Риск-менеджмент на предприятии

Целью управления рисками в ОАО «Россельхозбанк» является обеспечение сохранности собственного и заемного капитала, поддержание рентабельности бизнеса, соблюдение законодательных и нормативных актов, успешное достижение целей развития банка. Риск-менеджмент в банке построен на основе политики управления рисками, утвержденной Наблюдательным советом банка.

Управление рисками в банке осуществляется Наблюдательным советом, Правлением, Председателем Правления, Рабочими комитетами и должностными лицами банка в соответствии с предоставленными им полномочиями.

Управление ликвидностью является сложным, многофакторным процессом деятельности банка, требующим необычайной взвешенности и обоснованности применяемых управленческих решений, проведения всестороннего анализа и прогнозирования тенденций развития, оценки рисков.

Управление ликвидностью можно представить в стратегическом и в текущем (оперативном) планах. Стратегическое управление подразумевает общее направление деятельности по поддержанию ликвидности на достаточном уровне, т. е. выбор приоритетов, подходов в соответствии с задачами, решаемыми банком в конкретном периоде. Оперативное управление – совокупность используемых действий, методов, мероприятий, направленных на ежедневное поддержание ликвидности на определенном необходимом уровне.

Риск потери ликвидности возникает при несовпадении сроков погашения требований по активным операциям со сроками погашения обязательств по пассивам. Банк подвержен риску в связи с ежедневной необходимостью использования имеющихся денежных средств для расчетов по счетам клиентов и депозитам «до востребования», возврату межбанковских кредитов (депозитов), погашению срочных депозитов и выпущенных ценных бумаг, выдаче кредитов, выплат по гарантиям и по производным финансовым инструментам, расчеты по которым производятся денежными средствами. Банк не аккумулирует денежные средства на случай необходимости единовременного выполнения всех вышеуказанных обязательств, так как, исходя из накопленного опыта работы, можно с достаточной долей точности прогнозировать уровень денежных средств, необходимый для выполнения данных обязательств.

Банк управляет риском потери ликвидности, применяя следующие методы:

•анализ динамики и прогноз обязательных нормативов ликвидности (как внешних, установленных Банком России, так и внутренних (оценочных показателей ликвидности), рассчитанных самим банком);

•оценка структуры и качества активов и пассивов банка;

•анализ разрывов в сроках погашения требований и обязательств банка (ГЭП-метод);

•оценка платежной позиции банка на основе анализа движения денежных средств.

Прогноз выполнения нормативов ликвидности, установленных Банком России, осуществляется на ежедневной основе в целом по всему банку. Для филиалов установлены ежедневно контролируемые сублимиты ликвидности, позволяющие обеспечить безусловное соблюдение установленных значений нормативов в целом по банку.

Банковская ликвидность – понятие, активно реагирующее на различные воздействия, непосредственно направленные на нее или косвенно в ней отражающиеся. В качестве внешних факторов воздействия на банковскую ликвидность можно выделить следующие: фактор общей экономико—политической ситуации в стране, фактор банковского регулирования, фактор налогового регулирования.

Среди внутренних факторов воздействия следует отметить: менеджмент, управление рисками, управление капиталом, управление активами и пассивами, функциональную структуру банка, производительность структурных подразделений и сотрудников, маркетинговый анализ рынков банковских услуг, клиентов и конкурентов.

Одной из важных задач банковского менеджмента является управление рисками. Рассмотрим состояние ликвидности исходя из критериев классификации банковских рисков ОАО «Россельхозбанка». С точки зрения ликвидности прямым рискам можно отнести кредитный риск. К косвенным рискам – процентный, валютный, фондовый, операционный.

Кредитный риск – это риск невозврата кредита заемщиком в соответствии со сроками и условиями кредитного договора. Первый удар невозврата кредита приходится на ликвидность банка, ее состояние автоматически ухудшается. Конечно, это не означает, что положение сразу же становится критическим, все зависит от размера кредита. Однако серьезная ошибка может привести к кризису ликвидности. Поэтому в банке большое внимание уделяется управление данным риском.

ОАО «Россельхозбанк» управляет риском концентрации портфеля путем лимитирования кредитных операций по регионам, видам ссуд, а также отдельным заемщикам. В настоящее время максимальный размер концентрации портфеля в одном региональном филиале банка определен на уровне 15% от совокупного ссудного портфеля Банка. Региональным филиалам и дополнительным офисам уполномоченными органами банка соответственно устанавливаются и оперативно пересматриваются лимиты на проведение кредитных операций, соблюдение которых контролируется в постоянном режиме.

При осуществлении программ кредитования и инвестирования приоритет отдается агропромышленному комплексу, а также смежным с АПК отраслям экономики, функционирование которых связано с обслуживанием потребностей сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Решение вопросов поддержания качества кредитного портфеля осуществляется путем обеспечения предварительного, текущего и последующего контроля кредитного риска со стороны соответствующих подразделений банка, в том числе путем реализации следующих мероприятий:

•установление ограничений по предоставлению новых ссуд заемщикам, расчетный размер резерва по которым превышает 1%;

•установление полномочий и условий пролонгации кредитов, организации контроля их обоснованности, в т. ч. В части определения оптимальных сроков погашения;

•усиление контроля за достаточностью и сохранностью обеспечения;

•организация заслушивания информации уполномоченными органами банка о ходе реализации и результатах кредитного мониторинга крупнейших заемщиков как в региональных филиалах, так и в головном офисе банка.

В качестве существенного фактора минимизации кредитных рисков банк использует способы обеспечения исполнения обязательств заемщиками – залог недвижимости, товарно-материальных ценностей, автотранспорта, иного ликвидного имущества, банковские гарантии, поручительства и иные формы обеспечения. Наряду с этим используется страхование имущественных интересов заемщиков от потерь в результате неурожая, падежа животных, стихийных бедствий, порчи и хищения объектов основных и оборотных средств, являющихся предметом кредитования или залога.

Рыночные риски, связанные с неопределенностью колебаний рыночной конъюнктуры, и включающие в себя фондовые, валютные и процентные риски, регулируются соответствующими структурными и позиционными лимитами, устанавливаемыми Правлением банка. Помимо этого, действующая в банке процедура управления рыночными рисками предусматривает регламентирование и диверсификацию осуществляемых операций, резервирование и страхование рисков.

Управление фондовым риском осуществляется как в агрегированном виде, так и в разрезе отдельных видов ценных бумаг с использованием таких инструментов, как лимитов, ограничения на вложения в отдельные портфели и субпортфели ценных бумаг, а также лимиты предельных потерь по типам рыночных позиций.

Банк управляет валютным риском посредством предварительного выявления операций, оказывающих влияние на валютную позицию банка, оценки и анализа структуры требований и обязательств в иностранных валютах, а также регламентирования и установления лимитов на проведение отдельных операций, предлагающих наличие валютного риска, а также их хеджирования. Система ограничений валютного риска включает в себя , в том числе, открытую валютную позицию на конец каждого операционного дня по системе Банка в целом, в том числе по отдельным видам валют, головному офису и региональным филиала банка.

Основным источником процентного риска для банка является несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по финансовым инструментам, чувствительным к изменению процентных ставок. Процентный риск банка оценивается на основе анализа разрывов в срок погашения процентных требований и обязательств, их зависимости от изменения рыночных процентных ставок и прогнозирования динамики их движения.

ОАО «Россельхозбанк» организует управление операционным риском путем его минимизации, т. е. принятия мер по снижению риска без сокращения объемов операций. В целях управления операционным риском банк ставит задачу создания эффективной системы выявления, оценки и определения приемлемого уровня операционного риска, его постоянного мониторинга, а также системы разработки мер по поддержанию уровня операционного риска, не угрожающего финансовой устойчивости банка и интересам его кредиторов и вкладчиков.

Управление стратегическим риском направлено на предотвращение возможных убытков в результате ошибок при принятии принципиальных для деятельности банка решений при позиционировании банка на рынке, выбор целей и реализации намеченных стратегий. Управление стратегическим риском предполагает оценку возможностей банка, определение перспективных направлений развития, новых тенденций, оценку конкурентных преимуществ, а также планирование мер по достижению поставленных целей.

В целях минимизации стратегического риска банк:

•разрабатывает и осуществляет контроль реализации стратегических (долго- и среднесрочных) и годовых бизнес-планов банка;

•осуществляется анализ влияния факторов стратегического риска на показатели деятельности банка в целом;

•контролирует обязательность исполнения принятых решений;

•стандартизирует основные банковские операции и сделки;

•производит мониторинг рынка банковских услуг с целью выявления вероятных новых направлений деятельности банка и постановки новых стратегических задач;

•проводит мониторинг ресурсов, в том числе финансовых, материально-технических, людских для реализации стратегических задач банка;

•обеспечивает постоянное повышение квалификации работников банка с целью выявления и предотвращения стратегического риска.

 

Выводы и предложения

Банковские риски входят в систему экономических рисков, а поэтому являются сложными уже по своей природе. Вопрос о риске в экономике очень важен, поскольку с ним тесно связан процесс принятия решений в условиях информационной неопределенности. Разобраться в том, что такое риск, очень важно. Практический опыт свидетельствует, что тот, кто умеет рисковать, - оказывается в большом выигрыше. Поэтому люди, обладающие способностью к риску, но подчиняющиеся при этом необходимым регламентациям, - важное достояние экономического сообщества, ценный ресурс устойчивого развития современной национальной экономики.

ОАО «Россельхозбанк» является кредитная организация, созданная в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» и Федеральным законом «Об акционерных обществах» в целях реализации кредитно-финансовой политики РФ в агропромышленном комплексе и формировании эффективной системы кредитно-финансового обслуживания агропромышленного комплекса.

Для ОАО «Россельхозбанк» свойственны следующие факторы риска: инфляционные, процентные, валютные, фондовые, операционные, кредитные, стратегические, факторы потери ликвидности.

Целью управления рисками в ОАО «Россельхозбанк» является обеспечение сохранности собственного и заемного капитала, поддержание рентабельности бизнеса, соблюдение законодательных и нормативных актов, успешное достижение целей развития банка. Риск-менеджмент в банке построен на основе политики управления рисками, утвержденной Наблюдательным советом банка.

Ежегодно банк стабильно формировал положительный финансовый результат, что свидетельствует об эффективности его управления. Совокупный размер прибыли, полученной банком за период с 2008-2010 годы составил 4063476 тыс. руб. Чистая прибыль на 01.01.2010 составила 928066 тыс. руб., что на 496105 тыс. руб. меньше, чем финансовый результат на 01.01.2009. Снижение прибыли банка связано с ростом расходов по созданию резерва на возможные потери.

Показатель рентабельности капитала характеризует способность собственных средств приносить прибыль. Показатель рентабельности активов характеризует использование активов, прибыльность размещения ресурсов. Значения рентабельности активов и капитала в течении 2008-2010 годов находилось в диапазоне от 0,6% до 1,2% и от 4% до 12%, соответственно. В 2010 году рентабельность капитала составила 4%: 4 копейки прибыли приходится на 1 рубль собственных средств банка. В 2010 году рентабельность активов составила 0,6%: на 1 рубль работающих активов банка приходится 0,6 копеек прибыли.

Для ОАО «Россельхозбанк» характерны следующие риски: инфляционный, процентный, валютный, фондовый, страновой, риск ликвидности, операционный, кредитный, стратегический. Риск ликвидности является одним из важных рисков. Риск потери ликвидности для банка связан с невозможностью быстрой конверсии финансовых активов платежные средства по приемлемым ценам без потерь или привлечения дополнительных обязательств.

Проанализировав активы банка можно сказать что, в течение 2 лет с 2008 года валюта баланса выросла в 1,98 раза. За 2009 год валюта баланса увеличилась в 1,17 раза и по состоянию на 1 января 2010 года составила 950,57 млрд. руб. В структуре активов устойчиво преобладает чистая ссудная задолженность, доля которой по состоянию на 1 января 2010 года составила 82% (на 1 января 2009 года:83%) от общего объема активов. В структуре пассивов наибольшую долю занимают средства кредитных организаций (2008-42,83%; 2009-34,35%) и средства клиентов (2008-30,54%; 2009-30,78%).

На долю работающих активов (таб. 4) приходится на 1 января 2008 года 94,42%, а на 1 января 2010 года – 85,45%. В тоже время доля кассовых активов уменьшилась с 5,13 до 3,47%. Это говорит, с одной стороны, о снижении уровня ликвидности коммерческого банка, а с другой – об увеличении возможностей для доходного размещения ими своих активов. Слишком высокая доля работающих активов свидетельствует о высоком уровне принятых банком на себя рисков.

Резерв ликвидности банка – это средства банка, которые очень быстро могут превращаться в денежные средства. Это денежные средства и счета в ЦБ РФ, государственные долговые обязательства и средства в кредитных организациях. Доля резерва ликвидности в активах составляла на 01.01.2008-4,71%, на 01.01.2009-13,52%, на 01.01.2010-10,07%. За рассматриваемый период данный показатель увеличился на 111,47 млрд. руб.

В целях контроля за состоянием ликвидности банка ЦБ РФ установил нормативы ликвидности. Рассчитанные банком коэффициенты ликвидности должны поддерживаться не ниже определенного ЦБ уровня, называемого нормой ликвидности (расчет показателей ликвидности определяется ФЗ от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке РФ»). При этом оценка уровня ликвидности банка осуществляется путем сопоставления фактических значений коэффициентов ликвидности с установленными нормативам. Все нормативы, установленные ЦБ РФ ОАО «Россельхозбанк» выполнял на соответствующие даты за период с 2007 по 2009 годы.

Целью управления рисками в ОАО «Россельхозбанк» является обеспечение сохранности собственного и заемного капитала, поддержание рентабельности бизнеса, соблюдение законодательных и нормативных актов, успешное достижение целей развития банка. Риск-менеджмент в банке построен на основе политики управления рисками, утвержденной Наблюдательным советом банка.

Банк управляет риском потери ликвидности, применяя следующие методы:

•анализ динамики и прогноз обязательных нормативов ликвидности (как внешних, установленных Банком России, так и внутренних (оценочных показателей ликвидности), рассчитанных самим банком);

•оценка структуры и качества активов и пассивов банка;

•анализ разрывов в сроках погашения требований и обязательств банка (ГЭП-метод);

•оценка платежной позиции банка на основе анализа движения денежных средств.

Проанализировав риск ликвидности ОАО «Россельхозбанк» можно предложить банку использовать метод распределения активов, который выражается в закреплении отдельных статей пассива за определенными статьями актива. Таким образом, источники средств делятся исходя из норм обязательного резервирования и скорости их обращения и предполагается создание нескольких центров «прибыльности-ликвидности». Такими центрами могут являться вклады до востребования, срочные депозиты, собственные средства. Так поскольку вклады до востребования требуют самой высокой степени обеспечения, то пути размещения такие: большая часть первичные резервы, другая существенная часть – вторичные резервы, незначительная часть может быть размещена в краткосрочные ссуды банка.

Такие действия дадут более точно определить долю высоколиквидных активов в общем объеме активов, что позволит эффективнее использовать высвобожденный ресурс с целью вложения в доходные активы.

Также банк может спланировать потребности в ликвидных средствах, т. е. определить объем потребности в ликвидных средствах и источники поступления ликвидных средств в банк.

 

Список литературы

1. Банковское дело: Учебник/Под ред. Д-ра экон. Наук, проф. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономисть, 2004.-751с.

2. Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебник. М.: Омега – Л; Высшая школа, 2003.-440с.

3.Чернова Г.В., Кудрявцев А,А. Управление рисками: учеб. Пособие. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. – 160с.

4.Деньги, кредит, банки: Учебник/ Под редакцией д.э.н., проф. Е.Ф. Жукова. – М.:ЮНИТИ, 2003.-479с.

5.Агапова т.Н., Медведева Н.А. Оценка риска предприятия: Монография. – В-М: ИЦ ВГМХА, 2006. - 112с.

6.тэпман Л.Н. Риски в экономике: Учебное пособие для вузов / Под Ред. Проф. В.А. Швандара – М.: Юнити-Дана, 2002 – 380с.

7.Балдин, К.В. Управление рисками: Учеб. Пособие для студентов вузов, Обучающихся по специальностям экономики и управления (060000) / К.В.Балдин, С.Н.Воробъев. м.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. – 511с.

8.Ермасова Н.Б. Риск-менеджмент организации: Учебно-практическое пособие. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2008. – 380с.

9.Тактаров Г.А., Григорьева Е.М. Финансовая среда предпринимательства и предпринимательские риски: Учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 2007 – 256с.

10. Банковское дело: Учебник/Под ред. Н.Г. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2003-592с.

11.Пелих А.С. Организация предпринимательской деятельности. – Москва – Ростов-на-Дону: МарТ, 2003.

12.Рогов М.А. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2001. – 120с.

13.Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. – М.: Логос, 2002.-344с.

14.www.rshb.ru

15.Учетная политика ОАО «Россельхозбанк».

16. ФЗ от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке РФ»

 

 

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

(публикуемая форма)

На 01.01.2009 года

Тыс. руб.

+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

|Номер | Наименование статьи |Данные на отчетную дату | Данные на соответствую-|

| | | | щую отчетную дату |

| п/п | | | прошлого года |

+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

| 1 | 2 | 3 | 4 |

+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

| I. АКТИВЫ |

+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

|1 |Денежные средства | 5297904| 2934156|

+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

|2 |Средства кредитных организаций в Центральном банке | 28145019| 19422168|

| |Российской Федерации | | |

+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

|2.1 |Обязательные резервы | 961572| 2430846|

+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

|3 |Средства в кредитных организациях | 46053480| 274310|

+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

|4 |Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по | 17667682| 10401729|

| |справедливой стоимости через прибыль или убыток | | |

+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

|5 |Чистая ссудная задолженность | 672656264| 429454786|

+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

|6 |Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые | 11220567| 4931823|

| |активы, имеющиеся в наличии для продажи | | |

+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

|6.1 |Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 141219| 106722|

+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

|7 |Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые | 8314454| 697445|

| |до погашения | | |

+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

|8 |Основные средства, нематериальные активы и материальные | 10663082| 7640988|

| |запасы | | |

+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

|9 |Прочие активы | 10046040| 4708660|

+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

|10 |Всего активов | 810064492| 480466065|

+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

| II. ПАССИВЫ |

+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

|11 |Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка | 105000000| 0|

| |Российской Федерации | | |

+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

|12 |Средства кредитных организаций | 278190446| 205868961|

+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

|13 |Средства клиентов (некредитных организаций) | 298032031| 172434681|

+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

|13.1 |Вклады физических лиц | 49123199| 25660384|

+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

|14 |Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой | 23317| 0|

| |стоимости через прибыль или убыток | | |

+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

|15 |Выпущенные долговые обязательства | 53411626| 63518413|

+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

|16 |Прочие обязательства | 9349349| 4655633|

+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

|17 |Резервы на возможные потери по условным обязательствам | 85111| 237234|

| |кредитного характера, прочим возможным потерям и | | |

| |операциям с резидентами офшорных зон | | |

+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

|18 |Всего обязательств | 744091880| 446714922|

+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

| III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ |

+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

|19 |Средства акционеров (участников) | 61223000| 27728000|

+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

|20 |Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров | 0| 0|

| |(участников) | | |

+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

|21 |Эмиссионный доход | 0| 0|

+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

|22 |Резервный фонд | 1735417| 1250417|

+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

|23 |Переоценка по справедливой стоимости ценных | -2038849| 0|

| |бумаг, имеющихся в наличии для продажи | | |

+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

|24 |Переоценка основных средств | 1841400| 2009546|

+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

|25 |Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 1787473| 1051941|

| |прошлых лет | | |

+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

|26 |Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период | 1424171| 1711239|

+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

|27 |Всего источников собственных средств | 65972612| 33751143|

+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

| IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |

+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

|28 |Безотзывные обязательства кредитной организации | 41069403| 28640803|

+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

|29 |Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства| 23218712| 2185471|

+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+