 400 млн долл., выплату процентов по государственным облигациям – 140 млн долл., охрану окружающей среды – 45 млн долл.; прибыль государственных предприятий составила 22 млн долл., налоги с продаж – 170 млн долл., личный подоходный налог – 390 млн долл., налог на прибыль фирм – 85 млн долл., акцизы – 32 млн долл., таможенные пошлины – 15 млн долл., взносы на социальное обеспечение – 305 млн долл. Определите состояние государственного бюджета страны.
15. В экономике страны естественный уровень безработицы равен 7 %, а фактический – 9 %. Потенциальный ВВП составляет 3 000 млрд долл., коэффициент Оукена равен 2,5. Какую политику должно проводить правительство для стабилизации экономики (рассмотреть все возможные инструменты), если известно, что предельная склонность к потреблению равна 0,9. 16. Укажите, какие из перечисленных ниже налогов относятся к прямым, а какие к косвенным: 1) налог на добавленную стоимость; 8) налог на бензин; 2) налог с владельцев транспортных средств; 9) налог с оборота; 3) налог на имущество; 10) налог с продаж; 4) таможенные пошлины; 11) налог на прибыль; 5) подоходный налог; 12) налог на землю; 6) налог на заработную плату; 13) акцизный налог; 7) налог на наследство; 14) налог на дороги.
17. Укажите, что из перечисленного относится к расходам, а что к доходам государственного бюджета: 1) расходы на оборону; 2) финансирование социальных программ; 3) акцизные сборы; 4) помощь зарубежным странам; 5) средства от выпуска государственных облигаций; 6) обслуживание государственного долга; 7) обеспечение развития науки и культуры; 8) выплата пособий по безработице; 9) поддержка частного бизнеса; 10) личный подоходный налог; 11) таможенные пошлины; 12) взносы фирм на социальное обеспечение; 13) содержание армии; 14) выплата жалования государственным служащим; 15) косвенные налоги; 16) налог на имущество; 17) содержание государственного аппарата; 18) налог на добавленную стоимость; 19) заем у международного валютного фонда; 20) выплата пенсий; 21) аккордные налоги; 22) жалованье президента страны; 23) содержание парламента страны; 24) плата за использование природных ресурсов; 25) проценты по государственным ценным бумагам. Тесты
1. Государственный бюджет – это: а) план доходов и расходов государства; б) все источники доходов государства; в) все статьи государственных расходов; г) внебюджетные фонды.
2. Общий дефицит госбюджета, уменьшенный на сумму процентных выплат по государственному долгу, – это: а) циклический дефицит; б) фактический дефицит; в) первичный дефицит; г) структурный дефицит. 3. Меры правительства по изменению госрасходов, налогообложения, объема трансфертов составляют основу следующей политики: а) антимонопольной; б) бюджетно-налоговой (фискальной); в) денежно-кредитной; г) антиинфляционной.
4. В государственном регулировании экономики кейнсианцы приоритет отдают: а) фискальной политике, поскольку она не вызывает инфляцию; б) фискальной политике, поскольку она непосредственно воздействует на совокупный спрос; в) монетарной политике, поскольку она имеет большой передаточный механизм; г) монетарной политике, поскольку она имеет небольшой передаточный механизм.
5. К встроенным или автоматическим стабилизаторам относятся: а) расходы по обслуживанию государственного долга; б) подоходные налоги и пособия по безработице; в) расходы на охрану и защиту природной среды; г) таможенные пошлины и акцизы.
6.* К характеристикам недискреционной фискальной политики относят: а) стимулирование роста экономики путем намеренного сокращения государственных расходов; б) целенаправленное увеличение/снижение ставок налогообложения; в) автоматическое изменение государственных расходов; г) бюджетный дефицит и профицит не являются следствием действий правительства.
7. Если бы экономика переживала спад, то подходящей фискальной политикой явилось бы: а) сокращение дефицита государственного бюджета; б) снижение налогов, увеличение государственных расходов и повышение дефицита государственного бюджета; в) сокращение расходов на оборону и социальные программы; г) повышение налогов и уменьшение расходов для сбалансирования бюджета.
8.* В качестве целей дискреционной фискальной политики не выступают: а) рост государственных расходов; б) контроль над инфляцией; в) сокращение налогового бремени; г) изменение реального объема национального производства и занятости. 9. Мультипликатор сбалансированного бюджета равен: а) отношению прироста дохода к сумме изменений государственных закупок и налоговых поступлений; б) отношению дохода к расходам государственного бюджета; в) приросту дохода при одновременном увеличении государственных закупок и налоговых поступлений на единицу; г) отношению прироста дохода к приросту государственных закупок.
10. Кривая Лаффера показывает зависимость между налоговой ставкой: а) и уровнем потребления; б) величиной налоговых поступлений в бюджет; в) уровнем располагаемого дохода; г) уровнем экономической активности.
11. Акцизный налог пропорционален: а) цене товара; б) стоимости проданного товара; в) выручке фирмы; г) объему продаж фирмы.
12. К налогам не относится деление: а) на прямые и косвенные; б) государственные и местные; в) первичные и вторичные; г) общие и специальные (целевые).
13. Если с высоких доходов берется больший процент, чем с низких, то имеет место: а) регрессивный налог; б) косвенный налог; в) прогрессивный налог; г) пропорциональный налог.
Тема 5
Популярное: Почему человек чувствует себя несчастным?: Для начала определим, что такое несчастье. Несчастьем мы будем считать психологическое состояние... Как построить свою речь (словесное оформление):
При подготовке публичного выступления перед оратором возникает вопрос, как лучше словесно оформить свою... Почему люди поддаются рекламе?: Только не надо искать ответы в качестве или количестве рекламы... ©2015-2024 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (304)
|
Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку... Система поиска информации Мобильная версия сайта Удобная навигация Нет шокирующей рекламы |