Задача выполняется студентами по одному из предложенных вариантов. Первый вариант - для студентов, фамилии которых начинаются с букв: А, Б, В, Г,Д,Е
Второй вариант - для студентов, фамилии которых начинаются с букв: Ж, 3, И, К, Л, М.
Третий вариант - для студентов, фамилии которых начинаются с букв: Н,О П, Р, С, Т.
Четвертый вариант - для студентов, фамилии которых начинаются с букв: У, Ф,
Х,Ч,Ц
Пятый вариант - для студентов, фамилии которых начинаются с букв: Ш, Щ, Э,
Ю,Я
ЗАДАНИЕ
1. Составить баланс предприятия на 1 марта по приведенным ниже данным
2.Открыть счета бухгалтерского учета
3.Записать на счетах бухгалтерского учета хозяйственные операции за март
4.Подсчитать обороты за месяц и остатки на конец месяца на счетах
бухгалтерского учета, составить оборотную ведомость за март
5.Составить баланс на 1 апреля
Данные для выполнения задания:
1. Извлечение из приказа по учетной политике:
- материалы в текущем учете отражаются по учетным ценам с использованием счетов 15,16;
- общепроизводственные и общехозяйственные расходы включаются в себестоимость готовой продукции пропорционально оплате труда производственных рабочих по изделию № 1, № 2;
- незавершенное производство на конец отчетного периода оценивается по фактической производственной себестоимости;
- готовая продукция в текущем учете оценивается по фактической производственной себестоимости.
Остатки по счетам синтетического учета на 01 марта 200х года.
Ведомость остатков по счетам синтетического учета
№ п/п
| Наименование счетов
| вариант
|
1
| 2
| 3
| 4
| 5
|
1
| Основные средства
| 52000
| 150000
| 180000
| 120000
| 1200000
|
2
| Материалы
| 100000
| 32000
| 178912
| 98300
| 135000
|
3
| Незавершенное производство
| 60000
| 53000
| 128000
| 70740
| 40000
|
4
| Расчеты с персоналом по оплате труда
| 215000
| 22000
| 85600
| 60740
| -
|
5
| Задолженность за подотчетными лицами
| 4000
| -
| -
| 600
| -
|
6
| Готовая продукция
| 145100
| 65000
| 97500
| 62900
| -
|
7
| Расчеты по
социальному
страхованию
| 83850
|
| 32956
| 53300
|
|
8
| Краткосрочный кредит банка
| -
| -
| -
| 100000
| -
|
9
| Касса
|
|
| 400
| 200
| 1000
|
10
| Задолженность бюджету
| -
| 23000
| 30396
| 19900
| -
|
11
| Расчетный счет
| 145000
| 12000
| 6340
| 38400
| 137000
|
12
| Уставный капитал
| 156000
| 320000
| 406200
| 180000
| 1378000
|
13
| Расчеты с поставщиками
| 25000
| 38000
| 35000
| -
| 49000
|
14
| Нераспределенная прибыль
| 26250
| 29000
| 19354
| 10400
| 86000
|
15
| Расчеты с покупателями и заказчиками
|
| 120000
| 18354
| 33200
|
|
Остатки по счетам аналитического учета
По счету 10 «Материалы»
№ п/п
| показатели
| вариант
|
1
| 2
| 3
| 4
| 5
|
1
| Покупная стоимость
| 94000
| 30770
| 173400
| 95437
| 131068
|
2
| Транспортно-заготовительные расходы
| 6000
| 1230
| 5512
| 2863
| 3932
|
3
| Фактическая
себестоимость
| 100000
| 32000
| 178912
| 98300
| 135000
|
По счету 20 «Основное производство»
№ п/п
| показатели
| вариант
|
1
| 2
| 3
| 4
| 5
|
1
| На начало месяца Изделие № 1
Изделие № 2
итого
| 60000 60000
-
| 33000 20000 53000
| 71000 57000 128000
| 35740 35000 70740
| 15000 25000 40000
|
2
| На конец месяца Изделие № 1 Изделие № 2
итого
|
55000 85000 140000
| 29000
29000
|
63201 52252 115453
|
-
31000 31000
|
28700 22410 51110
|
Хозяйственные операции за апрель 200х г.
№ п/п
| Документ и содержание хозяйственной операции
| вариант
|
|
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
|
1
| Счет-фактура № 470 ЗАО «Маяк» и приходный ордер склада
Акцептован счет за поступившие
материалы
Покупная стоимость
НДС 18 %
Итого
|
225000
?
?
|
146000
?
?
|
151600
?
?
|
117000
?
?
|
126400
?
?
|
2
| Счет-фактура № 227 ООО «Транссервис»
Акцептован счет за погрузо-
разгрузочные работы и перевозку
материалов на склад
Стоимость работ
НДС
итого
|
6000
?
?
|
4500
?
?
|
2000
?
?
|
3500
?
?
|
3950
?
?
|
3
| Авансовый отчет № 42 Подотчетные суммы израсходованы на приобретение материалов
| 4000
| 4000
| 2000
| 2000
| 3000
|
4
| Требование-накладная № 330
Отпущены со склада в производство материалы по учетным ценам:
- на изготовление изделия № 1
- на изготовление изделия № 2
|
90000 95700
|
65000 65000
|
79200 68000
|
77000 71000
|
81000 73000
|
5
| Справка бухгалтерии
Оприходованы в оценке по учетным ценам приобретенные за месяц материалы
|
210000
|
110000
|
115000
|
95000
|
100000
|
б
| Справка бухгалтерии
Выявлены отклонения в стоимости материалов от учетных цен
| ?
| ?
| ?
| ?
| ?
|
7
| Расчет бухгалтерии
Списываются отклонения , приходящиеся на отпущенные в производство материалы:
- на изготовление изделий № 1
- на изготовление изделий № 2
|
? ?
|
? ?
|
? ?
|
? ?
|
? ?
|
8
| Ведомость начисления и распределения заработной платы
Начислена заработная плата:
- рабочим за изготовление изделий № 1
- рабочим за изготовление изделий № 2
- младшему обслуживающему персоналу цехов
- служащим заводоуправления
|
80000 100000
200000
47000
|
50000 30000
15000
30000
|
32000 35000
12000
17900
|
40000 22000
14500
21600
|
49000 25000
11000
22700
|
9
| Расчет страховых взносов от оплаты труда
Произведены отчисления на социальное страхование и обеспечение с фактически начисленной оплаты труда в фонд социального страхования, в пенсионный фонд, в фонд обязательного медицинского страхования:
- рабочих за изготовление изделий № 1
- рабочих за изготовление изделий № 2
- младшему обслуживающему персоналу цехов
- служащим заводоуправления всего
|
? ?
?
?
|
? ?
?
?
|
?
?
?
?
|
? ?
?
?
|
?
?
?
?
|
10
| Расчет бухгалтерии
Из заработной платы рабочих и служащих удержан НДФЛ
| 25000
| 12000
| 11000
| 13000
| 15000
|
11
| Ведомость начисления износа основных средств
Начислена амортизация основных средств:
-цехов основного производства
- заводоуправления
|
1200 1500
|
2000 1000
|
3700 2300
|
3600 2900
|
2100 2000
|
12
| Расчет бухгалтерии
Распределены и списаны общепроизводственные расходы:
- на производство изделия № 1
- на производство изделия № 2 итого
Распределены и списаны общехозяйственные расходы:
- на производство изделия № 1
- на производство изделия № 2 итого
|
? ? ?
? ? ?
|
? ? ?
? ? ?
|
? ? ?
? ? ?
|
? ? ?
? ? ?
|
?
?
?
?
?
?
|
13
| Накладная № 25-29
Принята на склад из производства изготовленная продукция в оценке по фактической себестоимости
| ?
| ?
| ?
| ?
| ?
|
14
| Накладные на отпуск готовой продукции № 18-20, счета-фактуры
Отгружена покупателям готовая
Продукция по отпускным ценам с НДС 18%
|
582000
|
420000
|
270900
|
620000
|
589700
|
15
| Расчет бухгалтерии
Списывается фактическая себестоимость реализованной продукции
| ?
| ?
| ?
| ?
| ?
|
16
| Счет-фактура № 256 ООО
«Транссервис»
Акцептован счет за доставку продукции
на станцию отправления и погрузку в ее в
вагоны:
Стоимость работ
НДС
итого
|
5000
?
?
|
4837
?
?
|
4000
?
?
|
4900
?
?
|
5100
?
?
|
17
| Выписка из расчетного счета в банке
Перечислено по счету:
- ЗАО «Маяк» (полностью)
- ООО «Автотранс» (полностью)
| ? ?
| ? ?
| ?
?
| ?
?
| ?
?
|
18
| Расчет бухгалтерии
Списываются коммерческие расходы приходящиеся на реализованную продукцию (полностью)
| ?
| ?
| ?
| ?
| ?
|
19
| Выписка из расчетного счета в банке
Поступило на расчетный счет от покупателей за отгруженную продукцию (полностью)
| ?
| ?
| ?
| ?
| ?
|
20
| Расчет бухгалтерии
Предъявлен НДС к зачету в бюджет
| ?
| ?
| ?
| ?
| ?
|
21
| Расчет бухгалтерии
Начислен налог на добавленную стоимость за отгруженную продукцию
| ?
| ?
| ?
| ?
| ?
|
22
| Справка бухгалтерии
Выявляется и списывается финансовый результата от продажи продукции
| ?
| ?
| ?
| ?
| ?
|
23
| Выписка из расчетного счета в банке
Перечисляется в погашение задолженности:
- бюджету
- фонду социального страхования
- пенсионному фонду
- фонду обязательного медицинского страхования
|
-
27950 27000 28900
|
23000
-
-
-
|
-
10985 11971 10000
|
19900
-
-
-
|
-
17767 17000 18533
|