ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ.
План по рискам. В предпринимательской деятельности всегда существует опасность того, что цели, поставленные в плане, могут быть полностью или частично не достигнуты. Из всего перечня рисков особое внимание уделяется финансово-экономическим рискам, классификация и влияние которых отражены ниже.
Финансово-экономические риски
Для начала производственной деятельности необходимо рассчитать общую потребность в оборотных средствах – совокупный норматив оборотных средств – определяется суммированием частных нормативов по их элементам. Предполагается взять кредит на сумму 500 тысяч рублей под 26 % годовых. График платежей по кредиту: выплаты процентов по кредиту и ежемесячный взносы представлены в таблице 12. Таблица 12. УСЛОВИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТА Сумма кредита: 500000 руб. Срок: 12 мес. Месяц выдачи кредита: август Процентная ставка: 26% ПРИБЛИЗИТЕЛЬНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ РАСЧЕТА | |||||||||||||||||||||||||||||||||
№ |
График платежей | Ежемесячный взнос: 47765 |
Сальдо | ||||||||||||||||||||||||||||||
Проценты | Возврат капитала | ||||||||||||||||||||||||||||||||
1 | 09/2005 | 10833 | 36932 | 463068 | |||||||||||||||||||||||||||||
2 | 10/2005 | 10033 | 37732 | 425336 | |||||||||||||||||||||||||||||
3 | 11/2005 | 9216 | 38549 | 386787 | |||||||||||||||||||||||||||||
4 | 12/2005 | 8380 | 39385 | 347402 | |||||||||||||||||||||||||||||
5 | 01/2006 | 7527 | 40238 | 307164 | |||||||||||||||||||||||||||||
6 | 02/2006 | 6655 | 41110 | 266054 | |||||||||||||||||||||||||||||
7 | 03/2006 | 5765 | 42001 | 224054 | |||||||||||||||||||||||||||||
8 | 04/2006 | 4854 | 42911 | 181143 | |||||||||||||||||||||||||||||
9 | 05/2006 | 3925 | 43840 | 137303 | |||||||||||||||||||||||||||||
1 | 06/2006 | 2975 | 44790 | 92513 | |||||||||||||||||||||||||||||
1 | 07/2006 | 2004 | 45761 | 46752 | |||||||||||||||||||||||||||||
1 | 08/2006 | 1013 | 46752 | 0 | |||||||||||||||||||||||||||||
ИТОГО: | 73181 | 500000 |
Таблица 13.
Расходы по приобретению продуктов.
Наименование статьи | 06/05 | 07/05 | 08/05 | 09/05 | 10/2005 | 11/05 |
Кофе | - | 1200 | 1800 | 2400 | 2400 | 2400 |
Мороженное | - | 2160 | 3240 | 3240 | 3240 | 3240 |
Коктейли | - | 1200 | 1800 | 2400 | 2400 | 2400 |
Пирожное | - | 5280 | 7920 | 10560 | 10560 | 10560 |
Бутерброды | - | 2640 | 3960 | 5280 | 5280 | 5280 |
Горячие блюда | - | 28944 | 43416 | 57888 | 57888 | 57888 |
Десертные блюда | - | 3200 | 4800 | 6400 | 6400 | 6400 |
Спиртные напитки | - | 36000 | 54000 | 72000 | 72000 | 72000 |
Пиво | - | 7200 | 10800 | 14400 | 14400 | 14400 |
Окорочка гриль | - | 4594 | 6891 | 9188 | 9188 | 9188 |
Салаты | - | 2772 | 4158 | 5544 | 5544 | 5544 |
Шампанское | - | 375 | 750 | 1125 | 1125 | 1125 |
ИТОГО: | 95565 | 143535 | 190425 | 190425 | 190425 |
В таблице 13 отражены расходы по отдельным видам товаров по оптовым ценам плюс в цену товара включается затраты на электроэнергию. В виду специфики работы кафе – эти затраты будут увеличиваться (или уменьшаться) в зависимости от спроса.
В таблице 14 отражен бюджет по прибыли и убыткам на период с открытия кафе (июль 2003 г.) до ноября 2004. В июле 2004 года по проекту предусматривается полное погашение кредита.
Таблица 14.
Бюджет по прибыли (и убыткам), в рублях.
07.05 | 08.05 | 09.05 | 10.05 | 11.05 | 12.05 | |
Объем продаж | 179370 | 269750 | 355890 | 354940 | 354240 | 354240 |
Прямые издержки, всего | 83850 | 143535 | 190425 | 190425 | 190425 | 190425 |
Валовой доход | 95520 | 126215 | 165465 | 164515 | 163815 | 163815 |
Косвенные издержки | 49200 | 50200 | 51200 | 59200 | 59200 | 59200 |
- З/п персонала | 34000 | 34000 | 34000 | 41000 | 41000 | 41000 |
- аренда | 13200 | 13200 | 13200 | 13200 | 13200 | 13200 |
- проч. издержки | 2000 | 3000 | 4000 | 5000 | 5000 | 5000 |
Валовая прибыль | 46320 | 76015 | 114265 | 105315 | 104615 | 104615 |
Возврат кредита | 47765 | 47765 | 47765 | 47765 | 47765 | 47765 |
Итого: | -1445 | 28250 | 66500 | 57550 | 56850 | 56850 |
Налоги | 12410 | 16082,5 | 21055 | 22446,5 | 22355,5 | 22355,5 |
- Единый социальный налог | 12410 | 12410 | 12410 | 14965 | 14965 | 14965 |
- Подоходный налог с прибыли частного предпринимателя | 0 | 3672,5 | 8645 | 7481,5 | 7390,5 | 7390,5 |
Чистая нераспределенная прибыль | -1445 | 24577,5 | 57855 | 50068,5 | 49459,5 | 49459,5 |
То же нарастающим итогом | -1445 | 23132,5 | 80987,5 | 131056 | 180515,5 | 229975 |
Продолжение таблицы 14.
1.06 | 02.06 | 03.06 | 04.06 | 05.06 | 06.06 | |
Объем продаж | 354240 | 354240 | 354240 | 354240 | 354240 | 354240 |
Прямые издержки, всего | 190425 | 190425 | 190425 | 190425 | 190425 | 190425 |
Валовой доход | 163815 | 163815 | 163815 | 163815 | 163815 | 163815 |
Косвенные издержки | 59200 | 59200 | 59200 | 59200 | 59200 | 59200 |
- З/п персонала | 41000 | 41000 | 41000 | 41000 | 41000 | 41000 |
- аренда | 13200 | 13200 | 13200 | 13200 | 13200 | 13200 |
- проч. издержки | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 |
Валовая прибыль | 104615 | 104615 | 104615 | 104615 | 104615 | 104615 |
Возврат кредита | 47765 | 47765 | 47765 | 47765 | 47765 | 47765 |
Итого: | 56850 | 56850 | 56850 | 56850 | 56850 | 56850 |
Налоги | 22355,5 | 22355,5 | 22355,5 | 22355,5 | 22355,5 | 22355,5 |
-Единый социальный налог | 14965 | 14965 | 14965 | 14965 | 14965 | 14965 |
- Подоходный налог с прибыли частного предпринимателя. | 7390,5 | 7390,5 | 7390,5 | 7390,5 | 7390,5 | 7390,5 |
Чистая нераспределенная прибыль | 49459,5 | 49459,5 | 49459,5 | 49459,5 | 49459,5 | 49459,5 |
То же нарастающим итогом | 279434,5 | 328894 | 378353,5 | 427813 | 477272,5 | 526732 |
Продолжение таблицы 14.
07.06 | 08.06 | 09.06 | 10.06 | 11.06 | |
Объем продаж (всего) | 354240 | 354240 | 354240 | 354240 | 354240 |
Прямые издержки, всего | 190425 | 190425 | 190425 | 190425 | 190425 |
Валовой доход | 163815 | 163815 | 163815 | 163815 | 163815 |
Косвенные издержки | 59200 | 59200 | 59200 | 59200 | 59200 |
- З/п персонала | 41000 | 41000 | 41000 | 41000 | 41000 |
- аренда | 13200 | 13200 | 13200 | 13200 | 13200 |
- прочие издержки | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 |
Валовая прибыль | 104615 | 104615 | 104615 | 104615 | 104615 |
Возврат кредита | 47765 | 47765 | 47765 | 47765 | 47765 |
Итого: | 56850 | 56850 | 56850 | 56850 | 56850 |
Налоги | 22355,5 | 22355,5 | 22355,5 | 22355,5 | 22355,5 |
-Единый социальный налог | 14965 | 14965 | 14965 | 14965 | 14965 |
- Подоходный налог с прибыли частного предпринимателя. | 7390,5 | 7390,5 | 7390,5 | 7390,5 | 7390,5 |
Чистая нераспределенная прибыль | 49459,5 | 49459,5 | 49459,5 | 49459,5 | 49459,5 |
То же нарастающим итогом | 576191,5 | 625651 | 675110,5 | 724570 | 774029,5 |
Таблица 15.
Финансовый план, в рублях
№ | Наименование показателя | 07.05 | 08.05 | 09.05 | 10.05 |
1 | Поступление выручки | 179370 | 269750 | 355890 | 354940 |
2 | Поступление кредитных средств | 62050 | 0 | 0 | 0 |
3 | Итого поступления | 241420 | 269750 | 355890 | 354940 |
4 | Платежи на сторону всего | 157225 | 220582,5 | 272445 | 273836,5 |
| в том числе |
|
|
|
|
4.1. | расчеты с поставщиками | 83850 | 143535 | 190425 | 190425 |
4.2. | Реклама | 0 | 0 | 0 | 0 |
4.3. | Аренда | 13200 | 13200 | 13200 | 13200 |
4.4. | процент по кредиту, |
|
|
|
|
| возврат кредита | 47765 | 47765 | 47765 | 47765 |
4.5. | Единый социальный налог | 12410 | 12410 | 12410 | 14965 |
4.6. | подоходный налог | 0 | 3672,5 | 8645 | 7481,5 |
5 | Баланс платежей | 84195 | 49167,5 | 83445 | 81103,5 |
Анализ и планирование движения денежных средств составляет основу успешной деятельности, поскольку одной из основных задач как предпринимателя является поддержание текущей платежеспособности предприятия. Если в проекте отчета о прибылях и движение денежных средств, определяется, когда конкретно и сколько денег поступит, или будет уплачено по счетам поставщиков продукции или кредиторов, чтобы обеспечить нормальную деятельность предприятия.
Бизнес план АЗС
Инвестировать накопления в бензиновый бизнес — все равно, что купить породистого жеребца. Сначала придется вложить довольно крупную сумму: «голубая» кровь стоит недешево, да чтобы жеребец вырос гладким, резвым и проворным, тоже надо постараться. Однако вскоре вы поймете, что потратились не зря. Новое дело не только вернет израсходованные деньги сполна, но и принесет существенную прибыль. Если, конечно, вы будете соблюдать все правила содержания и ухода за источником дохода. Ну и, конечно, усвоите ряд необходимых тонкостей.
2019-12-29 | 220 | Обсуждений (0) |
5.00
из
|
Обсуждение в статье: ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ. |
Обсуждений еще не было, будьте первым... ↓↓↓ |
Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку...
Система поиска информации
Мобильная версия сайта
Удобная навигация
Нет шокирующей рекламы