Главная | О нас | Обратная связь Автоматизация Автостроение Антропология Археология Архитектура Астрономия Предпринимательство Биология Биотехнология Ботаника Бухгалтерский учет Генетика География Геология Государство Демография Деревообработка Журналистика и СМИ Зоология Изобретательство Иностранные языки Информатика Информационные системы Искусство История Кинематография Кораблестроение Кулинария Культура Лексикология Литература Логика Маркетинг Математика Математический анализ Материаловедение Машиностроение Медицина Менеджмент Металлургия Метрология Механика ОБЖ Охрана Труда Педагогика Политология Правоотношение Программирование Производство Промышленность Психология Радио Разное Социология Спорт Статистика Строительство Теология Технологии Туризм Усадьба Физика Физиология Философия Финансы Химия Черчение Экология Экономика Электротехника Анализ кредитного портфеля банка 2020-02-03 201 Обсуждений (0) Анализ кредитного портфеля банка 0.00 из 5.00 0 оценок Скачать документ ⇐ Предыдущая123Следующая ⇒ Таблица 2 Депозиты в БР           2-7 дн. 31903 6500000 3,093143 0 0 0 КО           КО-резиденты           1 день 32002 1140000 0,54249 5550000 2,1964789 4,868421053 2-7 дней 32003 240000 0,114208 900000 0,3561858 3,75 8-30 дней 32004 50000 0,023793 2900000 1,1477097 58 31-90дней 32005 950000 0,452075 1700000 0,6727953 1,789473684 91-180 дней 32006 230000 0,10945 50000 0,0197881 0,217391304 181 день - 1 год 32007 300000 0,14276 430000 0,1701776 1,433333333 РВПС 32015 0 0 0 0 0 КО-нерезиденты       Овердрафт 32101 0 0 0 0 0 1 день 32102 13508923 6,428466 7390814 2,925003 0,547106087 2-7 дней 32103 318271 0,151455 0 0 0 8-30 дней 32104 0 0 0 0   181 день - 1 год 32107 397028 0,188933 0 0 0 свыше 3 лет 32109 199500 0,094936 189000 0,074799 0,947368421 РВПС 32115 0 0 0 0 0 Прочие на срок от 1 до 3 лет 32308 0 0 763726 0,3022537   РВПС 32311 0 0 0 0 0 Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности       31 - 90 дней 44604 25000 0,011897 20000 0,0079152 0,8 91 - 180 день 44605 40000 0,019035 24000 0,0094983 0,6 181 день - 1 год 44606 45000 0,021414 876000 0,3466875 19,46666667 РВПС 44615 0 0 0 0 0 Кредиты негос.фин.орг.           овердрафт 45101 116797 0,05558 143104 0,0566351 1,22523695 до 30 дней 45103 0 0 0 0 0 31 -90 дней 45104 1629364 0,775362 1500000 0,5936429 0,920604604 1-3 года 45107 524428 0,249559 503101 0,1991082 0,959332835 свыше 3 45108 2035824 0,968784 1968341 0,7789945 0,966852243 РВПС 45115 19980 0,009508 20104 0,0079564 1,006206206 Кредиты негос.ком.орг.           овердрафт 45201 834094 0,396919 1042351 0,4125229 1,249680492 до 30 дней 45203 1618253 0,770075 617076 0,2442152 0,381322327 31 - 90 дней 45204 2812945 1,338591 2709038 1,0721342 0,963061133 91 - 180 дне1 45205 3466744 1,649713 4765963 1,8861868 1,374766351 181 день - 1 год 45206 11125902 5,294463 10391258 4,1124646 0,933969938 1-3 года 45207 16079346 7,651649 15177930 6,0068473 0,943939511 свыше 3 45208 14846332 7,064897 13756843 5,4444351 0,926615611 РВПС 45215 1650563 0,78545 273210 0,1081261 0,165525339 Прочие средства на срок от 181 дня до 1 года 47105 2547 0,001212 8832 0,0034954 3,467608952 Прочие средства на срок от 1 года до 3 лет 47106 16117 0,00767 16117 0,0063785 1 Прочие средства на срок свыше 3 лет 47107 76235 0,036278 76235 0,0301709 1 РВПС прочих 47108 21293 0,010133 27408 0,010847 1,287183581 Кредиты физ. Лицам - ИП           от 181 день - 1 год 45406 1056 0,000503 4806 0,001902 4,551136364 1 - 3 года 45407 33582 0,015981 54817 0,0216945 1,632332797 свыше 3 лет 45408 67000 0,031883 68966 0,0272941 1,029343284 РВПС 45415 453 0,000216 834 0,0003301 1,841059603 Кредиты ФЛ-рез.             91 - 180 дней 45504 10 0 12 4,749E-06 1,2 181-1 45505 20998 0,009992 33480 0,0132501 1,594437565 1- 3 года 45506 2754712 1,31088 2620074 1,0369256 0,951124473 свыше 3 45507 28721162 13,66749 28436559 11,254108 0,990090826 овердрафт 45509 322 0,000153 387 0,0001532 1,201863354 РВПС 45515 1172929 0,55816 1116867 0,4420135 0,952203416 Кредиты ЮЛ-нерез.           1 - 3 года 45605 2936380 1,39733 3119540 1,2345953 1,062376123 свыше 3 лет 45606 146765 0,069841 155920 0,0617072 1,062378633 овердрафт 45608 73624 0,035035 73764 0,029193 1,001901554 РВПС 45615 2939 0,001399 15580 0,006166 5,301122831 Прочие предоставленные средства на срок свыше 3 лет 47307 10785 0,005132 10785 0,0042683 1 РВПС 47308 5393 0,002566 5393 0,0021343 1 Кредиты ФЛ - нерезидентам           181 день - 1 год 45704 0 0 75 2,968E-05   1 - 3 года 45705 13394 0,006374 9633 0,0038124 0,719202628 свыше 3 лет 45706 485685 0,231122 482490 0,1909512 0,993421662 овердрафт 45708 14 6,66E-06 5 1,979E-06 0,357142857 РВПС	45715	8709	0,004144	3510	0,0013891	0,403031347
Просроч.зад-ть
Негосударственным коммерческим организациям	45812	4364280	2,076822	4866223	1,9258659	1,11501164
ФЛ-ИП	45814	14604	0,00695	14597	0,0057769	0,999520679
Гражданам	45815	970856	0,461999	1229977	0,4867781	1,26689952
ФЛ - нерезидентам	48517	2513	0,001196	14727	0,0058284	5,860326303
РВПС	45818	4324292	2,057793	5257931	2,0808891	1,215905633
Итого кредитн.порт.		112554038	53,56088	107 961 986,00	42,727247	0,959201357
овердрафт+до востр. +1д		15673774	7,45865	6809611	2,694985	0,434458925
2-7 дн.		7058271	3,358806	900000	0,3561858	0,127509981
до 30 дней		1668253	0,793868	3517076	1,3919249	2,108238978
31 - 90 дней		5417309	2,577925	5929038	2,3464877	1,094461844
91 - 180 дней		3736744	1,778197	4839975	1,915478	1,295238582
181 день -1 год		11892531	5,659277	11735619	4,6445115	0,986805836
1-3 года		22357959	10,63944	22264938	8,8116154	0,995839468
свыше 3		46589288	22,17036	45145139	17,866729	0,969002553
Просрочка		5352253	2,546967	6125524	2,4242494	1,144475794
Баланс-нетто		210142238	100	252677142	100	1,202410065

По итогам вертикального анализа можно сделать следующие выводы:

На 01.04.2010 удельный вес кредитного портфеля в балансе-нетто составляет 53,56%. Данная группа играет большую роль в деятельности банка, что объясняется характером его деятельности.

Структуру кредитного портфеля «Сосьете Женераль Восток» нельзя назвать диверсифицированной, так как банк больше работает с нерезидентами (6,86% баланса-нетто), чем с резидентами (1,38% баланса-нетто). Наличие большого удельного веса данной группы можно объяснить тем, что «Сосьете Женераль Восток» является дочерней структурой французской группы «Сосьете Женераль Восток», и имеет много партнеров за рубежом. Но такая структура может негативно сказаться на деятельности банка, так как обуславливает появление в банке некоторых видов рисков, в частности кредитного, странового риска, что в будущем может породить проблемы с ликвидностью.

В рамках группы средств «кредитных организаций-нерезидентов» наибольший удельный вес имеют средства, выданные на 1 день – 6,86% баланса-нетто. Данные средства могут быстро трансформироваться в наиболее ликвидные активы, что положительно сказывается на ликвидности банка.

Среди группы средств «кредитных организаций-резидентов» наибольший удельный вес имеют средства, выданные на 1 день и на 31-90 дней (0,54% и 0,45% от величины баланса-нетто соответственно).

Стоит отметить, что РВПС под данные активные операции у банка отсутствует, так как кредитный риск здесь минимален в силу установления специальных лимитов.

Больше всего «Сосьете Женераль Восток» выдавал кредиты негосударственным коммерческим предприятиям – 24,61% от величины баланса-нетто. Таким образом, банк является привлекательным для данной группы средств, что хорошо сказывается на его репутации на банковском рынке. В рамках данной группы средств больше всего кредитов выдавалось на длительные сроки: 1-3 года и свыше 3 лет (7,65% и 7,06% соответственно). Кредитование на длительные сроки приносит банку доход, так как процент, под который выдается кредит, достаточно высокий.

Доля кредитов, выданных кредитным организациям, находящимся в федеральной собственности, негосударственным финансовым организациям и юридическим лицам-нерезидентам по сравнению с описанной выше группой средств небольшая: 0,05%, 2,04% и 1,5% соответственно.

Таким образом, данную структуру нельзя назвать диверсифицированной, так как удельный вес кредитов, выданным негосударственным коммерческим организациям значительно больше, чем другим группам. Это может негативно сказаться на деятельности банка, так как в случае неблагоприятной экономической ситуации у банка может сильно возрасти риск невозврата средств, то есть кредитный риск. Для избегания риска, банку рекомендуется не концентрировать выданные кредиты только у одной группы заемщиков.

К тому же, стоит отметить, что банк больше работает с юридическими лицами, чем с физическими. На долю кредитов, выданных физическим лицам, приходится 14,9% баланса-нетто (резиденты), 0,23% баланса-нетто (нерезиденты) и 0,048 (индивидуальным пердпринимателям). Как видно из представленных данных такую структуру также нельзя назвать диверсифицированной, что может негативно повлиять в будущем на деятельность банка. Хотя, с точки зрения выдачи кредитов, банку более выгодно работать с резидентами. В этом случае кредитный риск значительно ниже, чем в случае работы с нерезидентами.

Если говорить о диверсификации по срокам, то стоит отметить, что в структуре кредитов и прочих средств, выданных банком, присутствуют все сроки. Больше всего банк выдавал кредиты на длительные сроки: на 1-3 года и свыше 3 лет (10,6% и 22,1% соответственно). Размещение средств на длительные сроки может привести к появлению в банке кредитного риска, что в дальнейшем может сказаться на ликвидности, но, с другой стороны, данные средства приносят банку доход в виде процентов по кредиту.

Стоит также отметить, что банк также активно осуществлял размещение своих средств на краткосрочный период, в частности, на 1 день, в виде овердрафта, на 2-7 дней (7,5% и 3,4% баланса-нетто соответственно).

Просроченная задолженность по основному долгу и процентам имеет небольшой удельный вес в деятельности банка – 2,55%. Это свидетельствует о том, что в «Сосьете Женераль Восток» имеется грамотная система управления дебиторской задолженностью и хорошо развития система банковского менеджмента. Наибольшая просроченная задолженность наблюдается имеется у негосударственных коммерческих организаций – 2,07%. Это обуславливается тем, что банк, как видно из результатов анализа выше, больше всего выдает средств данной группе заемщиков.

Банк также имеет депозиты в Центральном банке, в частности на срок от 2 до 7 дней – 3,09% от величины баланса-нетто. Данные средства являются достаточно ликвидными, при необходимости они могут быть трансформированы в наиболее ликвидные активы. К тому же депозиты в Центральном банке являются практически безрисковыми.

Если анализировать уровень риска для каждого вида заемщика, то можно отметить следующее:

Таблица 3

Размер резерва под кредиты, выданные негосударственным коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности, кредиты негосударственным коммерческим организациям, физическим лицам – индивидуальным предпринимателям, физическим лицам – резидентам и нерезидентам, юридическим лицам – нерезидентам является недостаточным, так как расположен ниже оптимального значения (11%). Это можно объяснить тем, что кредиты данным группам заемщиков относятся не к плохим категориям качества ссудам.

С другой стороны, размер РВПС, созданного под выданные прочие средства негосударственным коммерческим организациям и юридическим лицам, достаточно завышен, что значительно увеличивает расходы банка и негативно сказывается на его итоговом финансовом результате.

 Общий уровень риска по всему кредитному портфелю составил 7,56%.Таким образом, это подтверждает тот факт, что банк в целом по выданным кредитам создает не достаточный объем резерва, что в случае неблагоприятной экономической ситуации может негативно сказаться на деятельности банка в силу появления кредитного риска.

Стоит также отметить, что с помощью данного коэффициента можно определить уровень качества ссуды:

Таблица 4

Таким образом, наиболее проблемными являются прочие выданные средства негосударственным коммерческим организациям и юридическим лицам-нерезидентам. Этим объясняется большой объем резерва, сформированный под данные активные операции.

 На 01.07.2010 удельный вес кредитного портфеля по сравнению с 01.04.2010 сократился и составил 42,7%.

Структура кредитного портфеля «Сосьете Женераль Восток» на вторую дату стала более диверсифицированной. Банк примерно в одинаковой пропорции стал работать с кредитными организациями - резидентами (4,56%) и нерезидентами (3,3%). Причем, стоит отметить, что банк по сравнению с предыдущим периодом стал меньше размещать средства в кредитных организациях – нерезидентах, и больше стал в кредитных организациях-резидентах. Таким образом, банк стал больше развивать корреспондентские отношения с кредитными организациями резидентами внутри страны.

В рамках группы средств «кредитных организаций-нерезидентов» наибольший удельный вес имеют средства, выданные на 1 день – 2,92% баланса-нетто. На сроки от 2-7 дней и 181 день – 1 год банк перестал выдавать кредиты кредитным организациям – нерезидентам в отличие от предыдущего периода.

Среди группы средств «кредитных организаций-резидентов» наибольший удельный вес имеют средства, выданные на 1 день и на 8-30 дней (2,19% и 1,15% от величины баланса-нетто соответственно).

Стоит отметить, что РВПС под данные активные операции у банка отсутствует, так как кредитный риск здесь минимален в силу установления специальных лимитов.

Больше всего «Сосьете Женераль Восток» выдавал кредиты, как и в прошлом периоде негосударственным коммерческим предприятиям – 19,18% от величины баланса-нетто. Таким образом, банк продолжает быть привлекательным для данной группы средств, что хорошо сказывается на его репутации на банковском рынке. В рамках данной группы средств больше всего кредитов выдавалось на длительные сроки: 1-3 года и свыше 3 лет (6% и 5,44% соответственно).

Доля кредитов, выданных кредитным организациям, находящимся в федеральной собственности, негосударственным финансовым организациям и юридическим лицам-нерезидентам по сравнению с описанной выше группой средств небольшая: 0,36%, 1,62% и 1,33% соответственно.

Таким образом, данную структуру нельзя назвать диверсифицированной, так как удельный вес кредитов, выданным негосударственным коммерческим организациям значительно больше, чем другим группам. Это может негативно сказаться на деятельности банка, так как в случае неблагоприятной экономической ситуации у банка может сильно возрасти риск невозврата средств, то есть кредитный риск. Для избегания риска, банку рекомендуется не концентрировать выданные кредиты только у одной группы заемщиков.

К тому же, стоит отметить, что банк больше работает с юридическими лицами, чем с физическими. На долю кредитов, выданных физическим лицам, приходится 12,3% баланса-нетто (резиденты), 0,19% баланса-нетто (нерезиденты) и 0,05 (индивидуальным предпринимателя). Как видно из представленных данных такую структуру также нельзя назвать диверсифицированной, что может негативно повлиять в будущем на деятельность банка.

Если говорить о диверсификации по срокам, то стоит отметить, что в структуре кредитов и прочих средств, выданных банком в во втором квартале 2010 года, присутствуют все сроки. Больше всего банк выдавал кредиты на длительные сроки: на 1-3 года и свыше 3 лет (8,8% и 17,9% соответственно). Причем, стоит отметить, что по сравнению с первым кварталом их удельный вес в деятельности банка незначительно сократился.

Просроченная задолженность по основному долгу и процентам имеет небольшой удельный вес в деятельности банка – 2,42%. По сравнению с предыдущим периодом данный показатель еще сократился, что свидетельствует о том, что в «Сосьете Женераль Восток» имеется грамотная система управления дебиторской задолженностью и хорошо развития система банковского менеджмента. Наибольшая просроченная задолженность наблюдается у негосударственных коммерческих организаций – 1,93%. Но положительным моментом является тот факт, что она сократилась по сравнению с 01.04.2010.

Стоит отметить, что в банке стали отсутствовать депозиты в Центральном Банке. Таким образом, можно сделать вывод, что у банка пропала необходимость в данном виде источников ликвидных активов.

Если анализировать уровень риска для каждого вида заемщика, то можно отметить следующее:

Таблица 5

Размер резерва под кредиты, выданные негосударственным коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности, кредиты негосударственным коммерческим организациям, физическим лицам – индивидуальным предпринимателям, физическим лицам – резидентам и нерезидентам, юридическим лицам – нерезидентам является, как и в предыдущем квартале, недостаточным, так как расположен ниже оптимального значения (11%). Это можно объяснить тем, что кредиты данным группам заемщиков относятся не к худшим категориям качества ссудам.

С другой стороны, размер РВПС, созданного под выданные прочие средства негосударственным коммерческим организациям и юридическим лицам, достаточно завышен, что значительно увеличивает расходы банка и негативно сказывается на его итоговом финансовом результате.

 Общий уровень риска по всему кредитному портфелю составил 7,14%.Таким образом, это подтверждает тот факт, что банк в целом по выданным кредитам создает не достаточный объем резерва, что в случае неблагоприятной экономической ситуации может негативно сказаться на деятельности банка в силу появления кредитного риска.

Стоит также отметить, что с помощью данного коэффициента можно определить уровень качества ссуды:

Таблица 6

Таким образом, наиболее проблемными являются прочие выданные средства негосударственным коммерческим организациям и юридическим лицам-нерезидентам. Этим объясняется большой объем резерва, сформированный под данные активные операции.

По итогам горизонтального анализа можно сделать следующие выводы:

За два анализируемых периода произошло сокращение средств, входящих в состав кредитного портфеля. Они сократились на 4%. Следовательно, темп роста деятельности банка опережал рост данной группы средств (рост баланса-нетто составил 20%). Таким образом, роль средств данной группы уменьшилась в деятельности банка.

Во многом такое сокращение произошло за счет сокращения числа кредитов, предоставленных кредитным организациям-нерезидентов (сократились на 42%), кредитов, предоставленных негосударственным коммерческим и финансовым организациям (на 4% и на 5% соответственно сократились) и кредитов, представленных физическим лицам резидентам и нерезидентам (примерно на 2% обе статья сократились).

Другие группы в целом имели устойчивый рост. Наибольший рост продемонстрировала в целом статья «Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности». Их темп роста составил 8,36. Во многом такой рост произошел за счет кредитов, выданных на срок от 181 дня до 1 года – темп роста составил 19,4. Они намного опережали темп роста деятельности банка. Таким образом, можно сделать вывод, что данная группа средств, является для банка весьма привлекательной и надежной.

Кроме данной группы средств значительный рост среди остальных групп средств продемонстрировали статьи, отражающие кредиты, предоставленные кредитным организациям-резидентам (темп роста составил 3,96). Причем, стоит отметить, что во многом они возросли за счет значительного увеличения числа выданных кредитов сроком на 8-30 дней (темп роста составил 58).

В рамках группы средств, выданных негосударственным коммерческим организациям, происходил рост только статей, отражающих выдачу кредита на срок 91 – 180 дней (на 38% возросли) и овердрафт (на 25% увеличились). Остальные статьи сокращались.

Среди кредитов, выданных негосударственным финансовым организациям, увеличилась только статья, отражающая овердрафт – на 23% увеличилась.

Несмотря на то, что работа с физическими лицами не является приоритетным направлением деятельности «Сосьете Женераль Восток», размер кредитов, выданных физическим лицами – индивидуальным предпринимателям, за 2 анализируемых квартала возрос на 27%. В основном они увеличились на счет кредитов, предоставленных на срок от 181 дня до 1 года (темп роста отдельно данной статьи составил 4,55).

Размер просрочки за два анализируемых периода увеличился на 14%. Но в силу того, что ее темп роста был ниже темпа роста баланса-нетто, то можно сделать вывод, что такой рост является для банка не критичным, а обусловлен увеличением в целом количества выданных кредитов.

Важно отметить, что темпы роста созданных под различные виды активных операций РВПС были ниже, чем у самих активных операции, что характеризует тот факт, что банк в основном работает с хорошими заемщиками, и нет необходимости создавать большой объем резерва.

2020-02-03

201

Обсуждений (0)

Анализ кредитного портфеля банка 0.00 из 5.00 0 оценок

Скачать документ