Организационно-экономическая характеристика предприятия

 

2.1 Организационная характеристика МП «Водоканал»

 

Муниципальное водоканализационное предприятие муниципального образования города Ханты-Мансийск (далее МП «Водоканал») учреждено Администрацией города Ханты-Мансийска.

В соответствии с Уставом МП «Водоканал» создано для обеспечения потребителей бесперебойной и качественной питьевой водой, и отводом сточных вод.

Основными видами деятельности предприятия являются:

- водоснабжение и водоотведение в г.Ханты-Мансийске,

- эксплуатация сетей водоснабжения и канализационных сетей.

Юридический адрес МП «Водоканал»: 628012, г. Ханты-Мансийск, ул. Водопроводная д.2. Почтовый адрес МП «Водоканал»: 628012, г. Ханты-Мансийск, ул. Сирина д.59.

Размер уставного фонда составляет 52104,0 тысяч рублей.

На конец 2014 года на предприятии численность работников составляет 326 человека, из них 16 человек работали по договорам гражданско-правового характера и выполняли работы по прочей деятельности (ремонты, управление домами и т.д.)

Средняя заработная плата 1 работника составляет 45 086, 00 рублей (в 2013 году- 39325 руб.), т.е. увеличилась на 5 772, 00 рублей по сравнению с 2013 годом.

По итогам работы за 2014 год в экономике и производстве предприятия сохранились позитивные тенденции, наметившиеся годами ранее.

МП Водоканал имеет программу энергосбережения на период 2011-2015 гг. и коллективный договор, заключенный с работниками предприятия на период 2013-2016 гг.

Для осуществления лицензируемых видов деятельности предприятие получает лицензию в установленном законодательством порядке.

Источником формирования имущества МП «Водоканал» являются:

1) имущество, передаваемое предприятию собственником при создании предприятия; имущество (денежные и материальные ресурсы) переданные ему собственником в процессе ведения производственно-хозяйственной деятельности;

2) доходы, полученные от реализации продукции (работ, услуг);

3) доходы, полученные от других видов производственно-хозяйственной деятельности, не запрещенных законодательством;

4) банковские кредиты;

5) доходы от ценных бумаг;

6) имущество, поступившее предприятию по другим предусмотренным законодательством основаниям.

Имущество, составляющее объекты природы (природные ресурсы) предоставляются предприятию в порядке и по основаниям, предусмотренным соответствующим законодательством (земельным, водным, лесным и др.).

Право пользования участком недр и эксплуатация водозабора «Северный» осуществляется МП «Водоканал» на основании Лицензии ХМН 02061 ВЭ от 18 апреля 2011 года, по внесению изменений в условиях добычи подземных вод в связи с выполнением геологоразведочных работ по переоценке запасов ППВ и утверждения их в Государственной комиссии по запасам РФ. Лицензия зарегистрирована в Территориальном агентстве по недропользованию по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре 15.01.2007 г. Срок окончания действия лицензии 22.06.2032 год.

Форма собственности предприятия – муниципальная. Учредителем предприятия является муниципальное образование Ханты-Мансийского автономного округа – Югры город Ханты-Мансийск. Полномочия собственника и учредителя предприятия осуществляет Департамент муниципальной собственности и Департамент городского хозяйства Администрации г. Ханты-Мансийска.

Организационная структура МП «Водоканал» представлена в Приложении А.

Управление МП «Водоканал» осуществляется директором, действующим от имени предприятия. Директор представляет интересы предприятия в отношениях с государственными и муниципальными органами, юридическими и физическими лицами, распоряжается имуществом и средствами предприятия.

Следующий уровень управления состоит из заместителей директора, каждый из которых отвечает за часть структурных подразделений. В каждом структурном подразделении есть руководитель отдела (например: в бухгалтерии - главный бухгалтер, в электроцехе - главный энергетик и т.д.).

В структуре управления предприятием существуют линейные и функциональные связи. Линейные связи - возникают по поводу принятия и реализации управленческих решений, движения информации между руководителями одного уровня. Линейные руководители имеют право решать все вопросы развития вверенных им подразделений и отдавать распоряжения, обязательные для выполнения другими работниками подразделения. Функциональные связи образуются при выполнении тех или иных функций управления.

С 2013 года в здании административного корпуса для удобства обслуживания населения на первом этаже здания размещены:

- договорной сектор,

- расчетный сектор,

- окна по приему платежей и консультирования граждан,

- касса по приему платежей.

На втором этаже здания находится администрация МП «Водоканал».

МП «Водоканал» в г. Ханты-Мансийске является монополистом в сфере водоснабжения и водоотведения. Обеспечение питьевой водой населения, организаций и предприятий города осуществляется централизованно с водозабора «Северный», который расположен в северо-восточной части города. Добыча воды из подземных скважин, водоподготовка на водоочистных сооружениях и транспортировка питьевой воды осуществляется насосными станциями.

Централизованное водоснабжение г. Ханты-Мансийска охватывает весь город. Система хозяйственного, питьевого и противопожарного водоснабжения города совмещена. Система централизованного водоснабжения состоит из магистрального и уличного водопровода проложенного ниже глубины промерзания грунта и имеет протяженность 183,8 км и водопровода, проложенного совместно с тепловыми сетями протяженностью 74 км.

Канализационные очистные сооружения (КОС) расположены по ул. Калинина. Очистка сточных вод происходит в 4 стадии:

1) механическая (решетки, песколовки, совмещенные с резервуарами биологической очистки),

2) биологическая (включает: резервуары биологической очистки, вторичные отстойники, воздуходувная станция),

3) реагентная (установка для подготовки реагентного раствора и подачи его в технологический трубопровод),

4) ультрафиолетовое обеззараживание (сооружения глубокой очистки сточных вод, станция УФ-обеззараживания сточных вод).

Обработка осадка сточных вод осуществляется в цехе механического обезвоживания.

МП «Водоканал» эксплуатирует 36 канализационных насосных станций (КНС). Все КНС работают в автоматическом режиме.

Протяженность канализационных сетей составляет 133 км, из них 122,4 км находятся на балансе МП «Водоканал». В 2013 году произведена инвентаризация инженерных сетей города, проверка наличия и полноты достоверного учета сетей водоотведения, находящихся в муниципальной собственности.

Еще одним структурным подразделением МП «Водоканал» является Химико-бактериологическая лаборатория (ХБЛ) лицензия №86.ХЦ.23.001.Л.000002.01.09 от 13.09.2009 г. Аттестат аккредитации № РОСС RU.0001.512634, срок действия аттестата до 05.08.2016 года. В структуру ХБЛ входят:

- лаборатория химического анализа питьевой воды централизованных систем питьевого водоснабжения и подземных источников водоснабжения;

- лаборатория микробиологического исследования питьевой, сточной и природной поверхностной вод;

- лаборатория химического анализа сточных и природных поверхностных вод;

- лаборатория гидробиологического анализа.

Каждая лаборатория выполняет функции контроля качества исследуемого объекта в соответствии с заявленной областью аккредитации.

Питьевая вода, подаваемая населению и организациям города строго соответствует требованиям СанПиНа 2.1.4.1074-2001. На предприятии, в химической лаборатории, ведется строгий контроль физико-химических и микробиологических показателей качества питьевой воды.

При обнаружении несоответствий в пробах водоразводящей сети, службами водоканала проводится дезинфекция и промывка сетей, после чего берется новый анализ. Данные мероприятия проводят до получения результатов, соответствующих СанПиН 2.1.4.1074-2001.

На очистных сооружениях проводится химическая и бактериологическая очистка сточных вод. После очистки химбаклаборатория проводит анализ очищенных сточных вод, если результат анализа соответствует требованиям СанПиН 2.1.5.980-2000, то они сбрасываются в протоку «Невлево». Контроль за очисткой сточных вод проводится ФБУЗ «Центром гигиены и эпидемиологии по ХМАО-Югре».

В целях соблюдения законодательства в области охраны окружающей среды на МП «Водоканал» проводится определенная работа, направленная на обеспечение населения качественной питьевой водой, недопущение загрязнения окружающей среды, обучение работников обращению с опасными отходами, а также подготовку и сдачу экологической отчетности.

Автотранспортный цех предназначен для организации бесперебойного транспортного обслуживания цехов предприятия, обеспечения транспортом подвоза питьевой воды населению и вывоза жидких бытовых отходов, для производства технического обслуживания. Транспортный цех так же оказывает услуги по техническому обслуживанию, ремонту транспортных средств, агрегатов и оборудования, изготовлению различной номенклатуры товаров сторонним организациям и физическим лицам. Техническое обслуживание, текущий и капитальный ремонт автотранспортной и спецтехники производится собственными силами предприятия в технически оснащенном ремонтном цехе.

 

2.2 Финансовый результат деятельности предприятия

 

Рассмотрим показатели экономической деятельности предприятия в период 2012 – 2014 г. на основании баланса предприятия, представленного в приложении Б.

Активы предприятия ежегодно увеличиваются. Ежегодный прирост составил 4,9% и 1,6% в 2013 и 2014 г.г., соответственно.

Рост активов произошел в большей степени за счет внеоборотных активов, которые составляют более 80% в совокупной структуре активов МП «Водоканал» (рис. 2).

Как демонстрирует диаграмма (рис. 2) структуры активов предприятия, сумма внеоборотных активов превалирует, и в течение анализируемого периода составляла 1 606 056 тыс. руб. в 2012 году, 1 664 563 тыс. руб. в 2013 г. и 1 699 483 тыс. руб. в 2014 г. Внеобортные активы демонстрируют ежегодный рост.

Рисунок 2 - Динамика структуры активов МП Водоканал, тыс. руб.

Оборотные активы в 2013 году увеличились в 2013 году на 12,7% с 261 545 тыс. руб. до 294 820 тыс. руб. В 2014 году сумма оборотных активов понизилась на 1,3% (3 913 тыс. руб.), и составила 290 907 тыс. руб.

Как демонстрирует таблица 1 чистые активы анализируемого предприятия на конец 2014 года в 35,7 раз превышают сумму уставного капитала, что положительно характеризует финансовое положение МП «Водоканал».

Также следует добавить, что сумма активов ежегодно прирастала, с 1754 437 тыс. руб. в 2012 году до 1 858 816 тыс. руб. в 2014 г. В абсолютных цифрах чистые активы увеличились на 104 379 тыс. руб., или на 5,9%.

Так как сумма уставного капитала оставалась неизменной в течение всего периода, превышение чистых активов увеличивалось соразмерно росту активов с 1 702 333 тыс., до 1 806 712 тыс. руб., или на 6,1%.

Таблица 1 - Оценка стоимости чистых активов организации

Показатель	Значение показателя, тыс. руб.	Прирост, 2014/2012
2012 г.	2013 г.	2014 г.
Чистые активы	1 754 437	1 853 738	1 858 816	5,9%
Уставный капитал	52 104	52 104	52 104	0,0%
Превышение чистых активов над уставным капиталом	1 702 333	1 801 634	1 806 712	6,1%

 

Структура пассивов предприятия также демонстрирует ежегодный рост всех составляющих, кроме краткосрочных обязательств (рис.3).

 

Рисунок 3 - Динамика структуры пассивов МП Водоканал, тыс. руб.

 

Сумма капитала и резервов занимает ведущее положение в общей структуре пассивов МП «Водоканал». В 2012 году капитал и резервы составляли 1 790 852 тыс. руб., в 2013 г. – 1 845 012 тыс. руб., в 2014 году наблюдается прирост на 3,7% до 1 912 682 тыс. руб.

Долгосрочные обязательства занимают наименьшую долю в структуре, в течение анализируемого периода сумма долгосрочных обязательств варьировалась в диапазоне 5 303 тыс. – 6 971 тыс. руб., что составляет 0,3% – 0,4%.

Сумма краткосрочных обязательств претерпевала существенные изменения – в 2013 году выросла, относительно предыдущего периода на 51,8% до 108 428 тыс. руб., в 2014 году понизилась на 34,8% и составила 70 737 тыс. руб.

Таким образом, структура баланса МП «Водоканал» является сбалансированной. Сумма оборотных активов в течение всего анализируемого периода выше суммы краткосрочных обязательств. Без большого запаса, но сумма собственного капитала покрывает внеобортные активы.

Рассмотрим положение предприятия на основании данных отчета о прибылях и убытках.Основные показатели деятельности МП «Водоканал» сгруппированы в таблице 2.

Как демонстрирует таблица 2, доходы предприятия за анализируемый период выросли с 557 176,0 тыс. руб. до 822 517,0 тыс., руб. на 265 341 тыс. руб. (или на 47,6%), себестоимость (расходы) увеличивались в меньшей степени – 137 220 тыс. руб., в процентном соотношении на 22,8%. Таким образом, 2014 год предприятие закончило с положительным финансовым результатом, в то время как 2012 и 2013 г. принесли компании убыток балансовой прибыли.

 

Таблица 2 - Результаты деятельности предприятия

Наименование показателя	Значение показателя, тыс. руб.	Прирост, 2014/2012
2012 г.	2013 г.	2014 г.
Доход	557 176,0	745 032,0	822 517,00	47,6%
Себестоимость (расходы)	601 963,0	783 004,0	739 183,00	22,8%
Балансовая прибыль (убыток)	-44 787,0	- 37 972,0	3 277,0	-107,3%
Налог на прибыль	0,0	0,0	839,6	100 %
Чистая прибыль (убыток)	-29 922,0	-40 836,0	4 198,00	114,0%

 

Для более наглядного отображения финансовых результатов предприятия за анализируемый период представим доходы и себестоимость (расходы) с помощью диаграммы (рисунок 4).

Как демонстрирует диаграмма (рис.4) 2012 и 2013 г. расходы предприятия превышали доходы от деятельности, и только в 2014 году существенный рост доходов предприятия вместе с сокращением расходной части позволил закончить период с положительным финансовым результатом.

 

Рисунок 4 – Динамика доходов и себестоимости (расходов)

 

Рассмотрим доходы предприятия подробнее (таблица 3).

 

Таблица 3– Состав и структура доходов предприятия

Наименование	2012 г.	2013 г.	2014 г.	Прирост 2014/ 2012
Сумма, тыс. руб.	Уд.вес	Сумма, тыс. руб.	Уд.вес	Сумма, тыс. руб.	Уд.вес
Доходы основной деятельности	381998,0	68,6%	446898,9	54,30%	446898,9	54,30%	16,99%
От прочей деятельности	132159,0	23,7%	295894,1	36,00%	295894,1	36,00%	123,89%
Прочие, внереализационные доходы	43019,0	7,7%	79 724,0	9,70%	79 724,0	9,70%	85,32%
Итого		100%	745032,0	100%	822517,0	100%	47,62%

 

Доходы за 2012 год составили 557 176,0тыс.рублей, в том числе по основному виду деятельности 381 998,0 тыс.руб.

Доходы в 2013 году составили 745 032,0 тыс.рублей, в том числе по основной деятельности 404 342,0 тыс.руб.

Доходы в 2014 году составили 822 517,0 тыс.рублей, в том числе по основной деятельности 446 898,9 тыс.руб.

Таким образом, рост доходов от основной деятельности составил 64 900, 9 тыс. руб. или 17,0%.

Доходы по прочим видам деятельности предприятия за 2014 год составили 295894,1, за 2013 год составили 326132,0 тыс. рублей за 2012 г составили 132 159,0 тыс.руб. За три года произошло увеличение в 2,24 раза. Удельный вес прочих доходов в составе общих доходов за 2014 г. составляет 36,0%.

Если в 2012 году в структуре доходов превалировала доля доходов от основной деятельности (почти 70%), то рост в 2013 и 2014 г. доходов от прочей деятельности и внереализационных доходов обусловили снижение доли доходов от основной деятельности, в то время как в абсолютном выражении основные доходы выросли на 64 900,9 тыс. руб.

Расходы предприятия за 2014 год составили 739 183,0 тыс.руб. в том числе по основному производству 421 351,0 тыс.руб., расходы по прочей деятельности 281 524,0 т.р.Удельный вес расходов по прочей деятельности в составе расходов за 2014 г. составляет 38,09 %.

Расходы предприятия за 2013 год составили 783004,0 тыс.руб. в том числе по основному производству 423 350,0 тыс.руб., расходы по прочей деятельности 309546,0 т.р.Удельный вес расходов по прочей деятельности в составе расходов за 2013 г. составляет 39,53 %.

Расходы предприятия за 2012 год составили 601 963,0 тыс.руб., в том числе по основному виду деятельности 404 192,0 тыс.руб. , расходы от прочей деятельности составили 132 065,0 тыс.руб. Удельный вес расходов по прочей деятельности в составе расходов за 2012 г. составляет 21,94%.

В абсолютном выражении наблюдается снижение только прочих (внереализационных) расходов на 29 398 тыс. руб., все другие расходы ежегодно увеличивались, так как рост носил неравномерный характер удельный вес их менялся.

 

 

Таблица 4 - Общие расходы предприятия

Наименование	2012 г.	2013 г.	2014 г.	Прирост, 2014/2012
Сумма	Уд.вес	Сумма	Уд.вес	Сумма	Уд.вес
Расходы основной деятельности, тыс. руб.		67,10%		54,1%		57,0%	4,2%
Расходы прочей деятельности, тыс. руб.		21,90%		39,5%		38,1%	113,2%
Прочие (внереализационные) расходы, тыс. руб.		10,90%		6,4%		4,9%	-44,7%
Итого, тыс. руб.		100%		100%		100%	22,8%

 

Динамика доходов по видам услуг МП «Водоканал»представлена в таблице 5.

 

Таблица 5 -Динамика доходов по видам услуг

Наименование	Значение показателя, тыс. руб.	Прирост, 2014/2012
2012 г.	2013 г.	2014 г.
Доходы всего	514 157,3	730 473,9	778 516,6	51,4%
Водоснабжение и водоотведение	381 998,1	404 341,6	446 898,9	17,0%
Прочее расходы	132 159,2	326 132,2	295 894,1	123,9%

 

В 2012г. выручка от водоснабжения и водоотведения составила 74,3% от общей выручки, в 2014г. данный показатель вырос на 64 900,8 тыс.руб.Прочиедоходы в 2012 г. составили 25,7 % от общей выручки, в 2013 г прочие доходы увеличились на 246 % и составили 44,6 % от общей выручки, в 2014г. данный показатель снизился на 23 % по сравнению с 2013 г.

Рассмотрим подробнее расходы предприятия за 2014 год (таблица 6).

 

Таблица 6- Расходы предприятия за 2014 год

Фонд оплаты труда	174 753,7 тыс. руб.
Прочие расходы	80 057,0 тыс. руб.
В том числе:
расходы, связанные с выбытием основных средств	3 835,7 тыс. руб.
расходы связанные с выбытием прочего имущества	30 482,7 тыс. руб
материальная помощь, подарки к праздничным и юбилейным датам, культурно-массовые и спортивные мероприятия (на основании коллективного договора)	1 411,5 тыс. руб.
услуги банка	2 755,7 тыс. руб.
членские взносы (СРО)	150,0 тыс. руб.
списание ТМЦ по итогам инвентаризации (в связи с не ликвидностью)	6,7 тыс. руб.
списание дебиторской задолженности (за счет прочих расходов), включая:	296,9 тыс. руб.
в связи со сроком исковой давности	252,7 тыс.руб.;
в связи с окончанием производства на основании постановления судебных приставов	44,2 тыс. руб.
содержание законсервированных объектов	28,9 тыс. руб.
налог на имущество	18 120,9 тыс. руб.
начисление резерва по сомнительным долгам	10 285,3 тыс.руб.

 

Также в расходах предприятия весомую долю занимают расходы на электроэнергию и тепловую энергию.

Расходы на электроэнергию ежегодно растут (табл. 7). В 2014 году потребление увеличилось суммарно на 5 814,5 тыс. руб. до 44 687,9 тыс. руб.

 

Таблица 7 – Расходы МП Водоканал на электроэнергию и тепловую энергию

Показатель	2013г.	2014 г.	Изменение суммы, (тыс. руб.)
Един.изм.	Сумма, тыс. руб.	Един.изм.	Сумма тыс. руб.
Расходы на электроэнергию	112 951,8 тыс. кВт/час	38 873,4	14 912,2 тыс. кВт/час	44 687,9	+ 5 814,5
Расходы на тепловую энергию	1 418,4 тыс. Гкал	1 860,9	1231,8 тыс. Гкал	2 111,6	+ 250,7

Расходы предприятия на тепловую энергию значительно ниже расходов на электроэнергию и в 2014 году составили 2 111, 6 тыс. рублей, увеличившись на 250,7 тыс., относительно предыдущего года.

На предприятии на 2014 год утверждена программа по энергосбережению. В рамках программы затраты для проведения мероприятий по энергосбережению составили 1 364,5 тыс. рублей.

Программа предусматривает реконструкцию сетей освещения, точечную замену светильников на светодиодные, реконструкция насосной станции третьего подъема по ул. Чехова, 12, установлена блочная, автоматическая, каскадная установка повышения давления.

Средний срок окупаемости проведенных в 2014 году мероприятий по энергосбережению 2-4 года при неизменных тарифах на электроэнергию. По факту существующего роста цен на энергоносители средний срок окупаемости продлевается.

Перейдем к анализу имущественного состояния предприятия.

МП «Водоканал» владеет имуществом в количестве 1180 единиц общей балансовой стоимостью три миллиарда рублей. К имуществу относится:

- водозабор «Северный» (производительностью 16 т. м3/сутки и обеспечивающий бесперебойное водоснабжение нашего города);

- городские водопроводные сети (протяженностью 142,2 км);

- канализационные насосные станции (36 единиц);

- канализационные очистные сооружения (производительность 12,8 т.м3/сутки);

- городские канализационные сети (протяженность 102,74 км);

- другое имущество (машины, транспортные средства, оборудование).

В таблице 8 представлены данные по основным фондам предприятия.

Первоначальная стоимость основных фондов по состоянию на 01.01.2014 года составляет 3 070 170,0 тыс. рублей, а на 31.12.2014 года - 2 395 177,0 тыс. рублей.

Стоимость основных фондов, переданных от Департамента муниципальной собственности за 2014 год составила109 316,8 тыс. рублей, из них введено в эксплуатацию на сумму 109 316,8тыс. рублей.

 

Таблица 8 - Основные фонды предприятия

Наименование показателя	Значение показателя, тыс. руб.	Прирост, 2014/2012
2012 г.	2013 г.	2014 г.
Балансовая стоимость	2 923 902	3 070 170	2 395 177	-18,1%
Остаточная стоимость	2 189 011	2 242 938	1 636 850	-25,2%
Стоимость производственных мощностей	2 429 010	3 024 006	2 382 912	-1,9%
Доля основных средств в активах	90,00%	82,4%	82,2%	-7,8 п
Коэффициент износа основных средств	25,00%	27,0 %	31,7%	6,7 п.
Стоимость чистых активов	2 419 739	2 484 845	1 912 755	-21,0%

 

Балансовая стоимость основных фондов демонстрирует рост в 2013 году (5,0%) и существенное снижение в 2014 году на 22,0%. Всего же за анализируемый период наблюдается снижение балансовой стоимости основных фондов на 528 725,0 тыс. руб.

Доля основных средств в активах предприятия в течение анализируемого периода снизилась на 6,7 пунктов с 90,0% до 82,2%.

Коэффициент износа основных средств демонстрирует рост с 25,0% до 31,7%. несмотря на рост, значение коэффициента износа не вызывает беспокойства.

МП «Водоканал» в г. Ханты-Мансийске является монополистом в сфере водоснабжения и водоотведения. Обеспечение питьевой водой населения, организаций и предприятий города осуществляется централизованно с водозабора «Северный», который расположен в северо-восточной части города. Добыча воды из подземных скважин, водоподготовка на водоочистных сооружениях и транспортировка питьевой воды осуществляется насосными станциями.

Загруженность установленной мощности оборудования в 2014 году составила 83,3%. По состоянию на 01.01.2015 года общий фонд скважин насосной станции на водозаборе составляет 26 скважин. В 2013 году на территории водозабора начато строительство резервуара для создания резерва питьевой воды емкостью 10 000 м3. Предприятием в 2014 году на водоочистных сооружениях произведено полное переоборудование станции озонирования являющейся одним из основных компонентов обеспечения качества очистки воды.

Централизованное водоснабжение г. Ханты-Мансийска охватывает весь город. Система хозяйственного, питьевого и противопожарного водоснабжения города совмещена. Система централизованного водоснабжения состоит из магистрального и уличного водопровода проложенного ниже глубины промерзания грунта и имеет протяженность 183,8 км и водопровода, проложенного совместно с тепловыми сетями протяженностью 74 км. Средняя степень износа в 2014 г. составила 16,68%. Для поддержания необходимого качества питьевой воды при транспортировке проводятся мероприятия по промывке водопроводов.

МП «Водоканал» эксплуатирует 36 канализационных насосных станций (КНС). Все КНС работают в автоматическом режиме.

Протяженность канализационных сетей составляет 133 км, из них 122,4 км находятся на балансе МП «Водоканал». В 2014 году произведена инвентаризация инженерных сетей города, проверка наличия и полноты достоверного учета сетей водоотведения, находящихся в муниципальной собственности.

Из таблицы 9 видно, что расходы на приобретение недвижимого имущества падают, так как предприятие в основном обеспечено основными фондами.

 

Таблица 9 - Имущество, приобретенное предприятием

Наименование показателя	Значение показателя, тыс. руб.	Прирост, 2014/2012
2012 г.	2013 г.	2014 г.
Недвижимое имущество	219 202,20	180 605,0	172 291,8	-21,4%
в том числе: за счет средств, полученных от хозяйственной деятельности	18 672,50	66 602,0	62 975,0	237,3%
за счет средств городского бюджета	200 529,70	114 003,0	109 316,8	-45,5%

 

Наибольший удельный вес приобретенного имущества образован за счет средств городского бюджета.

Рассмотрим данные по имуществу, реализованному в течение анализируемого периода (табл. 10).

 

Таблица 10 - Имущество, реализованное в течение отчетного периода

Наименование показателя	Значение показателя, тыс. руб.	Прирост, 2014/2012
2012 г.	2013 г.	2014 г.
Балансовая стоимость проданного имущества (остаточная)	5428,4	4738,0	5158,6	-5,0%
Доходы, полученные от продажи имущества (без НДС)		1553,0	1849,5	-22,3%

 

Стоимость выбывших основных средств составила 5 158,6 тыс. руб.

В 2014 году было реализовано 8 объектов основных средств, в том числе 8 единиц автотранспорта. Всего реализовано на сумму 1 849,6 тыс.руб. (без учета НДС).

Наряду с основными производственными фондами в процессе производства участвуют оборотные производственные фонды.

Оборотные фонды за анализируемый период увеличились на 11,23 % (с 261 545 до 290 907,0 тыс. руб.).

По сравнению с 2012 годом произошло снижение запасов на 38,74 %.(с 34 574 до 21 181 тыс.руб.). По итогам инвентаризации ТМЦ в 2014 г. в связи с неликвидностью запасов было проведено списание на сумму 6,7 тыс. руб.

В результате инвентаризации существенного снижения стоимости ТМЦ, учтенных на балансе предприятия, не установлено. В связи с чем, резерв под снижение стоимости МПЗ по состоянию на 31.12.13 г. предприятие не создавало.

Также наблюдается снижение денежных средств на 68,34 %. При этом на конец анализируемого периода наблюдается увеличение краткосрочных финансовых вложений на 456 % с 25 000 до 114 000 тыс.руб.

Остаток денежных средств указывает на финансовое благополучие предприятия, обеспечивающее покрытие текущих обязательств, отсутствие необходимости привлечения заемных средств.

Основную долю в структуре оборотных фондов составляет дебиторская задолженность – 45,23 % и финансовые вложения – 39,19 %.

С 2012 года дебиторская задолжность анализируемого предприятия выросла на 16,2%. Как правило, уровень дебиторской задолжности отражает своевременность оплаты от потребителей.

Оборачиваемость дебиторской задолженности конец 2014 года составляет 5,75 (822 517/143 047 = 5,75), период погашения дебиторской задолженности 63,5 дня (365/5,75=63,5). Оборачиваемость на конец 2012 года составляла 5 и период погашения задолженности составлял 73 дня. Повышение коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности в 2014 г.свидетельствует о снижении риска непогашения задолженности.

Дебиторская задолженность предприятия в основном состоит из задолженности покупателей и заказчиков, где большую долю задолженности составляет задолженность населения (80 %). На протяжении анализируемого периода дебиторская задолженность превышает кредиторскую в 2,4 раза.

Величина чистого оборотного капитала демонстрирует, что на протяжении анализируемого периода у предприятия имеются собственные оборотные средства, и ликвидность баланса остается высокой.

В сравнении с 2012 годом дебиторская задолженность увеличилась на 18 410 тыс.рублей.Дебиторская задолженность по населению возрастает из-за того, что население не активно осуществляет передачу данных по приборам учета, соответственно, начисление производиться по среднему нормативу, а оплаты не поступают.

Остается проблема по оплатам от населения, проживающих в жилых помещениях, принадлежащих Департаменту государственной и муниципальной собственности, на правах аренды, при выселении Департамент не требует у арендатора информации об отсутствии у него задолженности за жилищно-коммунальные услуги перед ресурсоснабжающими организациями.

Структура имущества и источники его формирования представлены в таблице 11.

Таблица 11 - Структура имущества и источники его формирования

Показатель	Значение показателя, тыс. руб.	Прирост, 2014/2012
2012 г.	2013 г.	2014 г.	Уд.вес
Актив
1. Внеоборотные активы		2 310558	1 669483	83,88	-25,5%
в том числе: основные средства		2 257238	1 647655	82,78	-24,8%
нематериальные активы	-	-	-	-
2. Оборотные, всего		294 820		14,61	11,2%
в том числе: запасы	34 574	28 100		1,06	-38,7%
дебиторская задолженность	113 164	105 645		6,61	16,3%
денежные средства и краткосрочные финансовые вложения	111 577	158 704		6,82	21,7%
Пассив
1. Собственный капитал			1 912682	96,09	-21,0%

 

Продолжение таблицы 11

2. Долгосрочные обязательства, всего	10 979	12 150	6 971	0,36	-36,5%
в том числе: заемные средства	-	-	-	-	-
3. Краткосрочные обязательства*, всего	71 446	108 428	70 737	3,55	-1,0%
в том числе: заемные средства	-	-	-	-
Валюта баланса			1990 390		-20,5%

* Без доходов будущих периодов, возникших в связи с безвозмездным получением имущества и государственной помощи, включенных в собственный капитал.

 

Активы на последний день анализируемого периода (31.12.2014) характеризуются следующим соотношением: 83,88 % внеоборотных активов и 16,12 % текущих.

На 31 декабря 2014 г. значение собственного капитала составило 1 912 682,0 тыс. рублей.

Основным источником формирования пассивов МП «Водоканал», в анализируемом периоде, являются собственные средства, доля которых в структуре баланса на конец 2014 г. года составила 96,09 %.

Краткосрочные обязательства за анализируемый период уменьшились на 1,0 % вследствие уменьшения задолженности перед поставщиками и подрядчиками - на 47,66 %.

В 2013 году наблюдался существенный рост суммы краткосрочной задолжности - на 51,7%. В 2014 году предприятие заметно сократило сумму краткосрочных обязательств, практически вернувшись на уровень 2012 года.

Инкассация дебиторской задолженности выступает источником средств для погашения кредиторской задолженности, таким образом, показатели оборачиваемости кредиторской и дебиторской задолжности могут сопоставляться.

Расчеты показали, что оборачиваемость кредиторской задолженности на конец 2014 года составляет 14,13, что превышает оборачиваемость дебиторской задолженности на 8,38 и говорит о том, что у предприятия есть возможность своевременных расчетов с поставщиками и подрядчиками.

Снижение величины активов организации связано, в первую очередь, с переоценкой основных средств.

На конец 2014 года собственный капитал организации составил 1 912 682 тыс. руб. Среднегодовая стоимость основных средств в динамике за три года имеет позитивную тенденцию (таблица 12). Среднегодовая стоимость основных фондов в 2012 г. составляет 130 086,7 тыс.руб. В 2014 году стоимость данного показателя увеличилась на 7 217,8 тыс. руб., темп роста составил 5,2% в сравнении с 2012 годом, что связано с продажей объектов основных средств.

 

Таблица 12 - Динамика размеров производства (после проведения переоценки)

Показатели	Значение показателя, тыс. руб.	Прирост, 2014/2012
2012 г.	2013 г.	2014 г.
Среднегодовая стоимость основных средств	130 086,7		137 304,5	5,2%
Среднегодовая стоимость оборотных средств	21 795,4	24 568,3	24 242,2	10,1%
Амортизационные отчисления.	111 290	68 936	86 520	- 28%
Среднегодовая численность работников.чел.				- 13%
Фонд оплаты труда	9 383,4	13 445,4	14 562,8	64,4%
Объем реализации	381 998	404 342	446 898,9	17%

 

Динамика среднегодовой стоимости оборотных средств за три анализируемых года имеет непостоянный характер. Среднегодовая стоимость оборотных средств в 2012 году составила 21 795,4тыс. руб., в 2013году стоимость возросла до 24 568,3тыс. руб., в 2014 году стоимость снизилась до 24 242,2 тыс. руб. Темп прироста стоимости оборотных средств в 2014 г. по сравнению с 2012 г. составил 10,1 %.

Амортизационные отчисления в 2014 году уменьшились на 24 770 тыс.руб. по сравнению с 2012 годом и составили 86 520 тыс.руб., по причине переоценки основных средств, в следствии чего снизилась себестоимость основных средств.

Численность работников на 01.01.2015 уменьшилась на 43 человека, по причине сокращения автопарка предприятия, увеличения автоматизации на производстве.

Фонд оплаты труда в 2014 году составил 14 562,8 тыс.руб., повышение по сравнению с 2012 годом составило 5 179,4 тыс.руб., что связано с сокращением численности работников, повышением объемов реализации. В 2014 году вновь наблюдается рост фонда оплаты труда на 8,3%, в абсолютном выражении – на 1 117,4 тыс. руб.

Анализируя объем реализации продукции можно сказать, что в 2014 году объем реализации увеличился на 17 % по сравнению с 2012 годом и составляет 446 898,9 тыс. руб., увеличение за три года составило 64 900,9 тыс. руб.

Предприятие по итогам работы за 2014 год получило прибыль от продаж в размере 39 626 тыс. руб., что равняется 5 % от выручки. П