Журнал регистрации операций АКБ «Заря» за 8 февраля 2009 г.

2020-02-03

243

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

⇐ Предыдущая 1 23

№ операции

Наименование документа

Содержание операции

Сумма в рублях

Номер корреспондирующего счета

Дт

Кт

Мемориал. ордер

Учтены суммы прироста стоимости имущества при переоценке

8000000

60401 (А)

10601(П)

ПП

Зачислены суммы эмиссионного дохода

5000000

30102(А)

10602(П)

Мемориал. ордер

Учтено погашение сумм снижения стоимости имущества, выявившихся по результатам переоценки имущества

1000000

10601(П)

60401(А)

Мемориал. ордер

Учтены суммы дооценки основных средств при их выбытии

6000000

10601(П)

10801(П)

Мемориал. ордер

Учтены суммы превышения текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, над их балансовой стоимостью

4000000

50221 (А)

10603(П)

Мемориал. ордер

Учтены суммы уменьшения положительной переоценки ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

1500000

10603(П)

50221(А)

Мемориал. ордер

Учтены суммы положительной переоценки ценных бумаг, имеющихся в наличии, при их выбытии (реализации)

2000000

10603(П)

70601(П)

Мемориал. ордер

Учтены суммы превышения балансовой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, над их текущей (справедливой) стоимостью

5300000

10605(А)

50720(П)

Мемориал. ордер

Учтены суммы уменьшения отрицательной переоценки ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

3000000

50720(П)

10605(А)

Мемориал. ордер

Учтены суммы увеличения уставного капитала

15000000

10602(П)

10207(П)

Отражение операций АКБ «Заря» за 8 февраля 2009 г. на балансовых счетах.

№ 60401 (А) « Основные средства» № 10601 (П) «Прирост стоимости

имущества при переоценке»

Дебет	Кредит
	Сн = 30000000
3) 1000000 4) 6000000	1) 8000000
Об = 7000000	Об = 8000000
	Ск = 31000000

Дебет	Кредит
Cн = 41000000
1) 8000000	3) 1000000
Об = 8000000	Об = 1000000
Ск = 48000000

№ 30102(А) «Корреспондентские счета № 10602(П) «Эмиссионный доход»

кредитных организаций в Банке России»

Дебет	Кредит
	Сн = 50000000
10) 15000000	2)5000000
Об = 15000000	Об = 5000000
	Ск = 40000000

Дебет	Кредит
Cн =600000000
2) 5000000
Об = 5000000	Об = 0
Ск = 605000000

№ 10801(П) «Нераспределенная № 50221 (А) « Переоценка ценных

прибыль» бумаг – положительные разницы»

Дебет	Кредит
Сн=0
5)4000000	6)1500000
Об = 4000000	Об = 1500000
Ск =2500000

Дебет	Кредит
	Сн=40000000
	4) 6000000
Об = 0	Об = 6000000
	Ск =46000000

№ 10603(П) «Положительная переоценка № 70601(П) «Доходы»

ценных бумаг, имеющихся в наличии для

продажи»

Дебет	Кредит
	Сн=0
6)1500000 7)2000000	5) 4000000
Об = 3500000	Об = 4000000
	Ск =500000

Дебет	Кредит
	Сн=25000000
	7)2000000
Об = 0	Об = 2000000
	Ск =27000000

№ 10605(А) «Отрицательная переоценка № 50720(П) «Переоценка бумаг ценных бумаг, имеющихся в наличии для - отрицательные разницы»

продажи»

Дебет	Кредит
Сн=0
8) 5300000	9)3000000
Об = 5300000	Об = 3000000
Ск =2300000

Дебет	Кредит
	Сн=0
9)3000000	8)5300000
Об = 3000000	Об = 5300000
	Ск =2300000

№ 10207(П) «Уставный капитал кредитных

организаций, созданных в форме акционерного

общества»

Дебет	Кредит
	Сн=180000000
	10) 15000000
Об =0	Об =15000000
	Ск =195000000

Оборотно-сальдовая ведомость по балансовым счетам АКБ «Заря» на 8 февраля 2009 г.

№ Балансового счета

Остаток на 8 февраля 2009 г.

Обороты за 8 февраля 2009 г.

Остаток на 9 февраля 2009 г.

1-го порядка 2-го порядка Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит 102 10207 180000000 0 15000000 195000000 106 10601 30000000 7000000 8000000 31000000 106 10602 50000000 15000000 5000000 40000000 106 10603 0 3500000 4000000 500000 106 10605 0 5300000 3000000 2300000 107 10701 18000000 0 0 18000000 108 10801 40000000 0 6000000 46000000 202 20202 60000000 0 0 60000000 202 20206 15000000 0 0 15000000 202 20208 10000000 0 0 10000000 203 20308 5000000 0 0 5000000 203 20309 18000000 0 0 18000000 203 20321 100000 0 0 100000 301 30102 600000000 5000000 0 605000000 301 30109 150000000 0 0 150000000 301 30110 100000000 0 0 100000000 301 30114 70000000 0 0 70000000 301 30126 3400000 0 0 3400000 302 30202 32000000 0 0 32000000 302 30204 9000000 0 0 9000000 302 30213 3000000 0 0 3000000 302 30226 90000 0 0 90000 313 31303 120000000 0 0 120000000 314 31404 80000000 0 0 80000000 320 32003 14000000 0 0 14000000 320 32015 700000 0 0 700000 406 40602 25000000 0 0 25000000 407 40701 36000000 0 0 36000000 407 40702 280000000 0 0 280000000 407 40703 15000000 0 0 15000000 408 40802 12000000 0 0 12000000 409 40901 17000000 0 0 17000000 409 40903 30000000 0 0 30000000 409 40911 35000000 0 0 35000000 420 42002 18000000 0 0 18000000 423 42301 140000000 0 0 140000000 423 42303 60000000 0 0 60000000 423 42305 11500000 0 0 11500000 449 44905 2000000 0 0 2000000 451 45104 14000000 0 0 14000000 452 45203 110000000 0 0 110000000 452 45205 146000000 0 0 146000000 455 45505 63000000 0 0 63000000 455 45506 57000000 0 0 57000000 474 47401 10000000 0 0 10000000 474 47402 8000000 0 0 8000000 474 47423 10000000 0 0 10000000 474 47425 500000 0 0 500000 477 47701 30000000 0 0 30000000 502 50208 67000000 0 0 67000000 502 50219 1850000 0 0 1850000 502 50221 0 4000000 1500000 2500000 503 50308 78000000 0 0 78000000 503 50319 3900000 0 0 3900000 507 50720 0 3000000 5300000 2300000 515 51504 6000000 0 0 6000000 515 51510 300000 0 0 300000 520 52003 100000000 0 0 100000000 522 52204 34000000 0 0 34000000 523 52304 25000000 0 0 25000000 525 52503 5000000 0 0 5000000 601 60102 12000000 0 0 12000000 601 60105 600000 0 0 600000 603 60301 6000000 0 0 6000000 603 60305 14660000 0 0 14660000 603 60308 250000 0 0 250000 603 60323 50000 0 0 50000 603 60324 15000 0 0 15000 604 60401 41000000 8000000 1000000 48000000 606 60601 1585000 0 0 1585000 608 60804 2000000 0 0 2000000 608 60805 100000 0 0 100000 608 60806 1700000 0 0 1700000 610 61008 1700000 0 0 1700000 705 70501 6000000 0 0 6000000 706 70601 25000000 0 2000000 27000000 706 70603 5000000 0 0 5000000 706 70606 19000000 0 0 19000000 706 70608 4000000 0 0 4000000 Итого: 1600000000 1600000000 50800000 50800000 1616800000 1616800000

Баланс АКБ «Заря» на 9 февраля 2009 г.

№ счета

Наименование разделов и счетов баланса

Признак

Счета

Актив

Пассив

1-го порядка 2-го порядка Раздел №1. Капитал. 102 Уставной капитал кредитных организаций 10207 Уставной капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества П 195000000 Итого по счету: 195000000 106 Добавочный капитал 10601 Прирост стоимости имущества при переоценке П 31000000 10602 Эмиссионный доход П 40000000 10603 Положительная переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи П 500000 10605 Отрицательная переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи А 2300000 Итого по счету: 2300000 71500000 107 Резервный фонд 10701 Резервный фонд П 18000000 Итого по счету: 18000000 108 Нераспределенная прибыль 10801 Нераспределенная прибыль П 46000000 Итого по счету: 46000000 Итого по разделу: 2300000 330500000 Раздел №2. Денежные средства и драгоценные металлы. 202 Наличная валюта и чеки ( в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте 20202 Касса кредитных организаций А 60000000 20206 Касса обменных пунктов А 15000000 20208 Денежные средства в банкоматах А 10000000 Итого по счету: 85000000 203 Драгоценные металлы 20308 Драгоценные металлы в монетах и памятных медалях А 5000000 20309 Счета клиентов (кроме кредитных организаций) в драгоценных металлах П 18000000 20321 Резервы на возможные потери П 100000 Итого по счету: 5000000 18100000 Итого по разделу: 90000000 18100000 Раздел №3. Межбанковские операции. 301 Корреспондентские счета 30102 Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России А 605000000 30109 Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов П 150000000 30110 Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах А 100000000 30114 Корреспондентские счета в банках-нерезидентах А 70000000 30126 Резервы на возможные потери П 3400000 Итого по счету: 775000000 153400000 302 Счета кредитных организаций по другим операциям 30202 Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте Российской Федерации, перечисленные в Банк России А 32000000 30204 Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, перечисленные в Банк России А 9000000 30213 Счета участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях А 3000000 30226 Резервы на возможные потери П 90000 Итого по счету: 44000000 90000 313 Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций 31303 На срок от 2 до 7 дней П 120000000 Итого по счету: 120000000 314 Кредиты и депозиты, полученные от банков-нерезидентов 31404 На срок от 8 до 30 дней П 80000000 Итого по счету: 80000000 320 Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям 32003 На срок от 2 до 7 дней А 14000000 32015 Резервы на возможные потери П 700000 Итого по счету: 14000000 700000 Итого по разделу: 833000000 354190000 Раздел №4. Операции с клиентами 406 Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности 40602 Коммерческие организации П 25000000 Итого по счету: 25000000 407 Счета негосударственных организаций 40701 Финансовые организации П 36000000 40702 Коммерческие организации П 280000000 40703 Некоммерческие организации П 15000000 Итого по счету: 331000000 408 Прочие счета 40802 Физические лица -индивидуальные предприниматели П 12000000 Итого по счету: 12000000 409 Средства в расчетах 40901 Аккредитивы к оплате П 17000000 40903 Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами П 30000000 40911 Транзитные счета П 35000000 Итого по счету: 82000000 420 Депозиты негосударственных финансовых организаций 42002 На срок до 30 дней П 18000000 Итого по счету: 18000000 423 Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц 42301 Депозиты до востребования П 140000000 42303 Депозиты на срок от 31 до 90 дней П 60000000 42305 Депозиты на срок от 181 дня до 1 года П 11500000 Итого по счету: 211500000 449 Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 44905 На срок от 91 до 180 дней А 2000000 Итого по счету: 2000000 451 Кредиты, предоставленные негосударственным финансовым организациям 45104 На срок от 31 до 90 дней А 14000000 Итого по счету: 14000000 452 Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям 45203 На срок до 30 дней А 110000000 45205 На срок от 91 до 180 дней А 146000000 Итого по счету: 256000000 455 Кредиты, предоставленные физическим лицам 45505 На срок от 181 дня до 1 года А 63000000 45506 На срок от 1 года до 3 лет А 57000000 Итого по счету: 120000000 474 Расчеты по отдельным операциям 47401 Расчеты с клиентами по факторинговым, форфейтинговым операциям П 10000000 47402 Расчеты с клиентами по факторинговым, форфейтинговым операциям А 8000000 47423 Требования по прочим операциям А 10000000 47425 Резервы на возможные потери П 500000 Итого по счету: 18000000 10500000 477 Операции финансовой аренды (лизинга) 47701 Вложения в операции финансовой аренды (лизинга) А 30000000 Итого по счету: 30000000 Итого по разделу: 440000000 690000000 Раздел №5. Операции с ценными бумагами 502 Долговые обязательства, имеющиеся в наличии для продажи 50208 Прочие долговые обязательства А 67000000 50219 Резервы на возможные потери П 1850000 50221 Переоценка ценных бумаг – положительные разницы А 2500000 Итого по счету: 69500000 1850000 503 Долговые обязательства, удерживаемые до погашения 50308 Прочие долговые обязательства А 78000000 50319 Резервы на возможные потери П 3900000 Итого по счету: 78000000 3900000 507 Долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 50720 Переоценка ценных бумаг – отрицательные разницы П 2300000 Итого по счету: 2300000 515 Прочие векселя 51504 Со сроком погашения от 91 до 180 дней А 6000000 51510 Резервы на возможные потери П 300000 Итого по счету: 6000000 300000 520 Выпущенные облигации 52003 Со сроком погашения от 91 до 180 дней П 100000000 Итого по счету: 100000000 522 Выпущенные сберегательные сертификаты 52204 Со сроком погашения от 181 дня до 1 года П 34000000 Итого по счету: 34000000 523 Выпущенные векселя и банковские акцепты 52304 Со сроком погашения от 91 до 180 дней П 25000000 Итого по счету: 25000000 525 Прочие счета по операциям с выпущенными ценными бумагами 52503 Дисконт по выпущенным ценным бумагам А 5000000 Итого по счету: 5000000 Итого по разделу: 158500000 167350000 Раздел №6. Средства и имущество 601 Участие в дочерних и зависимых акционерных обществах 60102 Акции дочерних и зависимых организаций А 12000000 60105 Резервы на возможные потери П 600000 Итого по счету: 12000000 600000 603 Расчеты с дебиторами и кредиторами 60301 Расчеты по налогам и сборам П 6000000 60305 Расчеты с работниками по оплате труда П 14660000 60308 Расчеты с работниками по подотчетным суммам А 250000 60323 Расчеты с прочими дебиторами А 50000 60324 Резервы на возможные потери П 15000 Итого по счету: 300000 20675000 604 Основные средства 60401 Основные средства (кроме земли) А 48000000 Итого по счету: 48000000 606 Амортизация основных средств 60601 Амортизация основных средств П 1585000 Итого по счету: 1585000 608 Финансовая аренда (лизинг) 60804 Имущество, полученное в финансовую аренду (лизинг) А 2000000 60805 Амортизация основных средств, полученных в финансовую аренду (лизинг) П 100000 60806 Арендные обязательства П 1700000 Итого по счету: 2000000 1800000 610 Материальные запасы 61008 Материалы А 1700000 Итого по счету: 1700000 Итого по разделу: 64000000 24660000 Раздел №7. Результаты деятельности. 705 Использование прибыли 70501 Использование прибыли отчетного года А 6000000 Итого по счету: 6000000 706 Финансовый результат текущего года 70601 Доходы П 27000000 70603 Положительная переоценка средств в иностранной валюте П 5000000 70606 Расходы А 19000000 70608 Отрицательная переоценка средств в иностранной валюте А 4000000 Итого по счету: 23000000 32000000 Итого по разделу: 29000000 32000000 ИТОГО: 1616800000 1616800000

Заключение

2020-02-03

243

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

⇐ Предыдущая 1 23

Обсуждение в статье: Журнал регистрации операций АКБ «Заря» за 8 февраля 2009 г.

Обсуждений еще не было, будьте первым... ↓↓↓