Динамика утвержденных для финансирования ГУ «Школьный автобус» бюджетных средств за период с 2006 по 2008 гг, тыс. руб.

Таблица 9

Как видно из Таблицы 9, объем бюджетных средств в рублевом эквиваленте за последние 3 года имеет тенденцию к росту. Общий объем финансирования, утвержденный на 2007 год, почти на 19 % превышает объем бюджетных средств, утвержденных к финансированию ГУ «Школьный автобус» в 2006 году, а объем, утвержденный на 2008 год – на 3 %. Существенный рост объема финансирования в 2007 году вызван увеличением объема финансирования следующих статей:

· оплата труда гос. служащих – на 65,5 %;

· начисления на оплату труда – на 65,5 %;

· транспортные услуги – на 80 %;

· оплата потребленной электроэнергии – на 20,4 %.

В 2008 году по сравнению с 2007 годом увеличился объем утвержденного финансирования на следующие позиции:

· приобретение предметов снабжения – на 17,5 %;

· оплата коммунальных услуг – на 25 %, за счет роста финансирования на оплату потребления электроэнергии на 82.3 %.

· оплата труда гос. служащих – на 7.5 %.

В то же самое время объем финансирования на нижеперечисленные позиции сократился:

· транспортные услуги;

· оплата содержания помещений;

· трансферты населению;

· приобретение оборудования.

Из года в год сокращается финансирование расходов на капитальный ремонт.

Если рассмотреть объемы утвержденного финансирования за последние 3 года в долларовом эквиваленте, получим следующую картину:

2006 год – средний курс доллара за год равен 29 руб. 17 коп.

Таким образом, в 2007 году утверждена сумма финансирования расходов ГУ «Школьный автобус», равная 3 297 200 руб. / 29 руб. 17 коп. = 113 034 $

2007 год – средний курс доллара за год равен 28 руб. 34 коп.

Таким образом, в 2008 году утверждена сумма финансирования расходов ГУ «Школьный автобус», равная 3 917 700 руб. / 31 руб. 34 коп. = 125 006 $

2008 год – средний курс доллара за год равен 30 руб. 69 коп.

Таким образом, в 2008 году утверждена сумма финансирования расходов ГУ «Школьный автобус», равная 4 029 000 руб. / 30 руб. 69 коп. = 131 281 $

В этом случае при сравнении полученных показателей получаем следующие темпы прироста:

Тпр1 = 125 006 / 113 034 * 100 % = 110.59 %

Тпр2 = 131 281 / 125 006 * 100 % = 105.02 %

Для того, чтобы определить в каком объеме утвержденные бюджетные средства были профинансированы рассмотрим еще одну сводную таблицу на основании данных отчетов об исполнении сметы доходов и расходов и баланса сметы доходов и расходов.

Динамика объема финансирования ГУ «Школьный автобус» за счет поступлений из бюджета за период с 2006 по 2008 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10

Как показывают данные Таблицы 10 ситуация с выполнением сметы финансирования с каждым годом улучшается. Если в 2006 году профинансировано было лишь 67,3 % от утвержденной Комитетом образования Администрации Калужской области сметы, то в 2008 - выполнение плана по сметному финансированию - 87.9 %, что на 20,6 % выше, чем в 2005 году и на 13 % выше, чем в 2006 году.

Наиболее успешно обстоит дело с финансированием таких статей как:

· оплата труда гражданских служащих;

· начисления на оплату труда;

· оплата коммунальных услуг.

Хуже всего финансируются:

· приобретение предметов снабжения

· командировки и служебные разъезды;

· транспортные услуги;

· оплата услуг связи

Также немаловажно рассмотреть динамику фактических расходов от выделенного финансирования. Эти данные представлены в Таблице 11.