Анализ конкурентной среды

 

Миссия МДМ Банка - быть уважаемым и успешным универсальным финансовым институтом, который завоевывает лидерские позиции на рынке, следуя мировым стандартам оказания банковских услуг и принципам корпоративной этики. Однако, стоит отметить, что банк имеет как конкурентные преимущества, так и явные угрозы рынка.

К конкурентным преимуществам банка можно отнести:

крупный универсальный надежный участник рынка;

широкий спектр высококачественных банковских и инвестиционных инструментов;

непрерывное совершенствование наиболее востребованных услуг;

разветвленной сети дистрибуции в столице и в регионах;

низкая стоимость услуг;

сохранение прозрачности бизнеса;

профессиональные кадры, низкий уровень текучести кадров банка;

расположение банка в центре города;

сформировавшийся имидж привлекательного банка.

Угрозы рынка:

Предпринимает недостаточные усилия по бренду;

Высокая конкуренция на финансовом рынке;

Ограниченная ресурсная база;

Сложность возврата просроченных кредитов;

Влияние мировых кризисов в стране.

Глядя на преимущества банка и угрозы рынка, можно отметить тот факт, что банк имеет как положительные, так и отрицательные стороны, над которыми банк постоянно работает, так как конкурентов на рынке достаточно много. Соответственно банку нужно совершенствование, что бы соответствовать современным стандартам.

 

3. Экономический анализ деятельности ОАО "МДМ-Банк"

 

3.1 Анализ баланса ОАО "МДМ-Банк"

 

При проведении анализа финансового состояния банка используется публикуемая финансовая отчетность, которая позволяет провести как внешний, так и внутренний финансовый анализ. Баланс банка характеризует состояние ресурсов коммерческого банка, источники их формирования и направления использования, а также финансовые результаты деятельности кредитной организации за анализируемый период.

Анализ структуры баланса коммерческого банка необходимо начинать с пассива, характеризующего источники средств, т.к. именно пассивные операции в значительной степени определяют состав и структуру активов. Группировка пассивов представлена в таблице 6.

 

Группировка пассивов

Пассивы	Значение, тыс. руб.			Доля, %
	01.01.2005	01.01.2006	01.01.2007	01.01.2005	01.01.2006	01.01.2007
Собственные средства-нетто	3 589 671	11 674 364	17 782 454	1,87	7, 19	7,95
Нестабильные ресурсы	142 882 145	101 210 767	162 189 130	74,58	62,35	72,49
Стабильные ресурсы	22 825 390	25 085 432	22 702 661	11,91	15,45	10,15
Платные пассивы	22 284 917	24 357 579	21 076 433	11,63	15,01	9,42
Итого:	191 582 123	162 328 142	223 750 678	100	100	100

 

Реальным источником доходных активных операций являются собственные средства - нетто, величина которых представляет собой разность между суммой собственных средств - брутто и суммой их иммобилизации. Эти средства являются реальным платным привлеченным ресурсом банка, и их вложение может принести доход. Знать точное значение суммы собственных средств - нетто важно потому, что именно эти средства рассматриваются в качестве кредитного ресурса.

Собственные средства-нетто имеют положительную динамику: 3 589 671 тыс. руб. в 2004г., 11 674 364 тыс. руб. в 2005г., и 17 782 454 тыс. руб. в 2006г., при этом возрастает кредитный потенциал банка. За анализируемый период значительно увеличилась доля собственных средств-нетто - с 1,87% до 7,95%. Платные пассивы банка до 2006 года увеличивались, после наблюдается их снижение, что ведет к уменьшению расходов банка на их обслуживание (в основном вкладов физических лиц). Такую же тенденцию имеют стабильные ресурсы банка.

Структура собственных средств представлена на рисунке 5.

 

Структура собственных средств за 2004-2006 гг.

 

В таблице 7 представлена группировка активных счетов баланса.

Объем выданных ссуд за анализируемый период возрос, что также повлияло на незначительное увеличение суммы работающих активов: с 141 647 232 тыс. руб. до 184 804 098 тыс. руб. Также увеличилась и доля работающих активов - более, чем на 5%.

Группировка активов

Активы	Значение, тыс. руб.			Доля, %
	01.01.2005	01.01.2006	01.01.2007	01.01.2005	01.01.2006	01.01.2007
Высоколиквидные активы	28 802 460	19 224 134	17 503 242	8,07	6,37	4,24
Неликвидные активы	7 740 894	10 421 600	3 503 135	2,17	3,45	0,85
Ликвидные активы	141 887 550	121 187 284	185 171 003	39,76	40,17	44,91
Работающие активы	141 647 232	121 047 636	184 804 098	39,69	40,13	44,82
Неработающие активы	36 783 672	29 785 382	21 373 282	10,31	9,87	5,18
Итого:	356 861 808	301 666 036	412 354 760	100	100	100

 

Незначительное увеличение резервов по ссудам свидетельствует о том, что банк выдает ссуды с повышенным уровнем риска. Снижение неработающих активов может положительно сказаться на доходности банка. Их доля также снизилась более, чем на 5%. Активы же банка увеличились за счет роста ликвидных и работающих активов. Незначительное снижение высоколиквидных активов свидетельствует об уменьшении платёжеспособности, а значительное увеличение ликвидных и снижение неликвидных активов положительно влияет на уровень ликвидности банка. Структура активов графически представлена на рисунке 6.

В таблице 8 представлены коэффициенты, характеризующие качество пассивов банка.

 

Оценка качества пассивов банка

Показатель	Оптимум, доли ед.	Значения, доли ед.
		01.01.2005	01.01.2006	01.01.2007
k1 - капитал к активам	0,08 - 0,15	0,064	0,147	0,103
k2 - займы во всех обязательствах	0,25 - 0,40	0	0	0
k3 - прочие обязательства ко всем обязательствам	стремится к min	0,027	0,024	0,024

 

Структура активов за 2004-2006 гг.

 

Полученные значения коэффициента k1 свидетельствуют о технологичности и конкурентоспособности банка в 2004-2006 годах, о достаточности капитала. Банк финансово устойчив.

Во всех периодах значение k2 нулевое вследствие отсутствия обязательств перед Центральным Банком РФ.

Значения k3 уменьшается с каждым анализируемым годом, за счет снижения прочих обязательств Банка и за счет роста всего обязательств. Значение соответствует оптимуму - стремится к минимуму, с каждым годом качество управления прочими обязательствами улучшается.

Коэффициенты, характеризующие качество активов, представлены в таблице 9.

Удельный вес доходообразующих активов в составе активов за анализируемый период увеличился за счет повышения доли работающих активов, а также за счет превышения темпов прироста работающих активов над валютой

 

Оценка качества активов

Показатель	Оптимум, доли ед.	Значения, доли ед.
		01.01.2005	01.01.2006	01.01.2007
k4 - доходные активы к активам	0,75 - 0,85	0,7	0,77	0,72
k5 - доходные активы к платным пассивам	1	4,62	4,97	1,41
k6 - ссуды к обязательствам	0,60 - 0,70	0,49	0,7	0,53
k7 - ссуды к капиталу	8	4,44	5,24	3,14

 

баланса. Оптимуму значение k4 соответствовало только на 01.01.2006г.

Коэффициент k5 показывает, что активы банка, приносящие процентный доход, способны покрывать расходы по платным пассивам.

В 2004-2006 годах банк осуществлял неоправданно опасную деятельность при высоком уровне риска, об этом свидетельствует увеличение чистой ссудной задолженности. Рост значения коэффициента k6 в 2004-2006 годах свидетельствует, что кредитная политика банка стала агрессивной, то есть банк ведет неоправданно опасную деятельность.

Динамика коэффициента k7 удовлетворяет оптимальному значению (≤8), достаточности капитала банка для осуществления кредитной деятельности, при агрессивной кредитной политики банка.

Таким образом, оценка качества активов и пассивов свидетельствует о том, что в анализируемом периоде происходит рост чистой ссудной задолженности, в результате чего банк имеет высокий уровень риска своей деятельности. Однако достаточность капитала, финансовая устойчивость банка свидетельствуют об отсутствии риска банкротства.

 

3.2 Анализ финансового состояния ОАО "МДМ-Банк"

 

На данном этапе анализа используются метод коэффициентов, заключающийся в расчете различных показателей (индикаторов), и сравнительный метод, позволяющий оценивать уровень показателей по сравнению с базой (динамические сопоставления показателей).

Анализ финансового состояния банка начинается с оценки банковской ликвидности.

К индикаторам ликвидности относится круг показателей, характеризующих обеспеченность банка ликвидными средствами, подверженность обязательств досрочному изъятию, а также уровень соотношений между отдельными группами активных и пассивных операций.

Оценка банковской ликвидности приведена в таблицах 10 и 10.1.

 

Оценка ликвидности банка

Показатель	Формула	Значения, доли ед.			Изменение, %
		01.01.2005	01.01.2006	01.01.2007	2005/ 2004	2006/ 2005	2006/ 2004
Денежная позиция		0,16	0,13	0,08	-18,8	-38,5	-50
	где Кд - денежные средства в кассе, руб.;
	КСЦБ - средства на корсчете в ЦБ РФ, руб.;
	А - совокупные активы, руб.
Нетто-позиция по корсчетам		-0,13	-0,18	-0,21	38,46	16,67	61,54
	где КСа - корсчета (актив), руб.;
	КСп - корсчета (пассив), руб.
Кредитная активность		0,68	0,71	0,74	4,41	4,23	8,82
	где Кр - сумма кредитов, выданных банком в отчетном периоде, руб.
Структурное соотношение депозитов		7,73	4,15	14,33	-46,31	245,30	85,38

 

Таблица 10.1 - Оценка ликвидности банка

Показатель	Оптимум, доли ед.	Значения, доли ед.			Изменение, %
		01.01. 2005	01.01. 2006	01.01. 2007	2005/ 2004	2006/ 2005	2006/ 2004
k8 - кассовые активы к онкольным обязательствам	0,20 - 0,50	0, 20	0, 19	0,11	-5,8	-43,18	-46,48
k9 - кассовые активы к онкольным и срочным обязательствам	0,05 - 030	0,17	0,15	0,09	-12	-37,78	-45,51
k10 - портфель ценных бумаг к обязательствам	0,15 - 0,40	0,12	0,11	0,17	-12	60,59	41,60

 

Совокупность анализируемых показателей выявляет тенденцию к повышению зависимости банка от нестабильных видов ресурсов (средств на корсчетах банка и депозитов до востребования). Увеличение зависимости происходит в связи с ростом привлеченных средств кредитных организаций, что подтверждает динамика показателя нестабильных пассивов. Отрицательное значение показателя нетто-позиции свидетельствует о том, что у банка могут возникнуть проблемы с ликвидностью в результате оттока средств кредитных организаций. Уменьшение денежной позиции свидетельствует о недостатке денежных средств у банка, что говорит о положительной оценке кредитной активности. Рост показателя кредитной активности говорит о том, что возрастает доля кредитных операций в составе активных операций банка, что в свою очередь негативно сказывается на ликвидности.

Значения коэффициентов k8 в 2005 - 2006 годах свидетельствует о том, что наиболее неустойчивые обязательства покрывались ликвидными средствами. Отклонение данного показателя в меньшую сторону от оптимального значения показывает, что банк испытывает недостаток денежных средств в ликвидной форме, достаточных для погашения неустойчивых обязательств.

Значения показателя k9 находятся в диапазоне оптимального значения, это свидетельствует о том, что банк может покрывать свои обязательства ликвидными активами. Но в динамике значение данного показателя снижается, что может вызвать временные проблемы с ликвидностью.

Коэффициент k10 отражает риск ликвидности банковского портфеля, это обусловлено недостаточностью денежных средств от реализации ценных бумаг для покрытия обязательств за счет вторичных ликвидных ресурсов. Увеличение показателя в анализируемом периоде до оптимального значения - положительная тенденция.

Расчет коэффициентов финансовой независимости и исследование их динамики позволяют сделать вывод о финансовой устойчивости коммерческого банка (таблица 11).

Промежуточный коэффициент покрытия показывает уровень обеспеченности собственными оборотными средствами обязательств. Увеличение данного коэффициента за анализируемый период свидетельствует об увеличении темпов роста собственных средств-нетто, над темпами роста обязательств банка в 2004-2006 годах и снижении иммобилизации активов.

 

Расчет коэффициентов финансовой независимости

Показатель	Формула	Значения, доли ед.
		01.01. 2005	01.01. 2006	01.01. 2007
Промежуточный коэффициент покрытия (коэффициент автономии)	, где ССН - собственные средства-нетто, руб.; Об - обязательства банка, руб.	0,02	0,09	0,09
Коэффициент покрытия собственного капитала	, где УК - уставный капитал банка, руб.; Ф - фонды банка, руб.; Пр - прибыль банка в отчетном периоде, руб.; Прнер - нераспределенная прибыль прошлых лет, руб. Р - резервы банка, руб.	0,52	0,66	0,83
Коэффициент покрытия работающих активов	, где Ар - работающие активы, руб.	0,03	0,09	0,09
Коэффициент иммобилизации	, где Им - иммобилизованные активы банка, руб.	0,46	1,12	5,08
Коэффициент маневренности		0,32	0,53	0,84
Коэффициент финансовой напряженности	где ПВАЛ - переоценка валюты, руб.	0,07	0,17	0,11

 

Промежуточный коэффициент покрытия показывает уровень обеспеченности собственными оборотными средствами обязательств. Увеличение данного коэффициента за анализируемый период свидетельствует об увеличении темпов роста собственных средств-нетто, над темпами роста обязательств банка в 2004-2006 годах и снижении иммобилизации активов.

Рост коэффициента покрытия собственного капитала свидетельствует о повышении уровня базисного капитала в составе собственных средств в 2004-2006 годах, рост величины банковских резервов и прибыли, а также за счет снижения нестабильных источников (средств от переоценки и эмиссионного дохода).

Степень обеспеченности собственными оборотными средствами работающих активов повышается, что объясняется увеличением собственного оборотного капитала по отношению к обязательствам, вслед за ростом работающих активов.

Рост коэффициента иммобилизации за анализируемый период отражает значительное увеличение активов, отвлеченных из оборота в 2005 и 2006 годах, что обусловлено снижением доли неликвидных активов.

Степень мобильности собственных оборотных средств увеличилась в 2005 и 2006 годах, что могло быть вызвано эффективным использованием собственных и заемных средств банка, увеличением маневренности распоряжения собственными средствами в производительном обороте.

Снижение коэффициента финансовой напряженности свидетельствует об уменьшении степени обеспечения собственными средствами заемных средств. Такое изменение было вызвано превышением темпов роста привлеченных средств над темпами роста собственных средств банка, в связи с агрессивной кредитной политикой.