И банковскую тайну (ст. 183 УК РФ)

Общественная опасность данного преступления заключается в том, что незаконное разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, может нанести серьезный ущерб организации, подорвать ее коммерческий потенциал, нанести существенный экономический ущерб организации. В связи с этим борьба с так называемым промышленным шпионажем, который является одной из наиболее общественно опасных форм недобросовестной конкуренции, должна осуществляться в том числе и уголовно-правовыми средствами.

Применительно к вопросу об общественной опасности данного преступления Б.В. Волженкин справедливо замечал, "что развитие свободного предпринимательства и связанной с ним конкуренции настоятельно требует правового обеспечения защиты информации, представляющей коммерческую ценность, разглашение которой может причинить вред субъектам экономической деятельности".

Непосредственным объектом преступления являются общественные отношения, обеспечивающие право на сохранность коммерческой, налоговой и банковской тайны.

Применительно к предмету данного преступления Р.Б. Иванченко замечает, что им являются сведения, составляющие коммерческую, налоговую или банковскую тайну, зафиксированные на материальном носителе или ином источнике информации.

Согласно ст. 3 ФЗ от 29 июля 2004 г. "О коммерческой тайне", под коммерческой тайной понимается конфиденциальность информации, позволяющая ее обладателю при существующих или возможных обстоятельствах увеличить доходы, избежать неоправданных расходов, сохранить положение на рынке товаров, работ, услуг или получить иную коммерческую выгоду.

Информация, составляющая коммерческую тайну (секрет производства), - сведения любого характера (производственные, технические, экономические, организационные и другие), в том числе о результатах интеллектуальной деятельности в научно-технической сфере, а также сведения о способах осуществления профессиональной деятельности, которые имеют действительную или потенциальную коммерческую ценность в силу неизвестности их третьим лицам, к которым у третьих лиц нет свободного доступа на законном основании и в отношении которых обладателем таких сведений введен режим коммерческой тайны.

Л.И. Джантемиров, проводивший комплексное исследование вопросов охраны коммерческой и налоговой тайн, пишет, что основными признаками коммерческой тайны являются:

- действительная или потенциальная коммерческая ценность в силу ее неизвестности третьим лицам;

- к ней нет доступа на законном основании;

- обладатель информации принимает меры по охране ее конфиденциальности;

- конкретный перечень сведений, составляющих коммерческую тайну, определяет руководитель предприятия или его собственник;

- она не подпадает под перечень сведений, доступ к которым не может быть ограничен, и перечень сведений, отнесенных законодательством к государственной тайне.

И.А. Клепицкий также справедливо отмечает, что не могут составлять охраняемую уголовным законом коммерческую, налоговую или банковскую тайну сведения о противоправных действиях лица, так как противоправные действия не могут рассматриваться в качестве честной конкуренции.

Статья 102 НК РФ определяет, что налоговую тайну составляют любые полученные налоговым органом, органами внутренних дел, органом государственного внебюджетного фонда и таможенным органом сведения о налогоплательщике, за исключением сведений:

1) разглашенных налогоплательщиком самостоятельно или с его согласия;

2) об идентификационном номере налогоплательщика;

3) о нарушениях законодательства о налогах и сборах и мерах ответственности за эти нарушения;

4) предоставляемых налоговым (таможенным) или правоохранительным органам других государств в соответствии с международными договорами (соглашениями), одной из сторон которых является Российская Федерация, о взаимном сотрудничестве между налоговыми (таможенными) или правоохранительными органами (в части сведений, предоставленных этим органам).

Л.И. Джантемиров к основным характеристикам налоговой тайны относит:

- любые сведения о налогоплательщике, за исключением сведений, прямо указанных в законе;

- круг источников, от которых может быть получена информация, составляющая налоговую тайну, прямо вытекает из закона;

- наличие особого субъекта, сведения о котором могут приобрести статус налоговой тайны, - налогоплательщика;

- НК РФ устанавливает точный момент, с которого сведения о налогоплательщике приобретают статус налоговой тайны, - момент постановки на налоговый учет;

- налоговая тайна имеет специальный режим хранения и доступа;

- устанавливается исчерпывающий круг лиц, обязанных хранить налоговую тайну;

- налоговое законодательство устанавливает перечень сведений, которые не могут составлять налоговую тайну;

- налоговая тайна является частью более общего понятия - служебная тайна - и имеет существенные отличия от коммерческой и государственной тайны.

Согласно ст. 26 ФЗ "О банках и банковской деятельности", банковской тайной являются сведения об операциях, счетах и вкладах ее клиентов и корреспондентов, а также об иных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией.

В ст. 857 ГК РФ сказано, что банк гарантирует тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте. Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям, а также представлены в бюро кредитных историй на основаниях и в порядке, которые предусмотрены законом. Государственным органам и их должностным лицам такие сведения могут быть предоставлены исключительно в случаях и порядке, которые предусмотрены законом.

В случае разглашения банком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент, права которого нарушены, вправе потребовать от банка возмещения причиненных убытков.

В ст. 183 УК РФ фактически предусмотрены два самостоятельных состава преступления.

Объективная сторона состава преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 183 УК РФ, состоит в деянии в форме действия, т.е. собирании сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, путем похищения документов, подкупа или угроз, а равно иным незаконным способом. Таким образом, обязательными элементами объективной стороны состава являются действие по собиранию сведений и способ совершения преступления.

Под собиранием сведений понимаются действия, направленные на получение сведений, составляющих коммерческую, банковскую или налоговую тайну.

Под похищением документов, составляющих коммерческую, банковскую или налоговую тайну, следует понимать их изъятие из владения собственника вопреки воле собственника.

Подкуп - это получение сведений, составляющих коммерческую, банковскую или налоговую тайну, взамен предоставления каких-либо материальных благ лицу, имеющему доступ к данным сведениям.

Угроза - это реальное обещание совершения насильственных действий, уничтожения или повреждения имущества или разглашения нежелательных для потерпевшего сведений в случае непредоставления сведений, составляющих коммерческую, банковскую или налоговую тайну.

Под иным незаконным способом следует понимать любые иные незаконные действия, направленные на получение сведений, составляющих коммерческую, банковскую или налоговую тайну.

Состав преступления является формальным, т.е. он окончен с момента совершения действия одним из предусмотренных уголовным законом способов.

Н.А. Лопашенко придерживается иной точки зрения относительно момента окончания данного состава преступления и связывает момент окончания преступления с завладением сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну. Если виновный не успел получить сведения, составляющие коммерческую, налоговую или банковскую тайну, а лишь применил незаконный способ, его действия могут расцениваться лишь как покушение по ст. 30 и ч. 1 ст. 183 УК РФ.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом, т.е. лицо осознает, что оно незаконно получает сведения, составляющие коммерческую, налоговую или банковскую тайну, права на получение которых у данного лица нет, и желает совершить данные действия.

Субъектом преступления является вменяемое физическое лицо, достигшее возраста 16 лет, не имеющее доступа к коммерческой, налоговой или банковской тайне. Лицо, которому коммерческая, налоговая или банковская тайна не была доверена или известна по работе, склонившее указанными способами лицо, правомерно владеющее тайной, к ее разглашению, виновно не только в совершении деяния, предусмотренного ч. 1 ст. 183 УК РФ, но и в подстрекательстве к незаконному разглашению сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну.

В ч. 2 ст. 183 УК РФ предусмотрена ответственность за незаконное разглашение или использование сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, без согласия их владельца лицом, которому она была доверена или стала известна по службе или работе.

Под незаконным разглашением следует понимать действия, в результате которых сведения, составляющие коммерческую, банковскую или налоговую тайну, стали известны хотя бы одному лицу, не имеющему к ним доступа, без согласия на это владельца данных сведений.

Под незаконным использованием сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, следует понимать действия, направленные на извлечение выгоды, исходя из обладания данными сведениями.

Субъективная сторона также характеризуется прямым умыслом, т.е. лицо осознает, что незаконно разглашает или незаконно использует сведения, составляющие коммерческую, банковскую или налоговую тайну, и желает совершить данные действия.

Специальным субъектом преступления является вменяемое физическое лицо, достигшее возраста 16 лет, имеющее доступ к коммерческой, налоговой или банковской тайне по службе или работе.

В ч. 3 ст. 183 УК РФ установлена ответственность за те же деяния, причинившие крупный ущерб или совершенные из корыстной заинтересованности.

Таким образом, ч. 3 ст. 183 УК РФ применительно к причинению крупного ущерба сконструирована как материальный состав преступления, т.е. в данном случае обязательными элементами объективной стороны являются последствия в виде крупного ущерба и причинной связи. Под крупным ущербом понимается сумма, превышающая 1 млн. 500 тыс. рублей.

Применительно к ч. 3 ст. 183 УК РФ в литературе высказываются замечания относительно ее редакции, в частности, отмечается, что неуказание на конкретную норму, к которой она относится, неизбежно рождает споры о том, может ли быть эта часть статьи применена к преступлению, сформулированному в части первой, и, как следствие, высказывается позиция, что крупный ущерб и корыстная заинтересованность являются квалифицирующими признаками только ч. 2 ст. 183 УК РФ. Представляется, что, несмотря на явную редакционную погрешность со стороны законодателя, отнесение данного квалифицирующего признака лишь к ч. 2 ст. 183 УК РФ будет противоречить логике построения нормы. И то и другое деяние может быть совершено из корыстной заинтересованности или причинить крупный ущерб, при этом общественная опасность данных действий и в том и в другом случае будет повышенная.

Под корыстной заинтересованностью понимается стремление получения материальной выгоды за счет незаконного получения, использования или разглашения сведений, составляющих коммерческую, банковскую или налоговую тайну.

В ч. 4 ст. 183 УК РФ предусмотрена ответственность за деяния, предусмотренные ч. ч. 2 и 3 ст. 183 УК РФ, повлекшие тяжкие последствия, под которыми понимается причинение вреда здоровью, серьезный урон предприятию и организации, безработица большого числа работников предприятия. При этом квалифицированный состав, закрепленный в ч. 4 ст. 183 УК РФ, является материальным, а значит, в данном случае также требуется установление причинной связи.

Также необходимо обратить внимание на справедливую, на наш взгляд, критику построения санкций применительно к данной статье, которую высказал И.А. Клепицкий: в ч. 2 ст. 183 УК РФ более строгое наказание предусмотрено в качестве дополнительного по отношению к наказанию менее строгому. Санкция, предусмотренная в ч. 4 ст. 183 УК РФ, резко возвышается в сравнении с санкциями, указанными в ч. ч. 1, 2 и 3 ст. 183 УК РФ. Кроме того, не учтена высокая опасность насильственных действий, которые в объективной действительности мало отличаются от разбоя или вымогательства.