Глава 22. Преступления в сфере экономической деятельности 2 страница

Если федеральным законодательством из перечня видов деятельности, осуществление которых разрешено только на основании специального разрешения (лицензии), исключен соответствующий вид деятельности, в действиях лица, которое занималось таким видом предпринимательской деятельности, отсутствует состав преступления, предусмотренный ст. 171 УК.

В тех случаях, когда лицо, имея целью извлечение дохода, занимается незаконной деятельностью, ответственность за которую предусмотрена иными статьями Уголовного кодекса Российской Федерации (например, незаконным изготовлением огнестрельного оружия, боеприпасов, сбытом наркотических средств, психотропных веществ и их аналогов), содеянное им дополнительной квалификации по ст. 171 не требует.

Принципиальное значение для понимания признака отсутствия специального разрешения (лицензирования) как необходимого основания уголовной ответственности за незаконное предпринимательство имеет позиция Верховного Суда Российской Федерации по делу Е., осужденного районным судом по ч. 1 ст. 171 УК РФ.

Согласно приговору, Е. в течение 30 месяцев с целью получения дохода незаконно осуществлял предпринимательскую деятельность без регистрации и специального разрешения (лицензии): оказывал платные услуги ОАО "Малоархангельский райпищекомбинат" по автоперевозке грузов, выполнению погрузочно-транспортных работ по договору аренды транспортного средства, в результате чего им был получен доход в сумме 22 168 руб. Судебная коллегия по уголовным делам областного суда приговор оставила без изменения. Заместитель председателя Верховного Суда РФ в протесте поставил вопрос об отмене судебных решений и прекращении дела за отсутствием в действиях Е. состава преступления. Президиум областного суда протест удовлетворил, указав следующее.

Деятельность Е. не подпадает под признаки предпринимательской деятельности, определенной в ст. 2 ГК РФ, как самостоятельной, осуществляемой на свой риск деятельности, направленной на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке. На предварительном следствии и в судебном заседании Е. утверждал, что незаконным предпринимательством не занимался, умысла на это не имел, на срок аренды его автомобиля состоял в трудовых отношениях с ОАО "Малоархангельский райпищекомбинат". В ноябре 1997 г. его пригласил директор пищекомбината Г. на работу в качестве водителя на его (Е.) собственной машине. Было составлено трудовое соглашение, по которому он работал с 16 ноября по 31 декабря 1997 г., а с 3 января 1998 г. по согласованию с Г. написал заявление о приеме на работу в качестве водителя. Был издан приказ, в котором уточнены условия работы и заработная плата, 3 января 1998 г. был составлен также договор аренды автомобиля, который подписала жена Е. В его (Е.) обязанности входили погрузочно-разгрузочные работы, доставка товара на принадлежащем ему автомобиле, за что он получал заработную плату, облагаемую подоходным налогом. Показания Е. подтверждены показаниями свидетелей и письменными материалами дела.

Исследованные судом доказательства свидетельствуют о том, что деятельность Е. в упомянутом ОАО не являлась самостоятельной, так как он выполнял указания руководства комбината по перевозке грузов. Он не нес ответственности и не рисковал при недостаче или порче товара (который, как это видно из материалов дела, при перевозке находился в подотчете у других лиц), из его заработной платы бухгалтерией производились различные виды удержаний (подоходный налог, отчисления в Пенсионный фонд), велся график учета его рабочего времени. Следовательно, действия Е. признаков предпринимательства не содержат, поэтому специального разрешения (лицензии) на перевозку грузов при таких обстоятельствах не требовалось. В соответствии с этим нельзя признать обоснованным осуждение Е. за осуществление предпринимательской деятельности, сопряженной с извлечением дохода в крупном размере, без регистрации и без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно (БВС РФ. 2002. N 8. С. 12).

4. Крупный размер дохода от незаконного предпринимательства определен в примечании к ст. 169 УК РФ. Им признается доход в сумме, превышающей 250 тыс. руб. Правда, такая конкретизация крупного размера дохода не разрешила спорный в теории уголовного права и судебной практике вопрос о понятии дохода от предпринимательской деятельности. В экономической теории различаются понятия дохода и прибыли. Под доходом понимаются финансовые поступления от всех видов деятельности предпринимателя. Под прибылью имеется в виду лишь часть дохода, исчисляемая за вычетом произведенных затрат (расходы на заработную плату работникам, на арендную плату, на топливо, на комплектующие изделия, на амортизацию и т.д.) (см. Экономическая теория (Учебник для вузов)/Под ред. В.Д. Камаева. 2-е изд. М., 1998. С. 209; Краткий словарь экономических терминов /Под ред. Р.Г. Маниловского. М., 1997. С. 127).

После вступления в действие УК РФ 1996 г. судебная практика чаще всего под доходом от незаконной предпринимательской деятельности также понимала всю сумму выручки, полученную предпринимателем, без учета расходов, которые он при этом понес. Однако впоследствии Верховный Суд Российской Федерации занял иную позицию. Так, президиум Верховного Суда Российской Федерации в своем постановлении по делу К. указал, что предусмотренный диспозицией ч. 1 ст. 171 УК (незаконное предпринимательство) квалифицирующий признак данного состава преступления - извлечение дохода в крупном размере - составляет выгоду, полученную от незаконной предпринимательской деятельности, за вычетом расходов, связанных с ее осуществлением (см. БВС РФ. 2000. N 7. С. 14).

Такую практику следует, на наш взгляд, признать правильной. Как уже отмечалось, нарушение правил государственной регистрации или лицензирования отдельных видов деятельности, установленных в гражданском (и административном) законодательстве, - еще не основание для криминализации соответствующих нарушений. Уголовно-правовая норма с бланкетными диспозициями никогда не предусматривает уголовно-правовой санкции за само нарушение норм другой отрасли права, а обязательно связывает уголовную противоправность деяния с каким-то дополнительным обстоятельством (условие, признак), повышающим опасность соответствующего нарушения до общественной опасности как обязательного признака, образующего понятие преступления. И в случае незаконного предпринимательства суть дела заключается не в указанном уклонении, а в наличии дополнительного признака (причинение крупного ущерба), которое (и только оно) делает такое уклонение преступным и наказуемым.

К сожалению, в указанном выше постановлении Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 18 ноября 2004 г. Верховный Суд занял иную позицию: "Под доходом в ст. 171 УК РФ следует понимать выручку от реализации товаров (работ, услуг) за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности без вычета произведенных лицом расходов, связанных с осуществлением незаконной предпринимательской деятельности". Конечно, такое толкование явно противоречит смыслу предпринимательской деятельности как направленной на извлечение прибыли (ст. 2 ГК РФ). И криминалообразующим фактором в этом случае должно признаваться только получение прибыли, т.е. дохода за вычетом произведенных предпринимателем производственных затрат.

5. Понятие крупного ущерба, как уже отмечалось, конкретизируется в примечании к ст. 169 УК. Им является ущерб, превышающий 250 тыс. руб. Однако такая конкретизация не снимает всех трудностей квалификации. Так, в теории уголовного права и судебной практике неоднозначно толкуются, по крайней мере, два аспекта определения понятия крупного ущерба от предпринимательской деятельности. Во-первых, должен ли он пониматься только как имущественный ущерб или намного шире, включая, например, и причинение тяжкого вреда здоровью граждан? Во-вторых, следует ли под ним понимать только реальный ущерб или включать в него и упущенную выгоду?

В отношении первого аспекта, на наш взгляд, является правильной позиция, заключающаяся в том, что, если в результате незаконной предпринимательской деятельности гражданину умышленно либо по неосторожности причиняется тяжкий или средней тяжести вред здоровью, содеянное следует квалифицировать по совокупности преступлений. При этом следует исходить, во-первых, из понимания основного объекта незаконного предпринимательства как экономического преступления и традиционного для теории уголовного права толкования понятия крупного ущерба и, во-вторых, из традиционного для доктрины уголовного права и судебной практики учета дополнительного объекта (каковым при незаконном предпринимательстве и является причинение вреда здоровью) при квалификации преступлений. Физический вред не может рассматриваться преступным последствием незаконного предпринимательства, так как "законодатель при конструировании состава ст. 171 УК использовал термин "крупный ущерб", который в теории уголовного права и на практике понимается как имущественное последствие преступления, в отличие от понятия "тяжких последствий", которые могут быть образованы как материальным ущербом, так и причинением физического вреда" (А.П. Жеребцов. Проблемы уголовной ответственности за нарушение правил порядка осуществления предпринимательской деятельности. Автореф. дис. ... канд. юр. наук. Екатеринбург, 1998. С. 15). Если причинение вреда дополнительному объекту образует самостоятельное преступление, содеянное обычно квалифицируется по совокупности преступлений. Точно так же дело обстоит и в рассматриваемом случае. Умышленное или неосторожное причинение тяжкого или средней тяжести вреда здоровью гражданина от незаконного предпринимательства дополнительно квалифицируется и по соответствующим статьям УК, предусматривающим ответственность за преступления против здоровья (ст. 111, 112, 118) или за производство, хранение, перевозку либо сбыт товаров и продукции, выполнение работ или оказание услуг, не отвечающих требованиям безопасности (ст. 238).

Что касается второго аспекта, при введении Уголовного кодекса Российской Федерации 1996 г. в действие судебная практика испытывала вначале затруднение, решая вопрос, имеет ли в виду законодательная конструкция понятия крупного ущерба только реальный ущерб или, кроме него, при этом должна учитываться и упущенная выгода. В теории и судебной практике на основании норм гражданского права получила распространение (по нашему мнению, вполне справедливо) вторая точка зрения. Так, в соответствии с ч. 2 ст. 15 ГК РФ под убытками понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода). Разумеется, такой подход не только приемлем, но и справедлив и для рассматриваемого вопроса.

6. Субъектом преступления, предусмотренного ст. 171 УК, является лицо, достигшее 16 лет. Это соответствует требованиям не только ст. 20 УК РФ о возрасте, с которого наступает уголовная ответственность, но и ст. 27 ГК РФ. Последняя определяет, что несовершеннолетний, достигший 16 лет, может быть объявлен полностью дееспособным, если он работает по трудовому договору, в том числе по контракту, или с согласия родителей, усыновителей или попечителя занимается предпринимательской деятельностью. Таким образом, и теоретически, и практически возможно, что несовершеннолетний, достигший 16-летнего возраста, занимается предпринимательской деятельностью. Хотя в реальной практике (речь идет о судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве) такие случаи если и встречаются, то крайне редко, и обычно в качестве субъектов этого преступления выступают лица, достигшие 18 лет и старше.

7. Субъективная сторона рассматриваемого преступления характеризуется умышленной формой вины. Лицо осознает, что занимается предпринимательской деятельностью без регистрации или без специального разрешения (лицензии) либо с нарушением условий лицензирования, и желает так действовать. при этом виновное отношение к причинению крупного ущерба гражданам, организациям или государству характеризуется тем, что субъект предвидит наступление такого последствия и желает или сознательно допускает его или относится к этому безразлично. По отношению к извлечению из незаконной предпринимательской деятельности дохода в крупных размерах налицо осознание субъектом этого и, как правило, желание извлечения такого дохода.

8. Часть 2 ст. 171 предусматривает повышенную ответственность за незаконное предпринимательство, совершенное: а) организованной группой, б) с извлечением дохода в особо крупном размере. При определении понятия организованной группы, занимающейся незаконным предпринимательством, следует исходить из требований ч. 3 ст. 35 УК (преступление признается совершенным организованной группой, если оно совершено устойчивой группой лиц, заранее объединившихся для совершения одного или нескольких преступлений; понятие устойчивой группы рассмотрено при характеристике убийства, предусмотренного п. "ж" ч. 2 ст. 105 УК).

9. Под доходом в особо крупном размере в соответствии с примечанием к ст. 169 УК понимается доход в сумме, превышающей 1 млн. руб.

Статья 171.1. Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции

1. Непосредственным объектом являются экономические интересы Российской Федерации, права и интересы производителей и потребителей в сфере производства и оборота товаров и продукции, требующих маркировки в целях защиты от подделок.

2. Предмет преступления - немаркированные товары и продукция, подлежащие обязательной маркировке марками акцизного сбора, специальными марками или знаками соответствия, защищенными от подделок.

3. Марки акцизного сбора представляют собой одну из форм акцизов, т.е. налогов, включаемых в цену товара (продукции). Такие марки предназначены для маркировки алкогольной продукции (этиловый питьевой спирт, спиртные напитки, пиво), табака и табачных изделий, ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации. Ввоз на таможенную территорию Российской Федерации, а также оборот в России указанных товаров и продукции без маркировки акцизными марками, за некоторыми исключениями, запрещен (см., например, Федеральный закон 1995 г. N 18-ФЗ "О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции" (в редакции от 7 января 1999 г.); Постановление Правительства Российской Федерации от 4 сентября 1999 г. "Об акцизных марках" (с изменениями и дополнениями, внесенными Федеральным законом от 20 апреля 2000 г. N 355-ФЗ и Федеральным законом от 15 февраля 2001 г. N 124-ФЗ) и Правила маркировки подакцизных товаров, утвержденные Постановлением Правительства Российской Федерации от 20 апреля 2000 г. N 355).

4. Специальные марки служат подтверждением легальности производства алкогольной продукции, табака и табачных изделий. Производство, реализация и продажа указанной продукции без специальной маркировки в Российской Федерации запрещены (см., например, Постановление Правительства Российской Федерации от 18 июня 1999 г. "О маркировке специальными марками табака и табачных изделий, производимых на территории Российской Федерации").

5. Знаки соответствия подтверждают качество товаров и продукции, подлежащих обязательной сертификации, вне зависимости от того, произведены ли последние на территории Российской Федерации или импортируются в Российскую Федерацию. Перечень товаров и продукции, маркируемых знаками соответствия, достаточно широк: аудиовидеотовары (телевизоры, видеомагнитофоны, магнитофоны, радиоприемники и т.д.), компьютерная техника.

6. Объективная сторона преступления выражается в следующих действиях: производство, приобретение, хранение, перевозка и сбыт (для наличия состава преступления требуется совершение хотя бы одного из указанных действий) немаркированных товаров и продукции, подлежащих обязательной маркировке марками акцизного сбора, специальными марками или знаками соответствия, защищенными от подделок. Все эти действия влекут уголовную ответственность лишь тогда, когда они совершаются в крупных размерах.

7. Субъектом преступления может быть лицо, достигшее 16-летнего возраста (практически старше): индивидуальный предприниматель, лицо, выполняющее управленческие функции в коммерческой или иной организации, должностное лицо.

8. Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом и специальной целью. Виновный сознает, что совершает в крупном размере запрещенные уголовным законом действия с немаркированными товарами и продукцией, подлежащими обязательной маркировке марками акцизного сбора, специальными марками или знаками соответствия, защищенными от подделок, и желает их совершения. При производстве, приобретении, хранении и перевозке указанных немаркированных товаров и продукции обязательным признаком является цель их сбыта.

9. Часть 2 ст. 171.1 устанавливает повышенную ответственность за те же действия, совершенные: а) организованной группой и б) в особо крупном размере. Первый квалифицирующий признак устанавливается в соответствии с ч. 3 ст. 35 УК РФ (совершение преступления организованной группой). Особо крупный размер запрещаемых ст. 171.1 действий конкретизирован в примечании к ст. 169: его образует стоимость немаркированных товаров, превышающая 1 млн. руб.

Статья 172. Незаконная банковская деятельность

1. Объектом рассматриваемого преступления является установленный порядок осуществления законной банковской деятельности.

2. Объективная сторона характеризуется действиями - осуществлением банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением условий лицензирования, последствиями (причинение от такой деятельности крупного ущерба гражданам, организации или государству или извлечения от этой деятельности дохода в крупном размере) и причинной связью между указанными действиями и последствиями.

3. Основным нормативным актом, регулирующим банковскую деятельность, является Закон Российской Федерации 1990 г. в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 г. N 17-ФЗ "О банках и банковской деятельности". В соответствии с ним банковские операции вправе осуществлять кредитные организации, образованные на основе любой формы собственности для извлечения прибыли в качестве основной своей деятельности при условии получения специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации. Такие кредитные организации подразделяются на банки и небанковские кредитные организации.

4. Банк - это кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять следующие банковские операции: 1) привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; 2) размещение этих средств от имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности; 3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; 4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц; 5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; 6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; 7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; 8) выдача банковских гарантий; 9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

5. Небанковские кредитные организации (почтово-сберегательные учреждения, ломбарды, кредитные товарищества, кредитные общества, финансовые компании, страховые компании, пенсионные фонды, инвестиционные компании) вправе (по согласованию с Банком России) осуществлять лишь отдельные банковские операции, которые, в случае их незаконности, могут образовывать состав незаконной банковской деятельности.

6. Государственная регистрация кредитных организаций, выдача им лицензий на осуществление банковских операций, а также отзыв лицензий производятся Банком России (на основании ст. 12 указанного выше Федерального закона "О банках и банковской деятельности", а также Федерального закона от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банк России)"). Банк России осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций и ведет Книгу государственной регистрации.

Лицензия на осуществление банковских операций выдается кредитной организации после ее государственной регистрации и учитывается в реестре выданных лицензий на осуществление банковских операций. В лицензии учитываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться. Лицензия выдается без ограничения сроков ее действия.

Указанные законы ("О банках и банковской деятельности" и "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)") устанавливают и особый порядок государственной регистрации кредитной организации и выдачи лицензии на осуществление банковских операций.

7. Понятие крупного ущерба от незаконной банковской деятельности конкретизируется в примечании к ст. 169 УК РФ - 250 тыс. руб.

8. Крупный размер дохода от незаконной банковской деятельности также определен в примечании к ст. 169 УК. Им признается доход, сумма которого превышает 250 тыс. руб.

9. Субъектами преступления являются учредители и руководители коммерческих организаций или их исполнительных органов (например, главный бухгалтер), осуществлявшие незаконную банковскую деятельность.

10. Субъективная сторона характеризуется умышленной виной. Лицо осознает, что осуществляет банковскую деятельность без регистрации или специального разрешения (лицензии) либо с нарушением условий лицензирования и что это может причинить крупный ущерб или принесет доход в крупном размере, и желает этого (осуществление незаконной предпринимательской деятельности) или сознательно допускает наступление крупного ущерба.

11. Часть 2 ст. 172 устанавливает повышенную уголовную ответственность за незаконную банковскую деятельность, если она совершается: а) организованной группой, б) сопряжена с извлечением дохода в особо крупном размере.

12. Первый квалифицирующий признак определяется с учетом ч. 3 ст. 35 УК. Особо крупный размер дохода конкретизирован в примечании к ст. 169 - он составляет 1 млн. руб.

Статья 173. Лжепредпринимательство

1. Объект преступления - установленный порядок осуществления предпринимательской деятельности и интересы граждан, организаций и государства в этой сфере.

2. Объективная сторона характеризуется общественно опасными действиями, преступными последствиями и причинной связью между ними. В качестве действия диспозиция ст. 173 УК называет создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность. При этом виновный действует внешне вполне правомерно. В частности, он в соответствии с законом регистрирует свою организацию, получает необходимую лицензию на занятие тем или иным видом предпринимательской деятельности (все это может осуществляться и за взятку должностному лицу). Однако лицо осознает, что заниматься предпринимательской деятельностью оно не будет и учрежденная им организация (лжефирма) создается не для этого, а для использования ее с целью получения незаконных имущественных выгод.

3. Крупный ущерб возможен как в причинении реального ущерба гражданам, организациям или государству, так и в виде упущенной выгоды. Конкретно размер ущерба определяется с учетом примечания к ст. 169 УК РФ (ущерб, превышающий 250 тыс. руб.).

4. Субъектом преступления является лицо, достигшее 16-летнего возраста, зарегистрировавшее коммерческую лжеорганизацию.

5. Субъективная сторона характеризуется умышленной виной (прямой умысел) и специальной целью. Лицо осознает, что создает коммерческую организацию без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, предвидит причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству и желает этого. В качестве целей лжпредпринимательства диспозиция ст. 173 называет: 1) получение кредитов; 2) освобождение от налогов; 3) извлечение иной имущественной выгоды; 4) прикрытие запрещенной деятельности.

Приведем один из ярких примеров уголовно наказуемого лжепредпринимательства. И. и М., учитывая, что многие заводы на территории бывшего СССР испытывают острую нехватку металла, зарегистрировали две коммерческие организации "Н-ский металлургический комбинат" и "Н-ский алюминиевый комбинат". Под прикрытием этих организаций они заключили контракты с руководителями ряда предприятий на поставку металла. Денежные средства, поступившие в качестве предварительной оплаты за выполнение указанных обязательств, перечислялись на расчетный счет третьей организации и использовались на цели, не связанные с поставкой металла. Никакие действия по исполнению обязательств не предпринимались. Полученные средства И. и М. возвращали после длительного "прокручивания" их в торговле либо вообще не возвращали, полагая, что если потерпевшие находятся на территории других государств - бывших республик СССР, то им сложно будет добиться через суд возвращения своих денег (см. Законность. 1997. N 6. С. 16).

6. При квалификации лжепредпринимательства нередко встает вопрос о том, охватываются ли его составом (ст. 173) преступные действия по созданию и функционированию фиктивной коммерческой организации или они требуют дополнительной квалификации по совокупности с другими статьями Уголовного кодекса. Нетрудно оценить ситуацию, когда лжепредпринимательская организация занимается запрещенным уголовным законом видом деятельности (к примеру, контрабанда, незаконный оборот наркотических средств или оружия). В этих случаях налицо реальная совокупность преступлений, и содеянное квалифицируется не только как лжепредпринимательство, но и как соответствующая запрещенная уголовным законом деятельность (в случае, например, контрабанды еще и по ст. 188 УК РФ). Сложнее обстоит дело в случаях, когда лжепредпринимательская организация создается с целью противоправного безвозмездного изъятия и обращения чужого имущества в пользу виновного или других лиц путем обмана или злоупотребления доверием (мошенничество): разделить объективную сторону лжепредпринимательства и мошенничества (ст. 159) непросто. Однако, на наш взгляд, в этом случае изъятие имущества и обращение его в пользу виновного или других лиц, совершенное в рамках фиктивной организации, составом лжепредпринимательства не охватывается и образует состав мошенничества.

Конечно, с теоретических позиций более предпочтительным выглядело бы объяснение совокупности преступлений в этом случае как совокупности идеальной. И в самом деле, создание лжепредпринимательской организации с целью мошенничества есть не что иное, как уже выполнение объективной стороны не только лжепредпринимательства, но и мошенничества. Однако, если продолжать отстаивать "чистоту" такой теоретической конструкции, неизбежно придется прийти к выводу, что в случае, когда действия лжепредпринимателя были обнаружены правоохранительными органами до завладения им чужим имуществом, они должны квалифицироваться не только как лжепредпринимательство, но и как покушение на мошенничество (можно сказать, что в этом случае будет "идеальная" совокупность). Однако все дело в том, что доказать при этом цель завладения чужим имуществом практически невозможно. Поэтому квалификация по совокупности лжепредпринимательства и мошенничества возможна (практически) только в случае фактического завладения при этом мошенническим способом чужим имуществом.

Статья 174. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем

О судебной практике по делам о преступлениях, предусмотренных статьей 174 УК РФ, см. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 г. N 23.

1. Отмывание "грязных" денег, получаемых в первую очередь от наркобизнеса, незаконной торговли оружием, секс- и порнобизнеса, - одна из серьезнейших проблем, стоящих перед международным сообществом (так, например, доходы от незаконного оборота наркотиков только в Западной Европе превышают 200 млрд. долл. в год, а в мире, по разным оценкам, - от 500 млрд. до 1,5 трлн. долл.). Существует несколько международно-правовых актов, направленных на борьбу с этими преступлениями. Международная борьба с ними осуществляется (в Европе) на основе Конвенции Совета Европы "Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности" 1990 г. В соответствии с Конвенцией состав этого преступления образует совершение любого из следующих действий:

а) конверсия или перевод имущества при осознании того, что это имущество является доходом с целью скрыть незаконное происхождение такого имущества или помочь любому лицу, замешанному в совершении основного преступления, избежать правовых последствий своих деяний;

b) утаивание или сокрытие действительной природы, происхождения, местонахождения, размещения, движения имущества или прав на него, если известно, что это имущество представляет собой доход, полученный преступным путем;

c) приобретение, владение или использование имущества, если в момент его получения было известно, что оно является доходом, добытым преступным путем;