Авансовые платежи покупателей (предоплата)
Расчет авансовых платежей покупателей осуществляется по следующей формуле :
П2 = ВЫП * Рпр. *
ВЫП– выручка предприятия за период (после уплаты НДС, акцизов и др.)
Рпр – средняя доля предоплаты, % от выручки в долях. (0,31).
Сн – средний срок предоплаты за реализуемую продукцию, в днях (21).
По предоплате организация работает только с прочими потребителями.
Авансовые платежи покупателей составят:
В 1-ом месяце: П2 = 35877,89 * 0,31 * (21 / 30) = 7785,50тыс. руб.
Таблица 19. Выручка от реализации продукции
| 1 мес
| 2 мес
| 3 мес
| 4 мес
| 5 мес
| 6 мес
| 7 мес
| 8 мес
| 9 мес
| 10 мес
| 11 мес
| 12 мес
| Для ОАО "РЖД"
| 225942,37
| 222805,54
| 230841,59
| 249156,20
| 254901,41
| 253593,17
| 269117,70
| 270111,90
| 266546,40
| 195068,8
| 196573,1
| 197822,2
| Для прочих
| 35877,89
| 38317,45
| 35691,08
| 42976,38
| 41433,61
| 44594,47
| 42617,09
| 44901,73
| 42609,33
| 24931,20
| 22427,84
| 23178,76
| Сумма выручки
| 261820,27
| 261122,98
| 266532,67
| 292132,57
| 296335,02
| 298187,63
| 311734,78
| 315013,63
| 309155,73
| 220000,04
| 219000,91
| 221000,97
|
Таблица 20. Авансовые платежи покупателям
| 1 мес
| 2 мес
| 3 мес
| 4 мес
| 5 мес
| 6 мес
| 7 мес
| 8 мес
| 9 мес
| 10 мес
| 11 мес
| 12 мес
| доля продукции, отгруженной по предоплате
| 0,31
| 0,31
| 0,31
| 0,31
| 0,31
| 0,31
| 0,31
| 0,31
| 0,31
| 0,31
| 0,31
| 0,31
| средний срок авансов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| авансовые платежи покупателей
| 7785,50
| 8314,89
| 7744,96
| 9325,87
| 8991,09
| 9677,00
| 9247,91
| 9743,68
| 9246,22
| 5410,07
| 4866,84
| 5029,79
|
Расчеты по оплате труда.
Осуществляется по следующей формуле:
П3 = (ЗП / PI) * К
ЗП – фонд з/п за период.
К – частота выплаты зарплаты (напр. 1 раз в 15 дней)
Таблица 21. Расходы на заработную плату
|
Таблица 22. Расчеты с персоналом по оплате труда
|
Задолженность перед персоналом по оплате труда в первом месяце составит:
32716,64 * 15/30 = 16358,17 тыс. руб.
Расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами.
Представляет собой задолженность перед бюджетом определяемую как сумму начисленных за период налогов, умноженных на периодичность их уплаты.
По каждому из налогов (сборов, начислений) расчет производиться по следующей формуле:
ПНi= (ВН / PI) * ПВ
ПНi– величина задолженности по налогу
ВН – величина налогов (сборов за период)
ПВ– периодичность выплат этого налога, в днях (напр. раз в 15 дней)
Таблица 23. Расчеты по налогу на прибыль
| 1мес
| 2мес
| 3мес
| 4мес
| 5мес
| 6мес
| 7мес
| 8мес
| 9мес
| 10мес
| 11мес
| 12мес
| Налог на прибыль
| 6716,66
| 5683,16
| 6392,91
| 8596,16
| 8997,31
| 9284,25
| 10221,46
| 10559,79
| 10102,50
| 10740,27
| 11019,58
| 11298,89
| Периодичность уплаты
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Расчеты с бюджетом
| 3358,33
| 2841,58
| 3196,46
| 4298,08
| 4498,65
| 4642,12
| 5110,73
| 5279,90
| 5051,25
| 5370,135
| 5509,789
| 5649,443
|
Расчеты с бюджетом в 1-ом месяце составят: (6716,66 / 30) * 15 = 3358,33 тыс. руб
Расчет потребности в оборотном капитале
|
| 1мес
| 2мес
| 3мес
| 4мес
| 5мес
| 6мес
| 7мес
| 8мес
| 9мес
| 10мес
| 11мес
| 12мес
|
| ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
| 1.
| Сырье, материалы, комплектующие
| 29954,3
| 29948,4
| 30377,9
| 33148,0
| 33558,9
| 33691,5
| 35382,6
| 35687,6
| 35078,0
| 21092,6
| 20832,0
| 20662,5
| 2.
| Незавершенное производство
| 12275,93
| 12266,33
| 12453,60
| 13564,07
| 13733,47
| 13792,20
| 14450,73
| 14576,53
| 14331,00
| 8699,27
| 8595,07
| 8526,00
| 3.
| Готовая продукция
| 4060,12
| 4057,26
| 4103,61
| 4380,74
| 4422,64
| 4436,85
| 4602,23
| 4634,32
| 4573,59
| 3166,28
| 3140,88
| 3124,25
| 4.
| Дебиторская задолженность
| 8251,91
| 8813,01
| 8208,95
| 9884,57
| 9529,73
| 10256,73
| 9801,93
| 10327,40
| 9800,15
| 5734,18
| 5158,40
| 5331,11
| 5.
| Авансы поставщикам за услуги
| 59766,04
| 59754,42
| 60558,16
| 65754,71
| 66525,47
| 66774,39
| 69946,38
| 70514,98
| 69376,26
| 43411,64
| 42658,61
| 42341,8
| 6.
| Резерв денежных средств
| 1787,95
| 1783,34
| 1797,32
| 1842,38
| 1850,66
| 1854,69
| 1872,74
| 1879,40
| 1867,67
| 1621,70
| 1616,68
| 1612,65
| 7.
| Итого активов
| 116096,2
| 116622,8
| 117499,6
| 128574,5
| 129620,9
| 130806,4
| 136056,6
| 137620,2
| 135026,7
| 83458,6
| 82001,6
| 81598,3
|
| ОБОРОТНЫЕ ПАССИВЫ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 8.
| Расчеты за товары, работы, услуги
| 42187,79
| 42179,59
| 42746,94
| 46415,09
| 46959,15
| 47134,86
| 49373,91
| 49775,28
| 48971,48
| 30455,04
| 30111,96
| 29888,33
| 9.
| Авансовые платежи покупателей (предоплата)
| 7785,50
| 8314,89
| 7744,96
| 9325,87
| 8991,09
| 9677,00
| 9247,91
| 9743,68
| 9246,22
| 5410,07
| 4866,84
| 5029,79
| 10.
| Расчеты по оплате труда
| 16358,17
| 16315,55
| 16488,52
| 17022,21
| 17129,12
| 17186,76
| 17400,02
| 17483,55
| 17353,80
| 14506,64
| 14454,78
| 14414,25
| 11.
| Расчеты с бюджетными и внебюджетными фондами
| 3358,33
| 2841,58
| 3196,46
| 4298,08
| 4498,65
| 4642,12
| 5110,73
| 5279,90
| 5051,25
| 5370,14
| 5509,79
| 5649,44
| 12.
| Итого пассивов
| 69689,79
| 69651,60
| 70176,88
| 77061,26
| 77578,02
| 78640,74
| 81132,57
| 82282,41
| 80622,75
| 55741,88
| 54943,37
| 54981,81
| 13.
| Оборотный капитал
| 46406,44
| 46971,18
| 47322,67
| 51513,22
| 52042,84
| 52165,62
| 54924,02
| 55337,80
| 54403,94
| 27716,74
| 27058,26
| 26616,48
| 14.
| Изменение оборотного капитала
| 46406,44
| 564,74
| 351,49
| 4190,55
| 529,62
| 122,78
| 2758,40
| 413,78
| -933,85
| -26687,20
| -658,48
| -441,78
|
|
Обсуждений еще не было, будьте первым... ↓↓↓
|
|
Популярное: Как распознать напряжение: Говоря о мышечном напряжении, мы в первую очередь имеем в виду мускулы, прикрепленные к костям ...
©2015-2024 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (542)
|
Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку...
Система поиска информации
Мобильная версия сайта
Удобная навигация
Нет шокирующей рекламы
|