Нормативы эксплуатационных затрат

При расчете эксплуатационных затрат выделены три группы нормативов:

- нормативы для расчета затрат, связанных с добычей, сбором и

подготовкой нефти

- нормативы для расчета затрат, связанных с Программой утилизации

газа

- ставки и нормативы для расчета налогов и отчислений, т.е. платежей в

бюджет и цены, связанные с реализацией продукции.

Для расчета нормативов производственных затрат проанализированы фактические эксплуатационные затраты по Buzachi Operating Limited за 2003 - 2005годы, а также учтены перспективы развития месторождения.

В расчете участвуют нормативы нескольких видов:

 

Условно-постоянные:

- на 1 скважину действующего добывающего фонда;

- на 1 скважину действующего нагнетательного фонда

- на 1-го работника промышленно-производственного персонала (ППП).

- Условно-переменные на:

- 1 тонну добываемой жидкости;

- 1 тонну добываемой нефти;

- 1 тонну закачиваемой воды;

- 1000 м3 газа и др.

В составе вспомогательных материалов учтены:

- трубы;

- задвижки;

- запчасти;

- другие материалы.

 

Объектная смета

Таблица 6.3.1 - на основные объекты строительства

№№ п.п	№ расчетов	Наименование глав, объектов, работ и затрат	Сметная стоимость, тыс.тенге	Всего, тыс. тенге
строительно - монтажных работ	оборудования, мебели, инвентаря	прочих затрат
		Глава 1
		Затраты на подготовительные работы
		по территории строительства
		Затрат нет
		Глава 2
		Основные объекты строительства
		Газосборные сети (51,2 км)
		Газокомпрессорные станции
		для газосборных сетей
		УПГ (55 млн.м3/год)
		Газокомпрессорная станция
		Газопровод до месторождения
		Каражанбас (30км, Ду 159мм)

Таблица 6.3.2 - Общий расчет

№№ п.п	№ смет и расчетов	Наименование глав, объектов, работ и затрат	Сметная стоимость,тыс.тенге	Всего, тыс. тенге
строительно - монтажных работ	оборудован., мебели, инвентаря	прочих затрат
	Сметный
	расчет ст-ти	Сметная стоимость строительства	1 112 631	2 712 400	199 816	4 024 848
	строительства
	п.29
	Контракт	Проектно-изыскательские работы			161 783	161 783
	Приказ№36	Госэкспертиза проектно-
	от 24.07.2003г	сметной документации			2 023	2 023
	СНиП РК	Затраты на осуществление
	1.03-03-2001	авторского надзора			15 374	15 374
	ГОССТРОЙ
	Постановл.	Затраты на осуществление
	№79 25.04.	технадзора			8 927	8 927
		Итого	1 112 631	2 712 400	387 923	4 212 954
		Налог на добавленную стоимость -			631 943	631 943
		НДС - 13%
		Всего по сводному сметному	1 112 631	2 712 400	1 019 866	4 844 897
		расчету

 

Нормативы затрат на вспомогательное оборудование, запчасти и прочие материалы определялись в расчете на 1 тонну добытой жидкости, а нормативы затрат на материалы и химреагенты (ингибиторы коррозии, деэмульгаторы, воду для технических и хозяйственно-бытовых нужд и прочие) рассчитывались в зависимости от вида производственного процесса или места использования.

Технологические нормативы за весь период остаются неизменными, так как, весь проектируемый период технология и тип установок, оборудования и оснастки и т.п. в соответствии с вариантом разработки остается одинаков. Поэтому, количество потребляемых энергоносителей, например, электроэнергии, воды, тепла, газа и т.п., приходящихся на единицу мощности, не меняются во времени.

Проектирование налоговых обязательств осуществляемых предприятием произведено по принятым в качестве нормативов ставкам налогов, отчислений и других обязательных платежей в Бюджет. Величина нормативов определена в соответствии с заключенным в 1997 году Контрактом на недропользование.

Доход от продажи продукции

В соответствии с маркетингом предприятия 97.5% нефти реализуется на внешний рынок и 2.5% на внутренний рынок.

Цена продажи нефти, принятая в проекте, определена в соответствии с существующей тенденцией изменения цены нефти на мировом рынке и фактическими ценами реализации продукции данным предприятием за предшествующие периоды и рынками сбыта продукции.

Проектируемая базовая цена продажи нефти на местном рынке установлена на уровне 124 $/тонну с учетом НДС, на внешний рынок – 44,0 $/bbl (или 300 $/т) при условии нулевой ставки по НДС. Базовый тариф на транспортировку нефти на внешний рынок принят в размере 3$/bbl (или 21 $/т). Транспортные расходы на местный рынок принят в размере 7.8 $/т, с учетом НДС.

Стоимость продажи продуктов подготовки газа приняты на следующем уровне:

- топливный газ в Каражанбас - 10 $/тыс. м³ (без НДС за вычетом транспортных расходов);

Эксплуатационные затраты

Затраты на операционные и текущие расходы определялись в соответствии с основными эксплуатационными показателями, рассчитанными в соответствующих разделах настоящего проекта исходя из технологии и техники добычи, подготовки и транспорта нефти и газа.

Расходы, связанные с обычной деятельностью предприятия, (эксплуатационные затраты) разделяются на расходы, относимые на себестоимость продукции и на расходы периода.

Расходы, относимые на себестоимость продукции включают в себя расходы на:

- обслуживание скважин;

- материальные производственные затраты;

- внутри промысловый сбор и транспорт нефти и газа;

- технологическую подготовку нефти и газа;

- затраты на поддержание пластового давления;

Таблица 6.4.1 - Расчет дохода от продажи продукции в текущих (с учетом инфляции) ценах

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Года					Доходная часть						Общий доход предприятия (без НДС) Tlic.S
			расчет дохода от продажи нефти				Доход	от продажи	rasa
Объем добычи нефти тыс. т.		Объем продажи	Цена реализации нефти	Валовый ДОХОД без НДС тыс $	Затраты На транспорт нефти без НДС тыс $	Валовый доход предприятия без НДС тыс.$	Объем продажи топливного газа млн.мЗ	Цепа продажи газа без НДС $/тыс мЗ	Валовый доход предпри ЯТИЯ без НДС тыс
Всего тыс. т.	на внешний рынок тыс т.	на внутренний рынок тыс. т.	на внешний рынок тыс $	на внутренний рынок тыс $
	1857.5	1846.3	1800.2	46.2		127.7	561160?	39262.3	521898.6	0.0	10.3	0.0	521898.6
	2572.7	2557.3	2493.3	63.9	318 3	131.6	800560.3	56012.2	744548.1	0.0		0.0	744548.1
	2743.1	2726.6	2658.4	68.2	327.8	135.5	879182.1	61513.1	817669 0	0.0	10.9	0.0	817669.0
	2875 4		2786.6	71.5	337.7	139.6	949228.7	66414.0	882814.7	24.4	11.3	274 1	883088.9
	3457 1	3436.3	3350.4		347.8	143.7	1175507.4	82245.8	1093 261.5	23.2	11.6	268 7	1093530.3
	3498.S	3477.8	3390.9		358.2	148.1	1225396.5	85736.4	1139660.1	17.6	11.9	209.7	U39869.9
	3403 9	3383.5	3298.9	84.6	369 0	152.5	1227909.4	85912.2	1141.997.2	11.8	12.3	145.5	1142142.7
	3400.6	3380.2	3295.7	84.5	380.0	157.1	1263545.1	88405.5	1175139.6	9.2	12.7	116.3	1175255.9
	3378.4	3358 1	3274 1	84 0		161.8		90460.7	1202459.3	7.8	13.0	101.6	1202560.9
	3341.7	3321.6	3238.6	83.0	403 2	166.6	13172456. I			6.4		85 4	1775163 7
	3293.5	3273.7	3191 9	81 8	415.3			93558.1				67.4	1243699.0
	3164.3	3145.3	3066.6	78.6	427.7	176 8	1323276.4	92584 7	1230691 8	2.5	14.3	35.7	1230727 4
	2920 4	2902.8	2830.3	72.6	440.6	182.1	1257916.8	88011.7	1169905.1		14.7	0.0	1169905.
	2638.0	2622.2	2556.6	65.6	453.8	187.6	1000373.9	81886.7			14.1
	2350.0	2335.9	2277 5	58.1	467 4	193 2	1073877.1	75135.1	998741.9		15.6		998741.9
	2086.0	2073.5	2021.7		481.4	199 0	981861.0	68697.1	913163.9	0.0	16.0	0.0	913163.9
Итого	1850 3   48831.4	1839 2   48538.4	1793.2   47324.9	46.0   1213.5	495.9	205 0	897008.3   18734153.9	62760.3   1310758.2	834248 0   17423395.7	0.0     107.6	16.5	0.0   1304 4	834248.0   17424700.1

- обслуживание и текущий и капитальный ремонт основных фондов;

- оплату труда промышленно-производственного персонала;

- налоги, отчисления и сборы в бюджет, входящие в себестоимость

продукции;

- услуги сторонних организаций производственного и

непроизводственного характера, необходимые на промысле;

- затраты на грузоперевозки и снабжение;

- прочие необходимые затраты.

Расходы периода включают в себя расходы на:

- материальные затраты общепроизводственного назначения;

- оплату труда работников административно-управленческого

персонала (АУП);

- услуги непроизводственного характера, выполненные сторонними

организациями;

- другие затраты общепроизводственного назначения;

- затраты на обучение казахстанских специалистов для работы на вновь вводимом оборудовании и установках;

- и другие расходы.

Расчет затрат на операционные и текущие расходы произведен на основании следующих исходных данных:

1. Рабочих дней в году - 345;

2. Расходы электроэнергии и воды приняты как по сложившимся фактическим данным потребления на месторождении, так и по материалам технологических расчетов;

3. Обслуживающий персонал принят по данным Заказчика и учитывает сокращение численности по мере обучения и приобретения опыта;

4. Капитальные вложения для расчета амортизационных отчислений для целей налогообложения и для себестоимости приняты в соответствии с данными раздела “Капвложения” настоящей записки;

5. Амортизационные отчисления, для целей налогообложения, определены в соответствии с Контрактом по нормам групп амортизации;

6. Амортизационные отчисления, включаемые в себестоимость, рассчитаны по производственному методу в зависимости от объемов добычи продукции;

7. Затраты на обслуживание и текущий ремонт определен в размере 0.5 - 3% от остаточной стоимости основных фондов, капитальный ремонт основных фондов 1 – 3 % от остаточной стоимости основных фондов, с учетом срока эксплуатации;

8. Отчисления в Фонд ликвидации (Резервный фонд) составляют 1% от суммарных инвестиций;

9. Эксплуатационные затраты учитываются только для объектов непосредственно занятых на добыче нефти. Затраты по другим объектам учитываются через услуги (грузоперевозки, снабжение, строительство, бурение, торговля и т.д.).

10. Затраты на страхование определены в размере 0.1 % от остаточной стоимости основных фондов;

Прочие затраты определены из расчета 5 % от прямых затрат.

Налоги и отчисления

Расчет налогов и отчислений производился в соответствии с системой налогообложения в Республике Казахстан и налоговым режимом, установленным для данного предприятия.

В расчете предусмотрены следующие налоги и платежи:

1. Так как предполагается, что жидкие углеводороды будут реализовываться за пределами РК, то по ним обороты не облагаются НДС. Реализация газа на местном рынке предполагает НДС в размере 13%. Импортируемые оборудование и материалы НДС не облагаются. Приобретение материалов и услуг на местном рынке облагается НДС по ставке 15%. НДС к вычету есть разница между НДС продажи и НДС покупок.

2. Бонус добычи выплачиваются в соответствии со следующими ставками:

2 млн. $ при достижении уровня накопленной добычи в размере 4.5 млн. тонн.

3 млн. $ при достижении уровня накопленной добычи в размере 13.5 млн. тонн

4 млн. $ при достижении уровня накопленной добычи в размере 28.5 млн. тонн

6 млн. $ при достижении уровня накопленной добычи в размере 43.5 млн. тонн.

3. Корпоративный подоходный налог выплачивается по ставке 30% от налогооблагаемого дохода.

4. Налог на сверхприбыль по ставке 15% от прибыли объема чистой прибыли.

5. Отчисления от оплаты труда –20 %.

6. Налог на имущество – 1% от остаточной стоимости основных производственных и непроизводственных фондов (балансовая стоимость за вычетом износа оборудования).

7. Платежи в дорожный фонд - 0.5% от валовой реализованной стоимости продаж углеводородов, добытых на Контрактной территории.

8. Плата за использование земельного участка выплачивается по соответствующим ставкам.

9. Налог на сверхприбыль– в соответствии с положением Контракта выплачивается по ставкам.

Налогооблагаемой базой для налога на сверхприбыль является чистый доход Подрядчика, который равен налогооблагаемому доходу после вычета подоходного налога, включая, в соответствии с разделом 2 Налогового Кодекса, подоходный налог с юридических лиц и налог на чистую прибыль.

10. Прочие налоги и платежи в бюджет (налог на транспортные средства, различные государственные пошлины и сборы, за проезд по территории РК, таможенные пошлины и др.) – 4%.

11. Отчисления в фонд охраны природы 0.227 $/тонну нефти.

12. Подоходный налог физических лиц – работников Республики Казахстан – в среднем по 10% ФОТ.