Рекомендуемые обучающие, справочно-информационные, контролирующие и прочие компьютерные программы, используемые при изучении дисциплины

Материально-техническое обеспечение дисциплины

Дисциплина «Налоговое администрирование» обеспечена электронным курсом лекций с возможностями мультимедиа (проекторы, ноутбуки, компьютерные рабочие места), планами проведения семинарских занятий и самостоятельной работы по всем темам.

V. ОЦЕНОЧНЫЕ СРЕДСТВА

Тематика курсовых работ

Согласно учебному плану, предусмотрена комплексная междисциплинарная курсовая работа по дисциплинам «Налоговое администрирование» и «Бюджетная система Российской Федерации». Тематика по курсовым работам представлена в Приложении 3.

Вопросы к экзамену

1. Каково определение понятия «налоговое администрирование»: его содержание, виды, принципы, методы и формы?

2. Налоговые органы Российской Федерации: их задачи и функции.

3. Принципы построения налоговых органов Российской Федерации; перспективы их развития.

4. Федеральная налоговая служба: задачи и функции, принципы построения.

5. Налоговые органы субъектов Российской Федерации; их задачи, функции, структура (на примере республики, края, области).

6. Критерии самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков используемые налоговыми органами в процессе отбора объектов для проведения выездных налоговых проверок.

7. Налоговые органы по г. Москве, его задачи, функции, структура и проблемы развития?

8. Межрегиональные налоговые инспекции, их задачи, функции, структура и проблемы развития.

9. Межрайонные специализированные налоговые инспекции, их задачи, функции, структура и проблемы развития.

10. Территориальные налоговые инспекции по городам, районам (их задачи, функции, структура).

11. Критерии оценки деятельности налоговых органов.

12. Проблемы информатизации и модернизации налоговых органов.

13. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов.

14. Ответственность налогоплательщиков за нарушение российского законодательства по налогам и сборам.

15. Права и обязанности налоговых органов.

16. Государственная регистрация юридических лиц и их постановка на учет в налоговых органах.

17. Государственная регистрация физических лиц – предпринимателей и их постановка на учет в налоговых органах.

18. Идентификационный номер налогоплательщика, его содержание, принципы присвоения и сферы применения.

19. Контроль налоговых органов за открытием расчетных (текущих) счетов налогоплательщиков.

20. Контроль налоговых органов за использованием обязанности налогоплательщиков (налоговых агентов) по уплате налогов и сборов.

21. Способы обеспечения налогового обязательства.

22. Контроль налоговых органов за исполнением банками обязанностей по исполнению поручений клиентов – налогоплательщиков на перечисление налогов в бюджет.

23. Управление налоговой задолженностью и взыскание недоимок по налогам и сборам налоговыми органами.

24. Обращение взыскания недоимки на денежные средства налогоплательщиков.

25. Обращение взыскания недоимки на имущество налогоплательщиков–недоимщиков.

26. Налоговые санкции за нарушение налогового законодательства и полномочия налоговых органов в их применении.

27. Административные штрафы за правонарушения в области налогов и полномочия налоговых органов при их применении.

28. Учет и отчетность по налогам в налоговых органах.

29. Организация проверок налогоплательщиков в налоговых органах.

30. Виды проверок налогоплательщиков, их классификация.

31. Полномочия Министерства финансов в сфере налогообложения.

32. Взаимоотношения Федеральной налоговой службы с Министерством финансов России.

33. Взаимодействия налоговых органов с органами МВД России при осуществлении налогового администрирования.

34. Полномочия налоговых органов по обращению с иском в суд на налогоплательщиков и иных лиц.

35. Перспективы развития налогового администрирования в России.

36. Проблемы обеспечения своевременного и полного внесения налогов и сборов в бюджет.

37. Недоимки по налогам: анализ причин и пути сокращения.

38. Формы и методы взыскания недоимок налоговыми органами.

39. Организация налоговых проверок в налоговых органах; проблемы повышения их результативности.

40. Организация налогового администрирования крупных налогоплательщиков в налоговых органах.

41. Деятельность налоговых органов по разъяснению налогового законодательства.

42. Проблемы информатизации и модернизации налоговых органов.

43. Взаимоотношения налоговых органов с судом и с арбитражным судом.

44. Взаимодействия налоговых органов России с налоговыми и правоохранительными органами других государств при выявлении налоговых правонарушений.

45. Взаимоотношения налоговых органов с финансовыми и иными государственными контролирующими органами.

46. Основные направления осуществления и развития налогового администрирования в России.