Кредитные отношения, как основа кредитной политики

УЛЬЯНОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

 

 

Тема: Кредитная политика коммерческого банка, оценка, выбор, эффективность

Студент Ковалева Ольга Владимировна                  _______________

Руководитель Гнездилова Галина Вильевна                     _______________

Рецензент Филиппова Ирина Александровна                    _______________

Допустить к защите ГАК

Зав. кафедрой

_______________________

“____” ____________2005г.

Ульяновск 2005

Содержание

 

Введение	3
Глава 1 Кредитная политика: содержание и основные направления	6
1.1 Кредитные отношения, как основа кредитной политики	6
1.2 Основные направления кредитной политики	10
Глава 2Кредитные операции банка на примере Сенгилеевского ОСБ №4274	17
2.1Основные показатели деятельности Сенгилеевского ОСБ №4274	17
2.2Состав и структура банковских активов Сенгилеевского ОСБ №4274	27
2.3 Методика анализа эффективности кредитной политики Сенгилеевского ОСБ №4274	33
Глава 3Оценка эффективности кредитной политики Сенгилеевского отделения №4274	36
3.1Анализ кредитной политики Сенгилеевского ОСБ №4274	36
3.2Оценка кредитоспособности заемщика – юридического лица на примере ООО “NEW STAR”	50
3.3Основные проблемы и пути совершенствования кредитной политики Сенгилеевского ОСБ №4274	55
Заключение	59
Список использованных источников	63

Введение

 

Становление рыночных отношений и развитие коммерческих банков актуализировало задачу получения ими доходов, основным источником которых является кредитование.

Развитие множества кредитных учреждений, существующих в условиях конкуренции породило проблему кредитных рисков на финансовом рынке.

Поэтому построение грамотной кредитной политики коммерческим банком и ее эффективность являются главной стратегической задачей любой кредитной организации.

Для увеличения доходности любого кредитного учреждения необходимо найти компромисс между доходностью услуг кредитного банка и удовлетворением потребностей клиентов.

Кредитование как форма деятельности всегда связана с риском утраты денежных средств. Главная задача банка в таких условиях: учесть возможный банковский риск и соотнести его с возможной банковской прибылью.

Современная направленность исследуемой проблемы обусловлена, с одной стороны, недостаточной ее разработанностью, с другой - необходимостью систематизации имеющихся подходов к построению кредитной политики банка. Необходимо уделить внимание системному подходу в оценке кредитных операций коммерческих банков.

Построение кредитной политики банка и расчет ее эффективности в условиях рыночной экономики имеют малый опыт исследования в России. Фундаментальные научные труды по этой проблематике отсутствуют. Значительная часть литературы охватывает отдельные аспекты обозначенной проблемы.

Проблемам совершенствования банковской системы России посвящены работы таких авторов, как Л.И. Абалкин, Г.А. Аболихина, А.М. Богатов, В.В. Ковалев, М.Ю.Бабичев и др.

Вопросы государственных финансов и бюджетной политики рассматривается в работах таких авторов, таких как В.А. Петров, В.В. Симонов, А. Улюкаев и др.

Наиболее близки к теме дипломного исследования работы зарубежных авторов, таких как Долан Эдвин Дж., Роуз Питерс, однако данные работы рассматривают деятельность банков в условиях развитой рыночной системы и не вполне отвечают на вопросы, встающие перед банками в переходной экономике.

Необходимость теоретического осмысления и недостаточность разработанности проблемы планирования кредитной политики коммерческого банка, а также практическая значимость решения перечисленных проблем обусловили выбор темы, постановку целей и задач исследования.

Цель работы заключается в исследовании основных подходов при разработке кредитной политики в коммерческом банке в условиях развития коммерциализации банковской системы и становления банковской кредитной среды.

Согласно цели в дипломной работе поставлены следующие задачи:

- рассмотрены кредитные отношения между банком и заемщиком, как основы для построения кредитной политики;

- изучены основные направления кредитной политики и основные показатели Сенгилеевского отделения №4274 Сбербанка России;

- оценить состав и структуру банковских активов, рассматриваемого отделения Сбербанка;

- выявлены основные проблемы построения кредитной политики и оценки ее эффективности.

Объектом исследования является Сенгилеевское отделение №4274 Сбербанка России.

Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие между субъектами рынка в процессе кредитования движения временно свободных финансовых ресурсов.

Выбор методологии исследования определен современными социально-экономическими изменениями в обществе. В основу исследования положены следующие методологические принципы: системный подход, соблюдение единства исторического и логического, комплексный подход к решению экономических проблем. В работе также использовались методы экономического статистического анализа.

Эмпирической базой послужили данные годовых статистических отчетов Сенгилеевского отделения №4274 Сбербанка России, справочная литература, научные публикации, Законы и Постановления Правительства, регламентирующие деятельность банков.

Глава 1 Кредитная политика: содержание и основные направления

Кредитные отношения, как основа кредитной политики

 

Кредитная политика определяет задачи и приоритеты деятельности кредитной организации. В вопросе о содержательной стороне кредитной политики банка существуют различные направления. В зарубежной научной литературе кредитная политика трактуется как способ выполнения последовательно связанных действий при кредитовании, где принципы представляют собой основу определения соответствующей политики и способов ее осуществления. Российская же экономическая теория трактует кредитную политику, как стратегию и тактику банка в области кредитных операций [8, с.214].

Кредитная политика любого банка строится на взаимоотношениях двух субъектов: кредитора и заемщика, которые посредствам своих кредитных отношений строят свое сотрудничество.

Формирование кредитных отношений между банками и заемщиками на основе кредитных договоров имеет ряд специфических проблем, характерных именно для нынешнего состояния российской экономической реальности. Наличие данных проблем позволяет говорить о необходимости существенной корректировки, как кредитной политики самих банков, так и методологии регулирования их деятельности со стороны ЦБ РФ.

В настоящее время ситуация на российском банковском рынке такова, что основную доходность от размещения средств можно получить только при кредитовании. После кризиса 1998 г. банки были вынуждены уйти со спекулятивных финансовых рынков, особенно с рынка государственных ценных бумаг, который традиционно приносил банкам доход. Рынок межбанковских кредитов поддерживается теми банками, которые имеют друг с другом долговременные отношения и, как правило, являются банками-корреспондентами. Комиссионные, получаемые банками за расчетно-кассовое обслуживание клиентов, никогда не являлось для банков существенной статьей доходов, так как они, конкурируя друг с другом за привлечение клиентов, многие услуги, связанные с обслуживанием счетов, предоставляют бесплатно.

Таким образом, кредитование именно реального сектора экономики, является сегодня для банков чуть ли не единственным (если не считать валютный рынок) направлением вложения средств и получения дохода.

Однако в кредитовании реального сектора банки сталкиваются с рядом серьезных проблем, которые не могут не отразиться на результатах их деятельности.

Во-первых, банки практически не предоставляют предприятиям кредиты на инвестиционные цели – новое строительство, расширение производства, замену оборудования. Это связано, в первую очередь, со ставкой процентов. Реальный сектор может платить по долгосрочным кредитам на инвестиционные цели порядка 10 – 15% годовых, поскольку средняя рентабельность промышленных предприятий составляет 13%. Банки же для поддержания нормальной доходности ориентируются на величину действующей ставки рефинансирования, которая является для них базовой ставкой (в настоящее время 25%), а также учитывают премию за риск. Степень риска увеличивается (особенно в условиях отечественного рынка, характеризующегося непрогнозируемыми колебаниями курса рубля и темпов инфляции) при предоставлении долгосрочных кредитов. Отсюда банки вправе рассчитывать на более высокую процентную ставку по долгосрочным кредитам, чем по краткосрочным, что не согласуется с возможностями реального сектора экономики.

Ряд видных российских экономистов, в частности С. Глазьев, предлагают установить ориентиры процентных ставок (и уровень ставки рефинансирования ЦБ) на уровне доходности (рентабельности) ведущих предприятий производственной сферы, обеспечивая тем самым возможность привлечения кредитов производственными предприятиями.

Во-вторых, в условиях усиливающейся конкуренции на кредитном рынке банки скорее принимают процентную ставку по кредитам, чем устанавливают ее. В результате процентная ставка коммерческих банков является достаточно низкой для того, чтобы заемщик мог вернуть кредит и не обратился к другому кредитору. В свою очередь, банки платят проценты по депозитам, часто довольно высокие в целях привлечения клиентов и ресурсов. В итоге процентная прибыль для банков является незначительной. Ставки на кредитном рынке, снижавшиеся весь 2000 год, в 2001 году относительно стабилизировались. Одной из главных причин падения ставок (до 18 – 20% годовых в рублях, что практически равно уровню инфляции) является демпинговая политика Сбербанка РФ, который обладает преимуществом на рынке привлечения средств населения, в том числе долгосрочных. Большинству банков такая ситуация невыгодна, но конкурировать со сбербанком РФ они не могут.

В-третьих, действующей сейчас Инструкцией ЦБ РФ о порядке размещения кредитными организациями денежных средств и их возврата банкам запрещено предоставлять кредиты предприятиям на оплату товарно-материальных ценностей и оплату труда работников непосредственно со ссудного счета. Все кредиты должны предоставляться путем зачисления на расчетный счет предприятия.

Известно, что многие российские предприятия являются недостаточно платежеспособными или вовсе неплатежеспособными, имеют картотеки платежных документов к счетам или предписания налоговых органов о приостановлении операций по счету, кроме платежей в бюджет. Понятно, что банковский кредит, зачисленный на расчетный счет такого предприятия, будет использован согласно очередности списания средств со счета на ранее поступивших к расчетному счету документов. Произойдет нецелевое использование кредита, что противоречит его сути.

В-четвертых, предоставляя кредиты, банки обязаны создавать резервы на возможные потери по ссудам, что обусловлено кредитными рисками в банковской деятельности и помогает банкам избежать колебаний величины прибыли в связи со списанием потерь по ссудам.

Нормативы резервирования зависят от степени риска выданных ссуд. Чем выше степень риска, тем больше величина создаваемого резерва. Степень риска кредита определяется набором критериев, которые устанавливаются ЦБ РФ, и нормативы резервирования по некоторым видам ссуд являются неоправданно высокими.

Так, одним из основных критериев отнесения ссуду к той или иной группе риска справедливо является ее обеспеченность. Однако под обеспечением ЦБ РФ понимает только залог. Банковские гарантии и поручительства третьих лиц по кредитам обеспечением не являются, хотя во многих случаях именно эти виды обеспечения для банков более надежны и предпочтительны по сравнению с залогом и обладают большей ликвидностью. Получается парадокс: ссуду, обеспеченные гарантией банка или платежеспособным поручителем, требуют большего резервирования, чем те, что обеспечены менее ликвидным залогом.

На увеличение степени кредитного риска влияет количество продлений ссуды по истечении первоначального срока договора. Но продление кредита не обязательно является скрытой формой его невозврата, так как сам банк может выступить инициатором пролонгации кредита с целью дальнейшего размещения средств на выгодных для него и для клиента условиях.

В-пятых, многие российские предприятия, как крупные, так и малые, являются некредитоспособными как в плане финансового состояния (платежеспособности, прибыльности, ликвидности баланса, достаточности денежных потоков), так и в плане наличия обеспечения, отвечающего требованиям кредитора и нормативным документам Центрального банка РФ.

По названным выше причинам кредитование в коммерческих банках замыкается на кредитовании акционеров и постоянных клиентов этого банка, имеющего реально движущиеся денежные средства на расчетном и других счетах в данном банке, что служит подтверждением их кредитоспособности.

Все перечисленные выше проблемы сужают для банков тот реальный сектор экономики, который можно было бы кредитовать без повышения риска деятельности самих банков. Это ведет к снижению и даже потере доходности банков, так как, имея свободные денежные ресурсы, они не заинтересованы в предоставлении их реальному сектору, а он, в свою очередь, не дополучает необходимых ему для развития денежных средств. Наиболее важными факторами, препятствующими деятельности коммерческих банков, по-прежнему являются экономическая нестабильность в стране, несовершенство налогового законодательства и нормативно-правового регулирования банковской деятельности, а также высокая степень риска кредитования реального сектора экономики.