Горизонтальный и вертикальный анализ расходов ОАО «Ростовоблгаз»0.00 из
5.000 оценок
Анализ состава, структуры и динамики доходов и расходов организации
Анализ динамики структуры доходов и расходов ОАО «Ростовблгаз»
Показатели
Сумма, тыс. руб.
Темп роста, %
Структура, %
Начало года
Конец года
Изменение (+,-)
Начало года .
Конец года
Изменение (+,-)
Доходы по обычным видам деятельности
37 212 624
38 639 648
1 427 024
103,83
89,43
92,42
2,99
Прочие доходы, в том числе:
4 398 083
3 168 450
-1 229 633
72,04
10,57
7,58
-2,99
- процентные доходы (проценты к получению)
1 039 704
1 649 408
609 704
158,64
2,5
3,95
1,45
Всего доходов
41 610 707
41 808 098
197 391
100,47
Расходы по обычным видам деятельности
25 092 904
27 421 589
2 328 685
109,28
95,9
90,82
-5,08
Прочие расходы, в том числе:
1 072 347
2 772 793
1 700 446
258,57
4,1
9,18
5,08
процентные расходы
(проценты к уплате)
-
-
-
-
-
-
-
Всего расходов
26 165 251
30 194 382
4 029 131
115,4
Показатели
Сумма, тыс. руб.
Темп роста, %
Структура, %
Начало года
Конец года
Изменение (+,-)
Начало года .
Конец года
Изменение (+,-)
Доходы по обычным видам деятельности
5 024 502
4 894 030
(130 472)
97,40
98,63
98,83
0,2
Прочие доходы, в том числе:
69 960
57 975
(11 985)
82,86
1,37
1,17
(0,2)
- процентные доходы (проценты к получению)
37 321
29 657
(7 664)
79,46
0,73
0,59
(0,14)
Всего доходов
5 094 462
4 952 005
(142 457)
97,20
Расходы по обычным видам деятельности
(3 161 123)
(3 377 514)
(216 391)
106,85
92,45
93,27
0,82
Прочие расходы, в том числе:
(258 253)
(243 407)
14 846
94,25
7,55
6,73
(0,82)
процентные расходы
(проценты к уплате)
140 252
157 569
17 317
112,35
(4,45)
(4,35)
0,1
Всего расходов
(3 419 376)
(3 620 921)
(201 545)
105,89
Динамика доходов за 2011г. И 2012г. (тыс. руб.)
57 975
69 960
29 657
37 321
4 894 030
5 024 502
4 952 005
Вывод: Общая сумма доходов снижается и выручка от продажи товаров, т.е. снижается качественный доход. Прочие доходы не значительны и не особо влияют.
(3 419 376)
Динамика расходов за 2011г. И 2012 г. (тыс. руб.)
(3 161 123)
(3 377 514)
(157 569)
(243 407)
(258 253)
(140 252)
(3 620 921)
Вывод: Общая сумма расходов повышается
Вывод: Большую часть доходов составляет выручка от продажи товаров, которая составляла в 2011 г. (98,63%), но в 2012 г. она увеличилась не значительно на 0,2% и составила 98,83%.
Вывод: Большая часть расходов составили расходы по обычным видам деятельности, в 2011 г. они составляли 92,45%, а в 2012 г. они увеличились на 0,82% и составила 93,27%.
Соотношение доходов и расходов ОАО «Ростовоблгаз»
Горизонтальный и вертикальный анализ расходов ОАО «Ростовоблгаз»
Показатели
Сумма, тыс. руб.
Темп роста, %
Структура, %
Начало года
Конец года
Изменения (+,-)
Начало года
Конец года.
Изменения (+,-)
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг
Коммерческие расходы
Управленческие расходы
Итого расходы по обычным видам деятельности
Вывод:
Соотношение доходов и расходов ОАО «Ростовоблгаз»
Показатели
Начало года
Конец года
Отклонение
Коэффициент соотношения доходов и расходов
В том числе:
· Коэффициент соотношения доходов и расходов по обычным видам деятельности
· Коэффициент соотношения прочих доходов и расходов
Вывод: Расчет соотношения доходов и расходов ОАО «Ростовоблгаз" показывает, что эффективность его деятельности уменьшается. Уменьшение эффективность достигло за счет обычных видов деятельности.
Показатели
Сумма, тыс. руб.
Темп роста, %
Структура, %
2011г.
2012г.
Изменения (+,-)
2011г.
2012г.
Изменения (+,-)
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг
2 547 192
2 734 723
187 531
107,36
80,57
80,97
0,4
Коммерческие расходы
3 021
205,45
0,09
0,17
0,08
Управленческие расходы
611 066
636 905
25 839
104,23
19,34
18,86
- 0,48
Итого расходы по обычным видам деятельности
3 161 123
3 377 514
216 391
417,04
Вывод:
Соотношение доходов и расходов ОАО «Ростовоблгаз»
Показатели
2011г.
2012г.
Отклонение
Коэффициент соотношения доходов и расходов
(1,49)
(1,37)
0,12
В том числе:
· Коэффициент соотношения доходов и расходов по обычным видам деятельности
(1,59)
(1,45)
0,14
· Коэффициент соотношения прочих доходов и расходов
(0,27)
(0,24)
0,03
Вывод: Расчет соотношения доходов и расходов ОАО «Ростовоблгаз" показывает, что эффективность его деятельности уменьшается. Уменьшение эффективность достигло за счет обычных видов деятельности.