Тема 6. Оформление документов подотчет. Нематериальные активы и их списание. Расчет заработной платы
Цель занятия: Получить навык: формирование документов при выдаче денежных средств подотчет и их оприходование, учета нематериальных активов и их списания. Осуществить начисление заработной платы. Лекция №6 №19 Выдано подотчет Установить рабочую дату 11.09.08 Проверка Меню Операции — Журнал документов — Касса. №20 Поступление Нематериальных активов Последовательность действий:
Меню Справочники — Контрагенты — открыть Поставщики и ввести новый элемент
Меню Документы — Учет НМА и расходов на НИОКР — Поступление НМА
ОК Получили 5 проводок ¨ Бухгалтерские 08.5 60.1 3000 19.2 60.1 540 ¨ Налоговые Н01.08 — 3000 — ЗПК.20.Б 3000 (НМА) — ЗПК.20.Н 540 (НДС) ЗПК – Запись в книгу покупок.
№21
Получили документ не проведенный, т.к. основной документ, создающий проводки, это выписка! №22
В журнале Операций открыть книгу покупок за 31.01.04, Заполнить Подтвердить запрос об очистке книги. Проверить три записи №20
Меню Документы — Учет НМА и расходов на НИОКР — Принятие к учету НМА. Принятие к учету НМА заполняется автоматически по данным карточки. Внимание! Ввести и проверить во всех вкладышах стоимость НМА.
Проверка Проверить Справочники — Внеоборотные активы — НМА. Открыть карточку по НМА. Можно просмотреть Оборотно – Сальдовую ведомость. №23 Списание материалов на производство. Сменить дату! Меню Документы — Учет материалов — Перемещение материалов — Требование-Накладная.
После проведения документа просмотрите и проанализируйте проводки. Проверка Для анализа использования материалов необходимо просмотреть Оборотно – Сальдовую ведомость по счету №10 (материалы) В ведомости отображается количественный и денежный учет.
№24 Оплата труда Начисление заработной платы Начисление заработной платы производится в конце месяца (изменить дату) Примечание: для расчета или формирования налога от несчастных случаев и профзаболеваний необходимо заполнить справочник ставок по налогам. Справочники — Налоги — Налоги и отчисления — ФСС-НС Пусть условно налог будет равен 1%
Начисление зарплаты Документы — Зарплата — Начисление зарплаты — Заполнить
Исключить Соловьева, т.к. но работает по трудовому соглашению и на него заводится своя ведомость. Провести Соловьева отдельной ведомостью. Проанализировать проводки, проверить удержание подоходного налога. Просмотреть формирование Расчетной ведомости и Расчетных листков. Примечание.
№ 25 Закрытие месяца Меню Документы — Регламентные — Закрытие месяца. Заполнение ¨ Дата ¨ Разрешается снять флажки (ü) со счетов, которые не участвуют в нашей хозяйственной деятельности. ¨ Снять флажки (ü) с последних трех ПБУ 18/02 ¨ ОК ¨ Сделать документ непроведенным Действия — Документ — Сделать непроведенным. ¨ Поменять время на конец дня: Действия — Изменить время. ¨ Провести документ Закрытие месяца формирует проводки по ЕСН. Проверить. Проверка налогов Меню Отчеты — Специализированные — Начисленные налоги с ФОТ. Просмотр баланса
Данные по 20 счету переброшены на счет 40 т.к. это незавершенное производство. Данные по налогам не оплачены, поэтому задолженность по налогам. Просмотреть обороты.
Меню Отчеты — Регламентированные Заполнение окна Регламентированные отчеты ¨ Открыть папку бухгалтерская отчетность ¨ Выделить бухгалтерский баланс o Проверить период за квартал. Фирма 1С поставляет файлы по отчетности каждый квартал (Загрузить) o Выбираем номер квартала и открываем. ¨ Заполняем шапочку баланса o Установить период (месяц) o Дата 02.02.2004 o Ед. измерения — руб o Заполнить o Просмотреть баланс
Примечание Если баланс не сошелся, то необходимо изменить константы Меню Операции — Константы Заменить Фактическую себестоимость в Способе учета готовой продукции и полуфабрикатов на Плановую себестоимость. Перепровести закрытие месяца. Сформировать и просмотреть баланс еще раз. (Баланс может сойтись). Для анализа баланса каждую цифру можно расшифровать, будут показаны счета . из которых сложились суммы. Баланс распечатать Контрольные вопросы 1. Каков алгоритм выдачи и оприходования подотчетных средств 2. Как учитываются нематериальные активы 3. Каков алгоритм расчета заработной платы. 4. Как получить баланс и другие регламентные отчетные документы
Популярное: Почему двоичная система счисления так распространена?: Каждая цифра должна быть как-то представлена на физическом носителе... Личность ребенка как объект и субъект в образовательной технологии: В настоящее время в России идет становление новой системы образования, ориентированного на вхождение... ©2015-2024 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (422)
|
Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку... Система поиска информации Мобильная версия сайта Удобная навигация Нет шокирующей рекламы |