РАЗАЕЛ VI. МЕЖЛУНАРОЛНЫЕ ФИНАНСЫ

Рис. 20.1. Система внешних финансовых отношений домашнего хозяйства

* с другими домашними хозяйствами по поводу формирования и
использования совместных денежных фондов (к ним не относятся
отношения взаимного обмена, в которых также могут участвовать
домашние хозяйства);

• с предприятиями, работающими в различных сферах матери­
ального производства или производства услуг и выступающими в

478 • Раздел V. Финансы домашних хозяйств

качестве работодателей по отношению к участникам домашнего хо­зяйства по поводу распределения части произведенного валового внутреннего продукта в его стоимостной форме;

• с коммерческими банками по поводу привлечения потребитель­
ских кредитов, их погашения; по поводу размещения временно сво­
бодных денежных средств на банковские счета;

• со страховыми организациями по поводу формирования и ис­
пользования различного рода страховых фондов;

• с государством по поводу образования и использования бюд­
жетных и внебюджетных фондов.

Перечисленные выше отношения составляют социально-экономи­ческое содержание категории «финансы домашнего хозяйства». Сле­довательно, финансы домашнего хозяйства — это совокупность де­нежных отношений по поводу создания и использования фондов де­нежных средств, в которые вступают домашнее хозяйство и его отдельные участники в процессе своей социально-экономической деятельности.

Областью возникновения финансов домашнего хозяйства следует считать вторую стадию процесса воспроизводства, на которой проис­ходит распределение стоимости произведенного общественного про­дукта. Члены домашнего хозяйства являются собственниками рабочей силы — одного из факторов процесса производства, а следовательно, имеют право на получение части стоимости созданного продукта. От­метим, что домашние хозяйства участвуют не только в первичном распределении национального дохода, но и в процессе его вторичного распределения, когда государство через систему прямых налогов, пен­сионную систему, систему социальных трансфертов перераспределяет доходы между различными домашними хозяйствами (например, дота­ция на оплату услуг жилищно-коммунального хозяйства).

Социально-экономическая сущность финансов домашних хо­зяйств проявляется через их функции. Важнейшей функцией финан­сов домашних хозяйств является распределительная функция.Фи­нансы домашних хозяйств, как и общественные финансы, являются объективно обусловленным инструментом стоимостного распределе­ния. Но если специфическое назначение общественных финансов со­стоит в том, чтобы распределять и перераспределять стоимость вало­вого общественного продукта, выраженную в денежной форме, меж­ду различными хозяйствующими субъектами, то финансы домашних хозяйств обеспечивают дальнейшее распределение этой стоимости между всеми участниками домашнего хозяйства. Таким образом, они играют главенствующую роль на последней ступени распределитель­ного процесса.

В число участников домашнего хозяйства входят несовершенно­летние дети, совершеннолетние, но не работающие по различным причинам члены семьи. Часть национального дохода, которая при­шлась на долю отдельного домашнего хозяйства, в той или иной

Глава 20. Финансы домашних хозяйств как экономическая категория • 479

пропорции распределяется между всеми его участниками именно в рамках распределительной функции.

Выполняя распределительную функцию, финансы домашних хо­зяйств обеспечивают материальными ресурсами непрерывность про­цесса воспроизводства рабочей силы — как одного из производствен­ных факторов. Именно через эту функцию финансов домашних хо­зяйств происходит обеспечение каждого человека ресурсами, необходимыми ему для поддержания жизни.

Объектом действия распределительной функции является распо­лагаемый доход домашнего хозяйства — часть совокупного дохода, которая осталась в распоряжении домашнего хозяйства после выпла­ты налогов и других обязательных платежей. К субъектам распреде-ния относятся все участники домашнего хозяйства.

Еще одной функцией финансов домашних хозяйств является контрольная функция.Домашнее хозяйство в условиях рыночной экономики является самостоятельным хозяйствующим субъектом, т. е. уровень жизни членов домашнего хозяйства полностью зависит от величины приходящегося на его долю дохода. На эту величину влияет целый ряд факторов. Под их воздействием она может изме­няться как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения. По­этому, имея целью поддержание обычного уровня потребления, до­машнее хозяйство просто не может обойтись без контроля за распре­делением полученного дохода по различным фондам, а также за целевым использованием средств этих фондов.

Экономика домашнего хозяйства опирается на достаточно слож­ный комплекс отношений между его различными участниками. Эти отношения определены различиями в возрасте, чертах характера, привычках людей, различным уровнем их потребностей и доходов. Вместе с тем нормальное развитие домашнего хозяйства возможно лишь в том случае, если его участники находят взаимопонимание при принятии экономических решений. Согласование экономических интересов различных участников домашнего хозяйства обеспечивает­ся их регулированием, под которым понимается возможное измене­ние части располагаемого дохода, приходящегося на одного члена домашнего хозяйства. Следовательно, финансы домашнего хозяйства выполняют еще одну важную функцию — регулирующую,которая поддерживает сбалансированное развитие домашнего хозяйства как единого целого. Достигается это путем перераспределения финансо­вых ресурсов. Важно подчеркнуть, что на уровне домашнего хозяйст­ва регулирование его развития происходит в основном посредством саморегулирования. Свобода участников домашнего хозяйства в этом процессе не может быть ограничена государством.

Таким образом, финансы домашних хозяйств являются одним из элементов финансовой системы государства. Каждый из этих эле­ментов определенным образом влияет на процесс общественного вос­производства. В каждой области финансовой системы процесс обра-

480 • Раздел V. Финансы домашних хозяйств

Глава 20. Финансы домашних хозяйств как экономическая категория «481

зования и использования фондов денежных средств имеет свои, при­сущие только ему характеристики. Роль, которую различные элементы финансовой системы играют в процессе ее формирования, определяет их особенности. Так, финансы предприятий являются ос­новой финансовой системы, поскольку именно в предприниматель­ском секторе создается валовой внутренний продукт, распределяе­мый в ходе дальнейших финансовых отношений. Централизованные элементы финансовой системы играют важную роль в перераспреде­лении денежных средств между отдельными отраслями, экономиче­скими регионами, различными социальными группами населения. Финансы домашних хозяйств имеют свои особенности, которые от­личают их от других элементов финансовой системы.

Специфика финансов домашних хозяйств определена тем, что эта сфера финансовых отношений в наименьшей степени регламентиро­вана государством. Действительно, процесс создания и расходования централизованных денежных фондов, таких, например, как государ­ственный бюджет, находится под жестким государственным контро­лем. Процесс формирования денежных фондов предприятия также в определенной степени определяется государством (требования к ми­нимальному размеру уставного капитала, система налогообложения, регламентация порядка расчета амортизационных отчислений и не­которых других элементов себестоимости и др.). Домашнее хозяйст­во самостоятельно принимает решение о необходимости и способе формирования денежных фондов, их величине и целевом назначе­нии, о времени их использования. Другими словами, в условиях ры­ночной экономики государство не имеет инструментов прямого влияния на процесс распределения располагаемого дохода домашних хозяйств.

Вместе с тем государство способно влиять на общую величину дохода, которым реально располагает домашнее хозяйство. Реальные доходы домашнего хозяйства образуются в результате многократного распределения и перераспределения стоимости совокупного общест­венного продукта в процессе реализации финансовых отношений до­машнего хозяйства и государства. Повышение ставок налогов, вы­плачиваемых физическими лицами, ведет к сокращению их реально­го дохода. Вместе с тем финансовые ресурсы, мобилизованные посредством сбора налогов, направляются через бюджет в сферу здравоохранения, образования, социального обеспечения, в резуль­тате уровень реальных доходов домашних хозяйств возрастает.

Важной функцией финансов домашних хозяйств в системе обще­ственного воспроизводства выступает также инвестиционная.Она за­ключается в том, что домашние хозяйства являются одними из ос­новных поставщиков финансовых ресурсов для экономики. Рост до­ходов домашних хозяйств является материальной основой для выполнения данной функции. Часто инвестиционную функцию до­машних хозяйств связывают только с долей капитализируемых дохо-

дов, т. е. используемых как сбережения (вложения средств в различ­ные финансовые институты и в реальное производство). Но этот подход является односторонним. На самом деле и увеличение доли потребления является фактором, способствующим росту инвестиций в экономике. На это обращал внимание еще Дж. Кейнс, который вы­работал концепцию эффективного спроса, складывающегося из по­требительского и инвестиционного компонентов. Сокращение потре­бительских расходов, какими бы факторами оно ни вызывалось, ес­тественным образом сдерживает и развитие производства. Так, в современной России из-за низкого уровня заработной платы пред­приятия не могут наращивать производство и товарооборот. По дан­ным Всемирного банка, в 1997 г. среднестатистический россиянин по сравнению с жителями других стран тратил гораздо больше времени, чтобы заработать средства на те или иные товары. Затраты рабочего времени среднестатистического российского работника, эквивалент­ные стоимости 26 видов товаров и услуг, превышали более чем в 13 раз затраты австрийца и примерно в 3 раза затраты словака, чеха и румына¹.

20.2. Финансовые решения домашних хозяйств

Как и любая организация, домашние хозяйства для обеспечения существования, а также повышения уровня благосостояния своих чле­нов принимают многочисленные решения, относящиеся к различным сторонам жизнедеятельности. Однако имеются коренные отличия как в механизме принятия решений, так и в их целевой направленности. Они в значительной мере проистекают из того факта, что между чле­нами домашних хозяйств существуют разнообразные связи, которые носят не столько экономический, сколько социальный характер. Ко­нечно, и в организациях бизнеса существуют социальные отношения, но они играют подчиненную к экономическим отношениям роль, по­скольку основные их цели являются экономическими, будь то рост прибыли, благосостояния акционеров или иное. Более того, в органи­зациях бизнеса неформальный характер отношений, выходящий за рамки экономических, как правило, является негативным фактором, снижающим эффективность их функционирования, и поэтому не по­ощряется. В домашних хозяйствах субординация рассматриваемых двух типов отношений прямо противоположная. Поэтому и экономи­ческие, и финансовые решения принимаются исходя не только из экономических целей (рост доходов домохозяйств; экономия затрат и т. п.), но и социальных (воспитание детей; повышение образователь­ного уровня; обеспечение условий для полноценного отдыха и т. д.). Экономические цели также играют подчиненную роль перед социаль-

¹ Мехряков В. Д. Повышение личных доходов населения как фактор стабили­зации экономики//Финансы. 2001. №3. С. 67.

16-9243

482 • Раздел V. Финансы домашних хозяйств

Глава 20. Финансы домашних хозяйств как экономическая категория • 483

ными и направлены на наиболее полную реализацию последних. Не случайно домашние хозяйства, особенно если это семья или дру­гая группа людей, связанная родственными отношениями, активно изучаются в социологической науке.

Другое существенное отличие домашних хозяйств от организаций бизнеса заключается в механизме и степени формализации принятия решений. В организациях бизнеса вырабатывается целая система ме­тодов принятия решений, включая планирование, оперативное управ­ление, контроль и другие стадии процесса управления, объединяемые понятием «менеджмент». Финансовые и инвестиционные решения представляют собой финансовый менеджмент. В организациях бизнеса существенным элементом является четкое определение оперативных и стратегических целей, их иерархии, способов достижения этих целей. Все это закрепляется во внутрифирменных регламентах. В домашних хозяйствах установление целей — также необходимый атрибут. Однако их достижение не связано с формализованными процедурами приня­тия решений. Последние принимаются часто по наитию, на основе жизненного опыта. Между членами домашнего хозяйства устанавлива­ется система неформальных связей, в которой определяется роль каж­дого из них. В домашних хозяйствах, как правило, не составляют ба­ланса денежных доходов и расходов, что также является отражением неформального характера принимаемых решений.

Домашнее хозяйство должно принимать два основных типа эко­номических решений: (1) как формировать структуру своих будущих активов с учетом уже имеющихся у него, т. е. надо ли приобретать новую недвижимость (например, жилье, земельные участки), движи­мые средства (например, автомобили, обстановку в квартире и т. п.) или ценные бумаги и т. д.; одновременно определяется соотношение между вновь приобретаемыми активами; (2) каким образом форми­ровать фонд рабочего времени (определение работающих членов до­машнего хозяйства, места их работы и др.).

Оба типа решений влияют на будущие доходы домашнего хозяйст­ва. Первый тип решений можно назвать инвестиционным, а доходы, получаемые от него,— также инвестиционными. Вместе с тем любые инвестиции требуют финансовых затрат в той или иной форме.

Финансовые решения домашних хозяйств принимаются прежде всего в отношении использования денежных фондов. С точки зрения материального состава финансы домашнего хозяйства — это совокуп­ность созданных им целевых денежных фондов, другими слова­ми — это общий объем финансовых ресурсов, которыми располагает домашнее хозяйство. В структуру финансовых ресурсов домашнего хозяйства входят:

• денежные средства, предназначенные для текущих расхо­дов — расходы на приобретение продуктов питания, непродовольст­венных товаров, используемых в течение относительно непродолжи-

тельного периода времени (обувь, одежда и т. п.), плата за периоди­чески потребляемые услуги и др.;

• денежные средства, предназначенные для капитальных расхо­
дов — приобретение непродовольственных товаров, используемых в
течение достаточно длительных промежутков времени (мебель, жи­
лье, транспортные средства и т. д.), оплата услуг, достаточно редко
потребляемых участниками домашнего хозяйства (образование, меди­
цинская операция, туристическая путевка);

• денежные сбережения;

• денежные средства, вложенные в движимое и недвижимое иму­
щество.

Как правило, домашнее хозяйство начинает свою хозяйственную деятельность не на пустом месте, т. е. первоначально обладает неко­торым накопленным ранее богатством, которое главным образом пе­реходит к нему по наследству, а иногда в результате дарения. Это богатство может быть представлено в различных формах, преж­де всего в форме недвижимости, наличных денег, а также в некото­рых случаях — ценных бумаг. Помимо первоначальных ресурсов их источниками являются: (а) располагаемый доход домашнего хозяйст­ва; (б) потребительский кредит; (в) социальные трансферты; (г) про­чие ресурсы (например, это могут быть выигрыши в лотерею, дохо­ды от персональных займов другим физическим лицам¹ и др.).

Решения относительно использования ресурсов более подробно рассмотрены в п. 21.2, поскольку они связаны с осуществлением расходов домашними хозяйствами. Здесь же отметим, что все виды экономических решений домашнего хозяйства тесно взаимо­связаны между собой. Так, сбережения зависят от того, когда че­ловек предполагает уйти на пенсию. Выбор портфеля активов, в свою очередь, зависит от того, как домашнее хозяйство определяет приоритеты в текущем потреблении и сбережении, а также от ин­дивидуальных предпочтений. Одни домашние хозяйства могут предпочесть большую часть текущих доходов потреблять, другие, напротив, сберегать. Как и в организации бизнеса, структура порт­феля активов во многом зависит от склонности к риску. Если чле­ны домашнего хозяйства, как инвесторы, имеют высокую склон­ность к риску, то может быть принято решение о том, что значи­тельную долю портфеля должны составлять ценные бумаги. Эта расположенность к риску различна в отдельных странах. Так, физические лица из США значительную часть своих доходов вкладывают в ценные бумаги, в то время как в Германии отноше­ние к риску более консервативное.

¹ Необходимо иметь в виду, что займы, предоставляемые физическими лица­ми, ограничиваются частично законодательством. Так, нельзя предоставлять ва­лютный кредит, т. е. кредит, сумма долга по которому и проценты выражены в иностранной валюте.

16*

484 • Раздел V. Финансы домашних хозяйств

Глава 20. Финансы домашних хозяйств как экономическая категория • 485

Экономические и финансовые решения в домашнем хозяйстве за­висят от многих факторов, среди которых основными являются: (1) текущие и перспективные цели; (2) отношения между членами домашнего хозяйства; (3) уровень доходов домашнего хозяйства;

(4) предпочтения и склонность к риску членов домашнего хозяйства;

(5) внешняя среда, в которой действует домашнее хозяйство.
Внешняя среда оказывает очень большое влияние на решения в до­
машнем хозяйстве. Наиболее важными факторами внешней среды для
них являются законодательное регулирование доходов и расходов, в
особенности в сфере занятости, налогообложения доходов, социальных
пособий; отношения в коллективе, в котором работают члены домашне­
го хозяйства; участие последних в общественных и политических орга­
низациях; отношения между самими домашними хозяйствами.

Когда речь заходит о домашних хозяйствах как структурных эле­ментах общественного воспроизводства, то возникает ряд вопросов, которые касаются как их внутренней организации (роли отдельных членов, видов их деятельности, управления ресурсами), так и отно­шений с окружающей средой: обществом в целом, его институтами (общественными, политическими, экономическими), а также с други­ми домашними хозяйствами. Виды деятельности домашнего хозяйст­ва включают: (а) оплачиваемые работы в общественном и частном секторе экономики; (б) неоплачиваемые работы в рамках самого до­машнего хозяйства; (в) работы, выполняемые членами других до­машних хозяйств или для них (они могут как вознаграждаться, так и осуществляться безвозмездно).

В любом случае особенностью домашнего хозяйства в отличие от организаций бизнеса является значительная доля неоплачиваемых работ, осуществление которых необходимо для поддержания жизне­деятельности его членов (ведение домашнего хозяйства, воспитание детей и т. п.). Соотношение оплачиваемых и неоплачиваемых работ меняется исторически в пользу первых в силу рационализации и ме­ханизации домашнего труда и зависит также от социального состава домашнего хозяйства. Так, в семьях с большим количеством детей доля неоплачиваемых работ, как правило, выше. Чем выше доля не­оплачиваемых работ в домашнем хозяйстве, тем выше должен быть и уровень доходов для поддержания нормальной жизнедеятельности. Уровень и доля неоплачиваемых работ в домашних хозяйствах явля­ются одними из важнейших показателей экономического развития общества.

Организации бизнеса, в которых работают члены домашнего хозяйст­ва, в редких случаях принимают во внимание специфику последних, т. е. не учитывают потребности работников в обеспечении незанятых членов семей. В принципе они и не обязаны это делать. В то же время только государство может и должно через систему социальной помощи смягчать неравномерность в распределении доходов между домашними хозяйствами с различным составом членов и уровнем доходов.

Материалы для самостоятельной работы

Определите содержание следующих ключевых понятий:финан­сы домашнего хозяйства, распределительная функция финансов до­машнего хозяйства, контрольная функция финансов домашнего хо­зяйства; инвестиционная функция домашних хозяйств; финансовые и инвестиционные решения домашнего хозяйства.

Вопросы и задания для обсуждения

1. Можно ли назвать финансы домашнего хозяйства одним из элементов
финансовой системы? Обоснуйте вашу точку зрения.

2. Могут ли возникнуть финансовые отношения в домашнем хозяйстве?

3. Что является объектом действия распределительной функции финансов
домашнего хозяйства?

4. Какие особенности отличают финансы домашнего хозяйства от других
сфер финансовой системы?

5. Что входит в структуру финансовых ресурсов домашнего хозяйства?

6. В чем заключаются принципиальные отличия финансовых решений,
принимаемых домашними хозяйствами и организациями бизнеса?

7. Какие факторы влияют на экономические и финансовые решения до­
машних хозяйств?

8. В чем состоит особенность видов деятельности домашних хозяйств?

РАЗАЕЛ VI. МЕЖЛУНАРОЛНЫЕ ФИНАНСЫ

Глава 22