Общая характеристика накопительной пенсии

Согласно пп.1 п.1 ст.3 Закона № 424-ФЗ накопительная пенсия - это ежемесячная денежная выплата в целях компенсации застрахованным лицам заработной платы и иных выплат и вознаграждений, утраченных ими в связи с наступлением нетрудоспособности вследствие старости.

Накопительная пенсия устанавливается и выплачивается независимо от получения иной пенсии и ежемесячного пожизненного содержания, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

Условия назначения накопительной пенсии изложены в п.1 ст.6 <consultantplus://offline/ref=8477D6EDAD12BC5F5DF4B6C8F26AB74FDF6AF69E75E665189A70D63FC168F5ACCEABE2FF5F23D40DWEmCH> Закона № 424-ФЗ. Таковыми являются:

накопительная пенсия устанавливается лицам, имеющим право на назначение страховой пенсии по старости:

накопительная пенсия устанавливается мужчинам, достигшим возраста 60 лет, женщинам, достигшим возраста 55 лет. При этом страховой стаж застрахованного лица составляет не менее 15 лет;

накопительная пенсия устанавливается лицам, имеющим право на досрочное назначение страховой пенсии по старости;

у застрахованного лица есть средства пенсионных накоплений;

размер накопительной пенсии составляет более 5% по отношению к сумме страховой пенсии по старости и накопительной пенсии, рассчитанной на день ее назначения.

Вместо накопительной пенсии можно получить единовременную выплату. Если размер накопительной пенсии составляет 5% и менее по отношению к сумме страховой и накопительной пенсии, то застрахованное лицо имеет право на получение средств пенсионных накоплений в виде единовременной выплаты. К таким гражданам относятся мужчины 1953 - 1966 г. р. и женщины 1957 - 1966 г. р., поскольку в отношении этой категории застрахованных уплачивались страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии только в течение 2002 - 2004 гг.

Порядок назначения единовременной выплаты установлен ст.4 <consultantplus://offline/ref=8477D6EDAD12BC5F5DF4B6C8F26AB74FDF6AF69C79E365189A70D63FC168F5ACCEABE2FF5F23D40CWEm6H> Федерального закона от 30.11.2011 № 360-ФЗ "О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений". Накопительная пенсия формируется прежде всего за счет страховых взносов работодателей и доходов от их инвестирования.

Размер накопительной рассчитывается по формуле:

Размер                   Сумма пенсионных накоплений на день назначения пенсии

накопительной = - ---------------------------------------------------------------------------------.

пенсии                    Количество месяцев ожидаемого периода выплаты

                                                        накопительной пенсии

Рассчитывается накопительная пенсия исходя из суммы средств пенсионных накоплений, которые учитываются в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица или на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица (ст.7 <consultantplus://offline/ref=8477D6EDAD12BC5F5DF4B6C8F26AB74FDF6AF69E75E665189A70D63FC168F5ACCEABE2FF5F23D40CWEm4H> Закона № 424-ФЗ).

Пенсионные накопления застрахованного лица складываются из двух частей (пп.3 п.1 ст.3 Закона № 424-ФЗ):

страховых взносов работодателя в пользу работников на финансирование накопительной пенсии (6% - для лиц 1967 г. р. и моложе) и доходов от их инвестирования;

дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию самого работника, взносов работодателя на софинансирование пенсионных накоплений и доплаты со стороны государства, средств материнского капитала, а также доходов от их инвестирования.

Вторая часть пенсионных накоплений по выбору застрахованного лица может учитываться либо при расчете размера накопительной пенсии, либо при расчете срочной пенсионной выплаты. Таким образом, застрахованное лицо может выбрать один из двух вариантов:

) первый вариант - получать всю сумму пенсионных накоплений в виде накопительной пенсии. Выплата накопительной пенсии является бессрочной (п.2 ст.3 <consultantplus://offline/ref=8477D6EDAD12BC5F5DF4B6C8F26AB74FDF6AF69C79E365189A70D63FC168F5ACCEABE2FF5F23D40DWEm3H> Федерального закона от 30.11.2011 № 360-ФЗ). Если гражданин прожил дольше ожидаемого периода, то он будет продолжать получать накопительную часть пенсии в установленном размере;

) второй вариант - первую часть накоплений, сформированную за счет взносов работодателя в пользу работника, получать в виде накопительной пенсии; вторую часть, сформированную за счет взносов от участия в программе софинансирования и средств материнского капитала, получать в виде срочной пенсионной выплаты.

Таким образом, расчет нового размера накопительной пенсии осуществляется по следующей формуле:

Размер               Установленный    Дополнительные пенсионные накопления

накопительной =     размер    + ----------------------------------------------------------------------------.

пенсии                накопительной    Количество месяцев ожидаемого периода

                                пенсии                      выплаты накопительной пенсии

Расчет и выплату накопительной пенсии будет осуществлять тот страховщик, у которого застрахованное лицо формирует пенсионные накопления на день обращения за этой пенсией (п.1 ст.9 <consultantplus://offline/ref=8477D6EDAD12BC5F5DF4B6C8F26AB74FDF6AF69E75E665189A70D63FC168F5ACCEABE2FF5F23D40AWEm1H> Закона № 424-ФЗ). Это тот негосударственный пенсионный фонд или та управляющая компания, в которые застрахованное лицо перевело свои пенсионные накопления.

Обратиться в НПФ или УК застрахованное лицо может в любое время после приобретения права на накопительную пенсию (п.2 ст.9 <consultantplus://offline/ref=8477D6EDAD12BC5F5DF4B6C8F26AB74FDF6AF69E75E665189A70D63FC168F5ACCEABE2FF5F23D40AWEm2H> Закона № 424-ФЗ). При этом, с течением времени размер пенсии будет только увеличиваться. В случае если смерть застрахованного лица наступила до назначения ему накопительной пенсии или до корректировки размера этой пенсии, то пенсионные накопления (за исключением средств материнского капитала и доходов от их инвестирования) выплачиваются правопреемникам умершего (п.6 ст.7 <consultantplus://offline/ref=8477D6EDAD12BC5F5DF4B6C8F26AB74FDF6AF69E75E665189A70D63FC168F5ACCEABE2FF5F23D40BWEm4H> Закона № 424-ФЗ), но только при условии, что они обратились за пенсионными накоплениями в течение шести месяцев со дня смерти застрахованного лица.