Преступления в иной экономической сфере деятельности 1 страница

Ст. 189. Незаконный экспорт или передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники.

Незаконные экспорт или передача лицом, наделенным правом осуществлять внешнеэкономическую деятельность, иностранной организации или ее представителю сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение этим лицом работ для иностранной организации или ее представителя либо незаконное оказание услуг иностранной организации или ее представителю, которые заведомо для указанного лица могут быть использованы при создании вооружения и военной техники и в отношении которых установлен экспортный контроль (при отсутствии признаков преступлений, предусмотренных статьями 188 и 275 настоящего Кодекса), – отнесено законодателем к преступлениям небольшой тяжести, часть вторая – к средней тяжести и часть третья – к тяжким преступлениям.

Общественная опасность состоит в возможном подрыве международной безопасности, обороноспособности и безопасности России, содействии транснациональным преступным группировкам.

Непосредственный объект – общественные отношения, регулирующие внешнеэкономическую деятельность и выполнение международных обязательств России по контролю за оружием массового поражения и обычного вооружения.

Предмет преступления:сырье, материалы, оборудование, технологии, научно-техническая информация, незаконное выполнение работ (оказание услуг).

Объективная сторонахарактеризуется действиями:

-незаконным экспортом;

-незаконной передачей сырья, материалов, оборудования, техно­логий, научно-техническая информации;

- незаконное выполнение работ для иностранной организации или ее представителя;

-незаконноеоказание услуг, которые заведомо для указанного лица могут быть использованы при создании вооружения и военной техники и в отношении которых установлен экспортный контроль (при отсутствии признаков преступлений, предусмотренных статьями 188 и 275 УК РФ).

По своей конструкции состав преступления – формальный. Оно считается оконченным с момента фактического выполнения указанных в диспозиции статьи действий. При наличии признаков контрабанды деяние квалифицируется и по ст. 188 УК РФ.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. Мотив и цельмогут быть различными и на квалификацию содеянного деяния не влияют.

Субъект – специальный: физическое, вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста и специально уполномоченное на ведение внешнеэкономической деятельности, а также руководители государственных и негосударственных предприятий, организаций, которые на основе лицензий осуществляют военно-техническое сотрудничество с иностранными партнерами.

Ст. 190. Невозвращение на территорию РФ предметов художественного, исторического и археологического достояния народов России и зарубежных стран.

Невозвращение в установленный срок на территорию Россий­ской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран, вывезенных за ее пределы, если такое возвращение является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации, – отнесено законодателем к тяжким преступлениям.

Общественная опасность – состоит в возможной утрате культурных ценностей, находящихся за границей, а ранее находившихся на территории Российской Федерации, независимо от форм собственности на них, в нарушении порядка оборота таких ценностей.

Непосредственный объект – общественные отношения, обеспечивающие субъективное абсолютное право государства на владение, пользование и распоряжение предметами художественного, исторического и археологического достояния народов России и зарубежных стран, а также сохранение культурного наследия народов России.

Предметом преступления являются предметы художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран, вывезенные за ее пределы.

Объективная сторона выражается в невозвращении на территорию России в установленный срок предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран, вывезенных за ее пределы, если такое возвращение является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Состав преступления по своей конструкции – формальный. Оно окончено с момента невозвращения после установленного срока и времени договоренности сторон.

Субъективная сторона – характеризуется прямым умыслом. Мотивы невозвращения ценностей и цель не оказывают влияния на квалификацию содеянного.

Субъект – собственник культурных ценностей либо лицо, уполномоченное на то собственником, а также должностное лицо и иной сотрудник юридического лица, обязанный возвратить указанные в договоре ценности, с 16-летнего возраста.

Ст. 191. Незаконный оборот драгоценных металлов, драгоценных природных камней или жемчуга.

Совершение сделки, связанной с драгоценными металлами, драгоценными природными камнями либо с жемчугом, в нарушение правил, установленных законодательством Российской Федерации, а равно незаконные хранение, перевозка или пересылка драгоценных металлов, драгоценных природных камней либо жемчуга в любом виде, состоянии, за исключением ювелирных и бытовых изделий и лома таких изделий, – законодателем отнесено к преступлениям небольшой тяжести, а по части второй – к тяжким преступлениям.

Общественная опасность – определяется значимостью драгоценных металлов, драгоценных природных камней либо жемчуга для финансовой системы в стране.

Непосредственный объект – общественные отношения, регулирую­щие права владения, наследования и распоряжения на территории России драгоценными металлами, драгоценными природными камнями и жемчугом.

Предмет составляют – нелегальные валютные ценности (драгоценные металлы, драгоценные природные камни, жемчуг (если не являются ювелирными или бытовыми изделиями либо ломом из таких изделий).

Объективная сторона – выражается в совершении сделок с драгоценными металлами, драгоценными природными камнями или жемчугом в нарушении правил, установленных законодательством РФ, касающихся также их надежного хранения, перевозки или пересылки.

По своей конструкции состав преступления – формальный. Окончен с момента совершения сделки либо в момент нарушения правил хранения, перевозки или пересылки указанных в статье предметов.

Субъективная сторона – характеризуется прямым умыслом. Мотив и цель, как правило, корыстные и не влияют на квалификацию.

Субъект – физическое, вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста.

Квалифицированный состав – те же деяния, совершенные в крупном размере (превышающем 250 тысяч рублей); организованной группой, группой лиц по предварительному сговору.

Ст. 192. Нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней.

Уклонение от обязательной сдачи на аффинаж или обязательной продажи государству добытых из недр, полученных из вторичного сырья, а также поднятых и найденных драгоценных металлов или драгоценных камней, если это деяние совершено в крупном размере, – отнесено законодателем к преступлениям средней тяжести.

Общественная опасность – состоит в возможной фальсификации предмета преступления и нарушение прав государства на преимущественное его приобретение.

Непосредственный объект – составляют общественные отношения, связанные с соблюдением установленного порядка оборота драгоценных металлов и драгоценных камней.

Объективная сторона деяния выражается в бездействии – уклонении от обязательной сдачи на аффинаж или обязательной продажи государству добытых из недр, полученных из вторичного сырья, а также поднятых и найденных драгоценных металлов и драгоценных камней, если это деяние было совершено в крупном размере.

Крупный размер – на сумму, превышающую 250 тысяч рублей.

Аффинаж – это металлургический процесс получения благородных металлов высокой степени чистоты путем отделения примесей, осуществляемый только на государственных предприятиях, изготавливающих слитки с содержанием основного металла не менее 99,5%.

Субъективная сторона – характеризуется прямым умыслом. Мотив и цель – различные.

Субъект – физическое, вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста; лицо, выполняющее управленческие функции в коммерческой или иной организации; а также должностные лица. Последние могут привлекаться к ответственности по совокупности со ст. 185 или 186 УК РФ.

Ст. 193. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте.

Невозвращение в крупном размере из-за границы руководителем организации средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодательством Российской Федерации обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк Российской Федерации, – отнесено законодателем к преступлениям небольшой тяжести.

Общественная опасность – состоит в ограничении возможностей государственного регулирования экономики, в нарушении правил конкуренции на рынке путем создания незаконных преимуществ для организации ее руководителем. Общественная опасность этого деяния заключается и в том, что в результате его совершения финансово-хозяйственным интересам государства причиняется ущерб, и в этой связи оно не может в полной мере увеличить свой валютный запас и мобилизовать валютный фонд на решение экономических задач. Невозвращение из-за границы иностранной валюты нередко связано с другими преступлениями в сфере экономики.

Непосредственный объект – общественные отношения, складывающиеся в сфере государственного регулирования внешнеэкономической деятельности, в частности совершения валютных операций.

Предмет – иностранная валюта и средства в иностранной валюте.

Объективная сторона выражается в бездействии, т.е. в невозвращении в крупном размере (сумма превышает пять миллионов рублей) средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с российским законодательством обязательному перечислению на счета ЦБРФ.

Объективная сторона преступления может выражаться в:

- не в отражении в документах операций с валютой;

- в занижении валютных средств, подлежащих зачислению;

- в установлении валютной выручки от инкассации, в том числе в сейфах и иных местах;

- не сдаче в кассу валютных средств;

- в незаконном переводе валютных средств или выплате их по фиктивным договорам;

- в их рассредоточении на счетах структурных подразделений путем искажения отчетности;

- в незаконном размещении валютных средств за границей и т.п.

Состав преступления по своей конструкции – формальный.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом.

Субъект преступления – физическое, вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста – специальный руководитель предприятия, организации (независимо от форм собственности), обязанный перечи­слять (контролировать перечисление) валютную выручку, полученную за границей, в уполномоченный банк России.

Ст. 194. Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица.

Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с органи­зации или физического лица, совершенное в крупном размере, – отнесено законодателем к преступлениям небольшой тяжести, а по второй части – к преступлениям средней тяжести.

Общественная опасность – состоит в нарушении интересов государства, уменьшении платежей, поступающих в бюджет, подрыве правил конкуренции на рынке, необоснованном обогащении виновных.

Непосредственный объект – общественные отношения, складывающиеся в сфере финансовой деятельности государства по поводу формирования бюджета.

Предметом преступления являются – таможенные платежи: таможенная пошлина, налог на добавленную стоимость, акцизы, сборы на выдачу лицензий, сборы на выдачу квалификационного аттестата специалиста, сборы за таможенное оформление, таможенные сборы за хранение товаров и сопровождение товаров; плата за информирование и консультирование, плата за принятие предварительного решения, плата за участие в таможенных аукционах и др.

Объективная сторона – выражается в уклонении от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица, совершенное в крупном размере (сумма превышает 500 тысяч рублей).

Состав преступления по своей конструкции – формальный, окончен с момента истечения срока уплаты таможенных платежей.

Субъективная сторона – характеризуется прямым умыслом. Мотив и цель различные и не являются обязательными признаками для квалификации.

Субъект – специальный: физическое, вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста, обязанное в силу закона уплачивать таможенные платежи.

Квалифицированный состав – то же деяние, совершенное группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере (один миллион рублей).

 

Глава 9.

Преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях

 

§ 1. Общая характеристика преступлений против

интересов службы в коммерческих и иных организациях

 

Эти преступления посягают на нормальную управленческую и иную деятельность коммерческих и иных организаций и причиняющие либо создающие угрозу причинения существенного вреда правам и законным интересам граждан или организаций либо охраняемым законом интересам общества или государства.

Родовой объект – нормальное функционирование экономики России.

Видовой объект – нормальное функционирование и работа коммерческих и иных организаций.

Непосредственный объект – правильное, в интересах организации, осуществление полномочий лицами, наделенными полномочиями, соответствующими правами и действующими в интересах той или иной коммерческой организации, занимающейся предпринимательской деятельностью. Дополнительными объектами могут быть охраняемые законом интересы граждан, общества или государства.

Объективная сторона преступлений – характеризуется активными действиями. Способы совершения их – самые разнообразные.

Субъективная сторона – характеризуется прямым умыслом. Мотив и цели самые различные.

Субъект с 16-летнего возраста, наделенный управленческимифункциями в коммерческой или иной организации. Специальный субъект рассматриваемых преступлений (ст. 203 и ч. 3 и 4 ст. 204 УК) – являются лица, выполняющие в этих организациях постоянно или временно или по специальному полномочию организационные, управленческие, распорядительные или административно-хозяйственные функции (в законе эти функции названы «обязанностями»). Специальными субъектами могут быть лица, по мнению Н.И. Ветрова, выполняющие управленческие функции, которые связаны с правом совершать по службе юридически значимые действия, способные порождать, изменять или прекращать правовые отношения, т.е. имеющие распорядительный характер.1

Наличие в составе данных преступлений (ст. 201, 202, ч. 4. ст. 204 УК) специального исполнителя не исключает соучастия в преступлении лиц, не обладающих указанными в законе специальным признаком. Отметим лишь, что эти деяния могут совершаться как в пределах полномочий, которыми лицо наделено уставом или иным нормативным актом коммерческой или иной организации, так и с их превышением. Но в любом случае полномочия используются вопреки тем задачам, которые возложены на данное лицо.

Все преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях можно условно подразделить на два вида:

а) направленные против правильного, в интересах организации, осуществления полномочий ее управляющим (ст. 201, 204 УК);

б) направленные против правильного, в соответствии с задачами профессиональной деятельности, осуществления полномочий, предоставленных государственной властью, с выдачей лицензии служащим частной или охранной службы, частным нотариусам или аудиторам (ст. 202, 203 УК).

 

§ 2. Посягательства, направленные

против правильного осуществления полномочий

управляющим организации

 

Ст. 201. Злоупотребление полномочиями.

Использование лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой или иной организации, своих полномочий вопреки законным интересам этой организации и в целях извлечения выгод и преимуществ для себя или других лиц либо нанесения вреда другим лицам, если это деяние повлекло причинение существенного вреда правам и законным интересам граждан или организаций либо охраняемым законом интересам общества или государства, – законодателем отнесено к преступлениям небольшой тяжести, а по части второй – к средней тяжести.

Уголовная ответственность за злоупотребление полномочиями, согласно п. 2 примечания к статье 201 УК РФ, возможно при наличии условий:

- деяние причинило вред интересам исключительно коммерческой организации, не являющейся государственным или муниципальным предприятием;

- уголовное преследование осуществляется по заявлению этой организации или с её согласия.

Если же деяние, предусмотренное ст. 201 УК, причинило вред интересам других организаций, а также интересам граждан, общества или государства, уголовное преследование осуществляется на общих основаниях.

Общественная опасность – данного деяния состоит, прежде всего, в причинении вреда общественным отношениям в экономической сфере, что находит свое отражение в производстве, распределении товарно-материальных ценностей и управлении этими процессами.

Непосредственный объект – общественные отношения, складывающиеся в сфере деятельности коммерческих организаций, т.е. это нормальная управленческая деятельность коммерческой или иной организации, соответствующая законодательству Российской Федерации и уставным задачам этой организации. В качестве дополнительного объекта – выступают права и законные интересы граждан или организаций либо охраняемые законом интересы общества или государства.

В юридической литературе высказывается несколько иная точка зрения, например, В.И. Сергеев считает, что непосредственным объектом является установленный порядок внутренних отношений между негосударственными организациями и их служащими, а также внешние отношения между служащими этих организаций и иными лицами.1

Коммерческая организация – в соответствии со ст. 50 ГК РФ следует понимать организацию (юридическое лицо), которая в качестве основной цели своей деятельности преследует извлечение прибыли (например, хозяйственное товарищество и общество, производственный кооператив, государственное и муниципальное унитарное предприятие). При этом, необходимо учитывать, что унитарное предприятие, являясь в силу ст. 113 ГК РФ коммерческой организацией, не наделено правом собственности на закрепленное за ним собственником (учредителем) имущество, в отношении которого оно осуществляет лишь хозяйственное ведение или оперативное управление (ст. 114 и 115 ГК РФ).

К некоммерческой организации, которая не является органом государственной власти или местного самоуправления, государственным или муниципальным учреждением, в соответствии с гражданским законодательством относятся: потребительский кооператив, общественное объединение или религиозная организация, благотворительные и иные фонды, а также учреждение, которое создается собственником для осуществления управленческих, социально-культурных или иных функций некоммерческого характера (ст. 50 и 120 ГК РФ).

Объективная сторона преступления – характеризуется действием или бездействием служащего соответствующей организации, выразившихся в использовании управленческих полномочий вопреки (в ущерб) законным интересам этой организации.

Обязательным признаком объективной стороны являются последствия в виде причинения существенного вреда правам и законным интересам граждан и организаций либо охраняемым законом интересам общества либо государства.

Злоупотребление полномочиями может быть совершено лишь в силу занимаемой виновным должности и только с использованием принадлежащих ему полномочий. Особенностью этого признака является то, что совершение преступного действия либо бездействия обусловлено возможностями и условиями, которыми располагает лицо, занимающее в организации определенное положение. Это положение определяется его правовым статусом на предприятии: директор, заместитель либо иное лицо. Такое лицо обязательно должно обладать управленческими функциями, и его правовое положение в значительной степени должно отличаться от положения рядовых работников этой организации. Преступное поведение лица (действие бездействие), не связанное с выполнением управленческих функций, не может рассматриваться как злоупотребление полномочиями.

Деяние надлежит признавать совершенным вопреки интересам службы, если оно противоречит уставным задачам организации, законодательству, регулирующему коммерческую деятельность, нарушает основные принципы и методы управленческой работы организации в целом и отдельных ее звеньев. Объективным выражением совершения деяния вопреки законным интересам организации будет его противоправность, т.е. несоответствие требованиям российского законодательства.

Использование полномочий – состоит в принятии решений и совершении действий на основе имеющихся у лица правовых или фактических возможностей, предоставленных ему в связи с выполнением управленческих функций.

Под правовыми возможностями понимается:

- задачи данного субъекта, связанные с определением стратегии развития организации, установлением порядка деятельности подчиненных органов, оценкой правомерности целесообразности деятельности структурных подразделений, отдельных лиц и т.д.;

- отдельные права, связанные с осуществлением полномочий, в число которых входят совершение сделок, утверждение штатов, издание приказов и указаний;

- обязанности, которые могут либо расширять, либо сужать правовые возможности, определяя собой круг получаемой информации, степень влияния на деятельность иных лиц и ее оценку и т.п.;

- общий порядок, процедуры и условия осуществления полномочий, а также вытекающих из них прав и обязанностей, включая необходимость соблюдения письменной формы, получения соответствующих разрешений (лицензий), регистрации действий;

- система правового контроля, которая распространяется также и на фактические возможности, в частности, необходимость ведения документации, отчетности, утверждение решений вышестоящими лицами;

- юридическая ответственность, наступающая как перед государством, так и перед организацией (материальная, дисциплинарная, административная, уголовная).

Под фактическими возможностями понимаются: система средств, условий, ресурсов: необходимых, наличных, хотя бы минимально достаточных для принятия соответствующего решения либо проведения того или иного деяния, имеющих заранее определенные цели.

Использование считается состоявшимся при возникновении причинной связи между правовыми и фактическими возможностями и осуществленным деянием, выраженном в принятии либо в реализации принятых решений.

Законными являются определяемые нормативно-правовыми актами, обычаями делового оборота, а также учредительными документами либо не противоречащие им локальные интересы коммерческой или иной организации. Важнейшими из них следует считать реализацию целей деятельности данной организации, получение прибыли, поддержание состояния платежеспособности, сохранение и расширение рабочих мест, объема деятельности, законности, стабильность и безопасность осуществляемых отношений.

К законным интересам относятся и соблюдение порядка деятельности данной организации всеми субъектами отношений с ней, включая процедуры заключения сделок, предоставления услуг, поддержание расчетной дисциплины, соблюдение различных условий и факторов, определяющих конкурентоспособность данной организации.

Вопреки законным интересам организации лицо использует свои полномочия, если оно, в частности, не осуществляет добросовестно и разумно возложенные на него обязанности, скрывает личную заинтересованность в сделках, совершаемых организацией, принимает чужую сторону в конфликте интересов. Лицо всегда использует свои полномочия вопреки интересам организации, нарушая умышленно правовой порядок и создавая тем самым основания для привлечения организации или ее должностных лиц к ответственности, либо способствуя подрыву деловой репутации собственной организации.

Вред является существенным, если он состоит в убытках, имеющих крупный размер, приводит к потере рабочих мест, существенно снижает базу налогообложения, создает угрозу неплатежеспособности организации либо рентабельности ее подразделения, либо его устранение связано с крупными материальными затратами. Существенным может быть моральный вред, затрагивающий деловую репутацию организации.

По своей конструкции данный состав преступления – материальный.

Субъективная сторона преступления характеризуется только умышленной формой вины. Лицо осознает, что оно злоупотребляет имеющимися у него полномочиями, предвидит, что в результате такого злоупотребления будет нанесен существенный вред правам и интересам граждан или организаций либо охраняемым законом интересам общества или государства, и желает не только продолжения своего поведения, но и наступления вышеуказанного вреда (прямой умысел) либо сознательно допускает его наступление (косвенный умысел).

Обязательным признаком субъективной стороны деяния является цель – незаконное обогащение, которая выражается в извлечении виновным выгоды либо преимуществ для себя или других лиц, а также нанесения вреда другим лицам. Мотив – корыстный. Корыстная заинтересованность выражается в стремлении виновного лица в незаконном извлечении выгоды, преимуществ: как для себя, так и для иных лиц. Эта заинтересованность охватывает практически все иные противоречащие интересам организации побуждения личного характера: месть, зависть, карьеризм, жажда незаконного обогащения, связанная с извлечением виновным материальной выгоды за счет организации.1

Субъектом рассматриваемого преступления может быть лицо, которое помимо общих признаков: вменяемое, физическое лицо, достигшее возраста 16 лет; предусматривает специальные: лицо, которое временно или постоянно либо по специальному полномочию выполняет в организации управленческие функции – организационно-распорядительные и административно-хозяйственные.

Выполняющим управленческие функции в коммерческой или иной организации в статьях настоящей главы признается лицо, постоянно, временно либо по специальному полномочию выполняющее организационно-распорядительные или административно-хозяйственные обязанности в коммерческой организации независимо от формы собственности, а также в некоммерческой организации, не являющейся государственным органом, органом местного самоуправления, государственным или муниципальным учреждением.

Под организационно-распорядительными понимаются обязанности, которые непосредственно связаны с управлением трудовым коллективом, подразделением организации, отдельным его участком: право приема на работу, увольнения, расстановка кадров (сотрудников) на конкретных направлениях работы, планирование и т.п.

Особым признаком обладания лицом обязанностями организационно-распорядительного свойства, является наличие у него в подчинении других работников организации либо ответственность за порученный участок работы.

Под административно-хозяйственными обязанностями понимаются такие, которые связаны с правом лица распоряжаться либо управлять вверенным ему имуществом организации, осуществлять контроль за наличием, выдачей, расходованием денежных средств. На него может быть возложена правовая обязанность, быть ответственным за материальные ценности организации (торговля ими в розницу, оптом и т.п.) К числу таких лиц следует отнести заместителей директоров организации по хозяйственной части, руководителей отделов снабжения, планово-структурных финансовых звеньев организации и т.п.

Для признания лица выполняющим административно-хозяйственные обязанности не имеет значения, в какой сфере, отрасли (торговля, общественное питание, коммунальное обслуживание и т.д.) это лицо работает. Важным признаком является фактическое наличие у него правовой обязанности на совершение вышеуказанных действий. Например, к числу субъектов данного состава преступления могут быть отнесены руководители приемных комиссий, председатели ученых (диссертационных) советов по присуждению ученых званий и степеней коммерческих и иных учебных заведений, медицинские работники, в функции которых входит право определять степень нетрудоспособности и т.п.

Злоупотребление полномочиями может быть совершено при соучастии, наличии в действиях виновных лиц (наряду с выделенными, рассмотренными) признаков иного состава преступления. В этих случаях деяния надлежит квалифицировать по совокупности преступлений.

Субъектом злоупотребления служебными полномочиями могут быть также лица, выполняющие обязанности по специальному полномочию, – разовые или срочные поручения служебного характера без занятия должности, которые могут быть представлены общим собранием организации, правлением, советом директоров, но только на определенный срок и для выполнения, точно оговоренного в документе вида деятельности. Рядовые работники организации не могут быть привлечены к уголовной ответственности в качестве субъектов злоупотребления полномочиями.