Приложение А. Рекомендуемые таблицы для второй главы

2015-11-07

691

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

⇐ Предыдущая 1 234 Следующая ⇒

Таблица А. 1. Анализ динамики производства и реализации продукции

Год	Объем производства продукции в текущих ценах, тыс.руб.	Индекс цен	Объем производства продукции в ценах базисного года, тыс.руб.	Темпы роста, %	Объем реализации, тыс.руб.	Темпы роста, %
базисные	цепные	базисные	цепные
200_ г.
200_ г.
…

Таблица А. 2. Анализ выполнения плана производства и реализации продукции

Изделие	Объем производства продукции в плановых ценах, тыс.руб.	Реализация продукции в плановых ценах, тыс.руб.
план	факт	+, -	% к плану	план	факт	+, -	% к плану
Изделие 1
Изделие 2
…
Итого

Таблица А. 3. Анализ структуры произведенной продукции

Изделие	Отпускная цена изделия, руб.	Объем производства продукции, шт.	Структура продукции, %	Выпуск продукции в базисных ценах, тыс.руб.	Изменение выпуска продукции за счет структуры, тыс.руб.
базовый период	текущий период	базовый период	текущий период	базовый период	факт, при базовой структуре	текущий период
Изделие 1
Изделие 2
…
Итого

Таблица А. 4. Анализ обобщающих показателей качества продукции

Показатель	Прошлый год	Отчетный год
план	факт
Средневзвешенный балл качества продукции
Удельный вес, %
а) продукции высшего качества
б) экспортируемой продукции
в) забракованной продукции
Потери от брака, тыс.руб.

Таблица А. 5. Анализ ритмичности производства

Квартал	Выпуск продукции, тыс.руб.	Удельный вес, %	Выполнение плана, коэффициент
план	факт	план	факт
Первый
Второй
Третий
Четвертый
Всего за год

Таблица А. 6. Анализ структуры основных средств по состоянию на конец года

Вид основных средств	Прошлый год	Отчетный год	Изменение (+, -)
Сумма, тыс.руб.	Удельный вес, %	Сумма, тыс.руб.	Удельный вес, %	суммы, тыс.руб.	удельного веса, %
Здания и сооружения
Силовые машины
Рабочие машины
Измерительные приборы
Вычислительные приборы
Транспортные средства
Инструменты
Всего производственных фондов
Непроизводственные фонды
Итого

Таблица А. 7. Данные о движении и техническом состоянии основных средств

Показатель	Уровень показателя	Изменение
Прошлый год	Отчетный год
Степень обновления, %
Срок обновления, лет
Коэффициент выбытия
Коэффициент прироста
Коэффициент износа
Коэффициент технической годности
Средний возраст оборудования

Таблица А. 8. Информация для расчета и анализа фондорентабельности и фондоотдачи

Показатель	Значение показателя	Отклонение (+, -)	Темп роста, %
план	факт

Прибыль от реализации продукции, тыс.руб.
Объем выпуска продукции в текущих ценах, тыс.руб.
Выручка, тыс.руб.
Коэффициент продаж
Среднегодовая стоимость основных средств производства, тыс.руб.
в т.ч.:
Среднегодовая стоимость активной части основных средств производства, тыс.руб.
Среднегодовая стоимость действующего оборудования, тыс.руб.
Удельный вес активной части основных средств производства, %
Удельный вес действующего оборудования в активной части основных средств производства, %
Удельный вес действующего оборудования в общей сумме основных средств производства, %
Фондорентабельность, %
Рентабельность продаж, %
Фондоотдача основных средств производства, руб.
Фондоотдача активной части основных средств производства, руб.
Фондоотдача действующего оборудования, руб.
Количество единиц действующего оборудования, ед.
Средняя стоимость единицы действующего оборудования, тыс.руб.
Отработано за год всем оборудованием, машиночасов
Отработано за год единицей оборудования:
часов
смен
дней
Коэффициент сменности работы оборудования
Средняя продолжительность смены, час
Выработка продукции за 1 машиночас, руб.

Таблица А. 9. Анализ использования производственной мощности

Показатель	Базисный период	Отчетный период	Изменение (+, -)
Выпуск продукции в сопоставимых ценах, тыс.руб.
Производственная мощность в сопоставимых ценах, тыс.руб.
Прирост производственной мощности за счет:
а) ввода в действие нового и модернизированного оборудования	-	-
б) реконструкции цехов	-	-
Степень использования мощности, %
Производственная площадь, м²
Выпуск продукции на 1 м² производственной площади, тыс.руб.

Таблица А. 10. Анализ факторов изменения среднечасовой выработки оборудования

Мероприятие	Выработка за 1 машиночас, тыс.руб.	Время работы после проведения мероприятий, час	Изменение выпуска продукции, тыс.руб.	Изменение выработки продукции за 1 машиночас, тыс.руб.
после	до
Замена старого оборудования
Модернизация действующего оборудования
Совершенствование технологии
Прочие
Итого

Таблица А. 11. Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами

Категория работников	Численность	Процент обеспеченности
План	Факт
Среднесписочная численность производственного персонала
В том числе рабочие
из них:
токари
слесари и т.д.
вспомогательные рабочие
инженерно-технические работники и служащие

Таблица А. 12. Качественный состав трудовых ресурсов предприятия

Показатель	Численность рабочих на конец года	Удельный вес, %
Прошлый год	Отчетный год	Прошлый год	Отчетный год

Группы рабочих
По возрасту, лет:
до 20
от 20 до 30
от 30 до 40
от 40 до 50
от 50 до 60
старше 60
Итого
По образованию
незаконченное среднее
среднее, средне специальное
высшее
Итого
По трудовому стажу, лет:
до 5
от 5 до 10
от 10 до 15
от 15 до 20
свыше 20
Итого

Таблица А. 13. Данные о движении персонала

Показатели	Прошлый год	Отчетный год
Численность персонала на начало года
Принято на работу
Выбыло
В том числе:
по собственному желанию
уволено за нарушение трудовой дисциплины
Численность персонала на конец года
Численность проработавших в организации в течение года
Среднесписочная численность персонала
Коэффициент оборота по приему работников
Коэффициент оборота по выбытию работников
Коэффициент текучести кадров
Коэффициент постоянства кадров

Таблица А. 14. Использование трудовых ресурсов предприятия

Показатель	Значение показателя	Изменение (+, -)
Прошлый год	Отчетный год
Среднегодовая численность работников, чел.
Отработано дней одним рабочим за год
Отработано часов одним рабочим за год
Средняя продолжительность рабочего дня, час
Общий фонд рабочего времени чел-час

Таблица А. 15. Анализ использования фонда рабочего времени

Показатель	На одного рабочего	Изменение
Прошлый год	Отчетный год	на одного рабочего	на всех рабочих

Календарное количество дней
в том числе праздничные и выходные дни
Номинальный фонд рабочего времени, дни
Неявки на работу, дни
В том числе:
ежегодные отпуска
отпуска по учебе
отпуска по беременности и родам
дополнительные отпуска с разрешения администрации
болезни
прогулы
простои
Явочный фонд рабочего времени, дни
Продолжительность рабочей смены, час
Бюджет рабочего времени, час
Предпраздничные сокращенные дни, час
Льготное время для подростков, час
Перерывы в работе кормящих матерей, час
Внутрисменные простои, час
Полезный фонд рабочего времени, час
Сверхурочно отработанное время, час
Непроизводительные затраты рабочего времени, час

Таблица А. 16. Факторный анализ рентабельности персонала

Показатель	Уровень показателя	Изменение (+, -)
план	факт

Валовой объем производства продукции в текущих ценах отчетного года, тыс.руб.
Выручка от реализации продукции, тыс.руб.
Прибыль от реализации продукции, тыс.руб.
Среднесписочная численность работников, чел.
Рентабельность продаж, %
Удельный вес продаж в стоимости произведенной продукции
Среднегодовая выработка продукции одним работником (в текущих ценах), тыс.руб.
Прибыль на одного работника, тыс.руб.

Таблица А. 17. Показатели эффективности использования фонда оплаты труда

Показатель	Прошлый год	Отчетный год	Изменение (+, -)
план	факт	факта от прошлого года	факта от плана
Производство продукции на рубль зарплаты, руб.
Выручка на рубль зарплаты, руб.
Сумма чистой прибыли на рубль зарплаты, руб.
Сумма капитализированной прибыли на рубль зарплаты, руб.

Таблица А. 18. Анализ состояния запасов материальных ресурсов

Материал	Среднесуточный расход, ед.изм.	Фактический запас	Норма запаса, дни	Отклонение от нормы запаса
ед.изм.	дни	дни	ед.изм.
Материал 1
Материал 2
…

Таблица А. 19. Показатели использования материальных ресурсов

Показатель	За предыдущий год	За отчетный год	Изменение (+, -) от	Факт в % к
план	факт	предыдущего года	факта	предыдущему году	плану

Выпуск продукции, тыс.руб.
Материальные затраты, тыс.руб.
В том числе:
сырье, материалы и полуфабрикаты
топливо
энергия
Общая материалоемкость, коп.
В том числе:
сырьеемкость
топливоемкость
энергоемкость

Таблица А. 20. Факторный анализ прибыли на рубль материальных затрат

Показатель	Значение показателя	Изменение (+, -)	% выполнения плана
план	факт
Прибыль от реализации продукции, тыс.руб.
Выручка от реализации продукции, тыс.руб.
Объем выпуска продукции, тыс.руб.
Материальные затраты, тыс.руб.
Рентабельность продаж, %
Доля выручки в общем выпуске продукции
Материалоотдача, руб.
Прибыль на 1 руб. материальных затрат, коп.

Таблица А. 21. Анализ общей суммы затрат на производство продукции в целом и по основным элементам

Элементы затрат	Сумма, тыс.руб.	Структура затрат	Затраты на рубль продукции, коп.
план	факт	+, -	план	факт	+, -	план	факт

Материальные затраты
В том числе:
сырье и материалы
топливо
электроэнергия
Оплата труда
Отчисления на социальные нужды
Амортизация
Прочие затраты
Полная себестоимость
В том числе:
переменные расходы
постоянные расходы

Таблица А. 22. Анализ себестоимости изделия по статьям затрат

Статья затрат	Затраты на одно изделие, руб.	Структура затрат, %
план	факт	+, -	план	факт	+, -

Сырье и основные материалы
Топливо и энергия
Заработная плата производственных рабочих
Отчисления на социальные нужды
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
Общепроизводственные расходы
Общехозяйственные расходы
Потери от брака
Прочие производственные расходы
Коммерческие расходы
Итого
В том числе:
переменные
постоянные

Таблица А. 23. Определение объема продаж в точке безубыточности

Показатель	Итого по всем изделиям	Изделие 1	Изделие 2	…
Объем продаж, ед.	-
Цена реализации, руб./ед.	-
Выручка от реализации, тыс.руб.
Переменные затраты, тыс.руб.
Валовая прибыль от реализации, тыс.руб.
Удельный вес валовой прибыли в объеме продаж, %
Постоянные затраты, тыс.руб.
Прибыль, тыс.руб.
Операционные рычаг
Выручка в точке безубыточности, тыс.руб.
Объем продаж в точке безубыточности, ед.	-
Запас финансовой прочности, тыс.руб.
Уровень запаса финансовой прочности, %

Таблица А. 24. Определение чистого приведенного дохода (NPV)

Годы инвестиционного периода, t	Члены платежного потока, R_t	Коэффициент дисконтирования, q_t=(1+i)^1-^t	Чистый приведенный доход, R_t*q_t


…

Tn
			NPV=

Таблица А. 25. Расчет индекса рентабельности (PI)

Годы инвестиционного периода, t	Члены потока доходов, NCF_t	Члены потока затрат, I_t	Коэффициент дисконтирования, q_t=(1+i)^1-^t	Приведенные доходы, NCF_t*q_t	Приведенные затраты, I_t*q_t


…

Tn
				S(NCF_t*q_t) =	S(I_t*q_t) =

Таблица А. 26. Расчет срока окупаемости (PBP)

Годы инвестиционного периода, t	Члены платежного потока, Rt	Коэффициент дисконтирования, q_t=(1+i)^1-^t	Чистый приведенный доход, R_t*q_t	Чистый приведенный доход нарастающим итогом


…
Тn

Таблица А. 27. Данные для сравнительного анализа инвестиционных проектов

Проект	Инвестиции, тыс.руб.	Доходы от проекта, тыс.руб.	Ставка дисконтирования	Чистый дисконтированный доход, тыс.руб.	Индекс рентабельности	Срок окупаемости	Внутренняя норма рентабельности
А
В
С

2015-11-07

691

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

⇐ Предыдущая 1 234 Следующая ⇒

Обсуждение в статье: Приложение А. Рекомендуемые таблицы для второй главы

Обсуждений еще не было, будьте первым... ↓↓↓