ГЛАВА 2. ФИНАНСОВЫЙ МЕХАНИЗМ СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ

Финансовый механизм социального страхования представляет собой совокупность форм, методов и инструментов формирования и использования средств специализированных страховых фондов на установленные государством или разрешенные законом цели социальной защиты населения.[28]

В совокупность условий и способов входят: страховые взносы, социальные выплаты, страховые фонды, государственные субсидии, бенефициары. Механизм социального страхования представлен на рис. 1.

Рис.1. Финансовый механизм социального страхования

Ключевым элементом финансового механизма социального страхования является совокупность страховщиков как центрального звена механизма. Базовыми страховщиками в системе российского социального страхования являются фонды социального страхования:

Ø Фонд социального страхования РФ (ФСС РФ);

Ø Пенсионный фонд РФ (ПФР);

Ø Федеральный и Территориальный фонды обязательного медицинского страхования РФ (ФФОМС и ТФОМС).

Каждый из этих фондов является обособленным и образуется за счет взносов граждан и хозяйствующих субъектов, а также посредством финансового участия государства. Деятельность каждого фонда предназначена для защиты определенных видов социальных страховых рисков путем оказания материальной и и иной помощи застрахованным в соответствии с законодательно закрепленными условиями.[29]

Особенностью финансового механизма социального страхования является то, что в отличие от социального обеспечения средства федерального бюджета используются лишь в случае возникновения необходимости в поддержании финансовой устойчивости фондов социального страхования (кроме страховых взносов за неработающее население. Однако, здесь государство выступает в роли страхователя[30]). Сам факт оказания государственной материальной помощи фондам свидетельствует об экономически непроработанном или нереализованном финансовом механизме социального страхования, а конкретно – о неверных актуарных расчетах, о директивном, основанном на популистических соображениях изменений страховых тарифов, об изменении действующего законодательства в угоду сиюминутным соображениям.[31]

В мировой практике сложились два основных способа использования средств фондов:

1) по текущему распределению ущерба. Этот способ предполагает покрытие текущих расходов текущими страховыми взносами, а страховые выплаты зависят от собранных страховых взносов;

2) по принципу накопления. Этот способ основан на предыдущих накопленных индивидуальных страховых взносах. Страховые выплаты по этому способу равны собранным страховым взносам, умноженным на норму процента доходности или с учетом дисконтирования. Данный механизм в основном может применяться при долгосрочных видах страхования, например при обязательном пенсионном страховании.[32]

Основными видами социального страхования, применяемыми в настоящее время в России, являются:

обязательное и добровольное пенсионное страхование;

обязательное и добровольное медицинское страхование;

обязательное социальное страхование;

обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

различные виды добровольного социального страхования, не имеющие обязательной формы.

Таким образом, финансовый механизм социального страхования представляет собой совокупность форм, методов и инструментов формирования и использования средств специализированных страховых фондов на установленные государством или разрешенные законом цели социальной защиты населения, центральным звеном которого является совокупность страховщиков.