1. Басовский Л.Е. Финансовый менеджмент: Учебник. – М.: ИНФРА-М, 2003. – 240 с.
2. Бланк И.А. Финансовый менеджмент. Учебный курс. – 2-е изд., перераб. и доп. – К.: Эльга, Ника-Центр, 2004. – 656 с.
3. Бобылева А.З. Финансовые управленческие технологии: Учебник. – М.: ИНФРА-М, 2004. – 492 с.
4. Бурмистрова Л.М. Финансы организаций (предприятий): Учеб. пособие. – М.: ИНФРА-М, 2009. – 240 с.
5. Дранко О.И. Финансовый менеджмент: Технологии управления финансами предприятия: Учеб. пособие для вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. – 351 с.
6. Карасева И.М., Ревякина М.А. Финансовый менеджмент: учеб. пособие / Под ред. Ю.П. Анискина. – М: Омега-Л, 2006. – 335 с.
7. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 768 с.
8. Ковалев В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика / Ковалев В.В. - 2-е изд. перераб. и доп.. - М.: Проспект, 2009. - 1024c.
9. Финансы: учеб. - 2-е изд., перераб. и доп./ Под ред. В. В. Ковалева. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2007. – 610 с.
10. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под ред. Е.С.Стояновой. – 5-е изд.. перераб. и доп. – М.: Изд-во «Перспектива», 2003. – 656 с.
11. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / Под ред. Проф. Е.И. Шохина. – М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2002. – 408 с.
12. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов / Под ред. акад. Г.Б. Поляка. - 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Юнити-Дана, 2006. – 527 с.
Приложение 1
Исходные данные для курсовой работы
(распределение по вариантам)
При подготовке работы необходимо руководствоваться следующим положение: вариант определяется по начальной букве фамилии студента.
Начальная буква фамилии студента
| Номер сметы по составлению баланса сметы предприятия
| Вариант сметы
|
Е
|
| А
|
Ш,Ч
|
| Б
|
Ж
|
| Б
|
Х,Ю
|
| Б
|
Э
|
| А
|
Ф,О
|
| А
|
М
|
| Б
|
Н
|
| Б
|
А
|
| А
|
Б
|
| А
|
В
|
| Б
|
Г
|
| Б
|
Д
|
| А
|
Т
|
| А
|
Р
|
| Б
|
У
|
| А
|
Ц,Я
|
| А
|
П
|
| Б
|
Щ
|
| Б
|
С
|
| А
|
Э
|
| А
|
И
|
| Б
|
К
|
| Б
|
Л
|
| А
|
Приложение 2
Баланс доходов и расходов (финансовый план) на год, тыс. руб.
Разделы и статьи баланса доходов и расходов
| Код строки
| 2012 год план
|
I. Доходы и поступления средств
|
Прибыль – всего,
в том числе:
|
|
|
от реализации товарной продукции
|
|
|
прочие доходы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Плановые накопления по смете на строительно-монтажные работы, выполняемые хозяйственным способом
|
|
|
Амортизационные отчисления на основные производственные фонды
|
|
|
Средства на жилищное строительство, поступающее в порядке долевого участия
|
|
|
Прочие источники финансирования капитального строительства
|
|
|
Прирост устойчивых пассивов
|
|
|
Поступления по договорам на научно-исследовательские работы
|
|
|
Поступления от родителей на содержание детей в детских дошкольных учреждениях
|
|
|
Долгосрочный кредит банка на капитальные вложения
|
|
|
В том числе: на производственное строительство
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого доходов и поступлений
|
|
|
II. Расходы и отчисления средств
|
Капитальные вложения, в том числе:
|
|
|
на производственное строительство
|
|
|
на непроизводственное строительство
|
|
|
Прирост норматива оборотных средств
|
|
|
Расходы на научно-исследовательские работы
|
|
|
Расходы на содержание детских дошкольных учреждений
|
|
|
Прочие расходы
|
|
|
Нераспределенная прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия
|
|
|
Убытки
|
|
|
Итого расходов и отчислений
|
|
|
Превышение доходов над расходами (+) или превышение расходов над доходами (-)
|
|
|
Окончание приложения 2
III. Платежи в бюджет
|
Налог на прибыль
|
|
|
Налог на имущество
|
|
|
Прочие налоги и платежи
|
|
|
Итого платежей в бюджет
|
|
|
IV. Ассигнования из бюджета
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого ассигнований из бюджета
|
|
|
Превышение платежей в бюджет над ассигнованиями из бюджета (+) или превышение ассигнований из бюджета над платежами в бюджет (-)
|
| -
|
Всего доходов, поступлений и ассигнований из бюджета (стр. 020 + стр. 040)
|
|
|
Всего расходов, отчислений и платежей в бюджет (стр. 030 + стр. 035)
|
|
|
Руководитель предприятия (подпись)
Начальник финансового отдела (подпись)
Шахматная ведомость доходов и расходов
Доходы
Расходы
| Прибыль
| Прирост устойчивых пассивов
| Поступления по договорам на НИИ
| Поступления от родителей на содержание ДДУ
| Долгосрочный кредит
| Прочие источники
| Средства от долевого участия
| Амортизационные отчисления
| Плановые накопления по смете СМР
| Итого
|
Налог на имущество
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Налог на прибыль
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Финансирование прироста норматива оборотных средств
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расходы на НИР
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расходы на содержание ДДУ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Капвложения на производственное строительство
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Капвложения на непроизводственное строительство
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нераспределенная прибыль
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приложение 3
Таблица 3.1. Смета затрат на производство продукции, тыс. руб.
№
| Статьи затрат
| Смета 1
| Смета 2
|
Вариант сметы
| Вариант сметы
|
А
| Б
| А
| Б
|
Всего на год
| В т.ч.на IV квартал
| Всего на год
| В т.ч. на IV квартал
| Всего на год
| В т.ч.на IV квартал
| Всего на год
| В т.ч. на IV квартал
|
| Сырье и основные материалы
| 232 000
| 69 960
| 280 000
| 84 000
| 25 600
| 6 700
| 30 700
| 9 200
|
| Вспомогательные материалы
| 15 840
| 4 760
| 19 000
| 5 700
| 2 600
|
| 3 100
|
|
| Топливо
| 14 740
| 5 600
| 17 600
| 5 300
| 1 200
|
| 1 440
|
|
| Энергия
| 9 960
| 3 000
| 11 800
| 3 600
|
|
| 1 080
|
|
| Затраты, связанные с использованием природного сырья
| 2 900
|
| 3 480
| 1 040
|
|
|
|
|
| Амортизация основных средств
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Расходы на оплаты труда
| 52 360
| 16 240
| 62 800
| 18 900
| 6 400
| 1 900
| 7 700
| 2 320
|
| Отчисления на социальные нужды
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Прочие расходы
| 19 464
| 6 000
| 21 864
| 7 120
| 2 864
|
| 3 044
|
|
| Итого затрат
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Списано на непроизводственные счета
| 4 200
| 1 170
| 5 000
| 1 460
| 2 000
|
| 2 400
|
|
| Затраты на валовую продукцию (определить)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Изменение остатков незавершенного производства
| -3 000
| -900
| -3 600
| -1 080
| 1 120
|
|
|
|
| Производственная себестоимость товарной продукции
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Внепроизводственные (коммерческие) расходы
| 1 800
|
|
|
|
|
| 1 600
|
|
| Полная себестоимость товарной продукции
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Товарная продукция в отпускных ценах (без НДС и акцизов)
| 513 920
| 148 140
| 608 200
| 180 900
| 60 000
| 18 180
| 70 800
| 21 060
|
Таблица 3.2 Данные для расчета амортизационных отчислений
Показатели
| Смета 1
| Смета 2
|
А
| Б
| А
| Б
|
1. Стоимость основных средств, на которые начисляется амортизация на начало года, тыс. руб.
|
|
|
2. Плановый ввод в действие основных средств, тыс. руб.
|
|
|
|
|
I кв. – февраль
|
| -
| -
|
|
II кв. – май
| -
|
|
| -
|
III кв. – август
|
|
|
|
|
IV кв. - ноябрь
|
|
|
|
|
3. Плановое выбытие основных средств, тыс. руб. , июнь
|
|
|
4. Норма амортизационных отчислений, %
| 9,8
| 9,7
|
5. Использование амортизационных отчислений на капитальные вложения, %
|
|
|
Таблица 3.3.
Данные к расчету объема реализации и валовой прибыли, тыс.руб.
№
| Показатели
| Смета 1
| Смета 2
|
| Остаток готовой продукции на складе, отгруженной и на ответственном хранении, на начало года:
а) по производственной себестоимости
б) по отпускным ценам предприятия
|
|
|
| Остаток готовой продукции на складе, отгруженной на конец года (в днях запаса)
|
|
|
| Прочие доходы
|
|
|
| Прочие расходы (налог на имущество)
|
|
|
Таблица 3.4
Данные к расчету потребности предприятий в оборотных средствах
№
| Показатели
| Норматив на начало года, тыс. руб.
| Нормы запасов, дни
|
Смета 1
| Смета 2
| Смета 1
| Смета 2
|
| Производственные запасы
|
|
|
|
|
| Незавершенное производство
|
|
|
|
|
| Расходы будущих периодов
|
|
| -
| -
|
| Готовые изделия
|
|
|
|
|
| Итого
|
|
|
|
|
Прирост расходов будущих периодов на конец года, тыс. руб.
Смета 1 – 40 смета 2 – 20
Прирост устойчивых пассивов, тыс. руб.
Смета 1 – 960 смета 2 – 200
Таблица 3.5
Расходы на научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы, тыс. руб.
№
| Показатель
| Смета 1
| Смета 2
|
| Всего расходов,
в том числе за счет:
|
|
|
| поступлений по договорам
|
|
|
| Прибыли (определить)
|
|
|
Таблица 3.6
Расходы на содержание детских дошкольных учреждений, тыс. руб.
№
| Показатель
| Смета 1
| Смета 2
|
| Всего расходов,
в том числе за счет:
|
|
|
1.
| Средств родителей
|
|
|
2.
| Прибыли (определить)
|
|
|
Таблица 3.7
Показатели по капитальному строительству, тыс. руб.
№
| Показатель
| Смета 1
| Смета 2
|
1.
| Объем капитальных вложений
|
|
|
| в том числе:
затраты на техническое перевооружение и реконструкцию
затраты на непроизводственное строительство
|
|
|
2.
| Из общего объема строительно-монтажных работ (СМР) работы, выполняемые хозяйственным способом
|
|
|
3.
| Плановые накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным способом, %
|
|
|
4.
| Поступление средств на жилищное строительство в порядке долевого участия
| -
|
|