1. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. Т-1.- К.: Ника- Центр,Эльга,2001.-592с.-(Серия «Библиотека финансового менеджера»; Вып. 3).
2. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. Т-2.- К.: Ника- Центр,Эльга,2001.-650с.-(Серия «Библиотека финансового менеджера»; Вып. 3).
3. Блабанов И.Т. Финансовый менеджмент / И.Т.Балабанов. – М.: Финансы и статистика,1998.-224с.
4. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом/ И.Т.Балабанов.- М.: Финансы и статистика, 1994. – 384с.
5. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: теория и практика. 2-е изд., перераб. И доп.- М.: Изд-во Перспектива, 1997. – 574с.
6. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: теория и практика. 5-е изд., перераб. И доп.- М.: Изд-во Перспектива, 2005. – 656с.
7. Холт Р.Н. Основы финансового менеджмента /Р.Н.Холт. – М.: Дело,
1998. – 228с.
Приложение 1
Исходные данные для курсовой работы
(распределение по вариантам)
При подготовке работы необходимо руководствоваться следующим положение: вариант определяется по начальной букве фамилии студента.
Начальная буква фамилии студента
| Номер сметы по составлению баланса сметы предприятия
| Вариант сметы
|
|
|
|
Е
|
|
|
Ш,Ч
|
| 2.
|
Ж
|
|
|
Х,Ю
| П
|
|
Э
| П
|
|
Ф,О
| п
|
|
М
|
|
|
Н
|
|
|
А
|
|
|
Б
| П
|
|
В
| П
|
|
Г
| П
|
|
Д
|
|
|
Т
|
|
|
Р
| П
|
|
У
| П
|
|
Ц,Я
| П
|
|
П
| П
|
|
Щ
|
|
|
С
|
|
|
Э
|
|
|
И
| П
|
|
К
| П
|
|
Л
| П
|
|
Приложение 2
Баланс доходов и расходов (финансовый план) на год, тыс. руб.
Разделы и статьи баланса доходов и расходов
| Код строки
| 200х г.
| 200Х г.
план
|
План
| Ожидаемое выполнение
|
1. Доходы поступления средств
|
Прибыль – всего,
в том числе:
|
|
|
|
|
от реализованной товарной продукции
|
|
|
|
|
прочие доходы
|
|
|
|
|
прочие расходы (без налогов, относимых на финансовые результаты)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Плановые накопления по смете на строительно-монтажные работы, выполняемые хозяйственным способом
|
|
|
|
|
Амортизационные отчисления на основные производственные средства
|
|
|
|
|
Средства на жилищное строительство, поступающие в порядке долевого участия
|
|
|
|
|
Прочие источники финансирования капитального строительства
|
|
|
|
|
Прирост устойчивых пассивов
|
|
|
|
|
Поступления по договорам на научно-исследовательские работы
|
|
|
|
|
Поступления от родителей на содержание детей в детских дошкольных учреждениях
|
|
|
|
|
Долгосрочный кредит банка на капитальные вложения
|
|
|
|
|
В том числе:
На производственное строительство
|
|
|
|
|
На внепроизводственное строительство
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого доходов и поступлений
|
|
|
|
|
II. Расходы и отчисления средств
|
Капитальные вложения
|
|
|
|
|
В том числе:
На производственное строительство
|
|
|
|
|
На непроизводственное строительство
|
|
|
|
|
Прирост нормативов оборотных средств
|
|
|
|
|
Расходы на научно-исследовательские работы
|
|
|
|
|
Расходы на содержание детских дошкольных учреждений
|
|
|
|
|
Прочие расходы
|
|
|
|
|
Окончание приложения 2
Нераспределенная прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия
|
|
|
|
|
Убытки
|
|
|
|
|
Итого расходов и отчислений
|
|
|
|
|
Превышение доходов над расходами (+) или превышение расходов над доходами (-)
|
|
|
|
|
III. Платежи в бюджет
|
Налог на прибыль
|
|
|
|
|
Налог на имущество
|
|
|
|
|
Прочие налоги и платежи
|
|
|
|
|
Итого платежей в бюджет
|
|
|
|
|
IV. Ассигнования из бюджета
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого ассигнований из бюджета
|
|
|
|
|
Превышение платежей в бюджет над ассигнованиями из бюджета (+) или превышение ассигнований из бюджета над платежами в бюджет (-)
|
|
|
|
|
Всего доходов, поступлений и ассигнований из бюджета (стр.020 + стр.040)
|
|
|
|
|
Всего расходов, отчислений и платежей в бюджет (стр. 030 + 035)
|
|
|
|
|
Руководитель предприятия (подпись)
Начальник финансового отдела (подпись)
Приложение 3
Формы расчетов для составления баланса
доходов и расходов промышленного предприятия
Таблица 3.1
Расчет плановой суммы амортизационных отчислений и ее распределение
№
п/п
| Показатель
| Сумма, тыс. руб.
|
1.
| Стоимость амортизируемых основных средств на начало года
|
|
2.
| Среднегодовая стоимость вводимых основных средств
|
|
3.
| Среднегодовая стоимость выбываемых основных средств
|
|
4.
| Среднегодовая стоимость амортизируемых основных средств
|
|
5.
| Норма амортизационных отчислений, %
|
|
6.
| Сумма амортизационных отчислений
|
|
7.
| Использование амортизационных отчислений на капитальные вложения
|
|
Таблица 3.2
Расчет объема реализации и прибыли предприятия
№
п/п
| Показатель
| Сумма, тыс. руб.
|
1.
| Остаток нереализованной продукции на начало года:
а) по производственной себестоимости
б) в отпускных ценах
в) прибыль
|
|
2.
| Товарная продукция на плановый год:
а) по полной себестоимости
б) в отпускных ценах
в) прибыль
|
|
3.
| Остаток нереализованной продукции на конец года в днях:
а) по производственной себестоимости
б) в отпускных ценах
в) прибыль
|
|
4.
| Реализация продукции в планируемом году::
а) по полной себестоимости
б) в отпускных ценах
в) прибыль
|
|
5.
| Прочие доходы
|
|
6.
| Прочие расходы
в том числе налог на имущество
|
|
7.
| Балансовая прибыль
|
|
Продолжение приложения 3
Таблица 3.3
Расчет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия
№
п/п
| Показатель
| Сумма, тыс. руб.
|
1.
| Балансовая прибыль, всего:
В том числе доходы от ценных бумаг
|
|
2.
| Налогооблагаемая прибыль
|
|
3.
| Налогооблагаемая прибыль
|
|
4.
| Ставка налога, 20%
|
|
5.
| Сумма налога на прибыль
|
|
6.
| Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия
|
|
Таблица 3.4
Расчет рентабельности капитала
№
п/п
| Показатель
| Сумма, тыс. руб.
|
1.
| Полная себестоимость реализуемой продукции, тыс. руб.
|
|
2.
| Балансовая прибыль, тыс. руб.
|
|
3.
| Рентабельность продукции, %
|
|
4.
| Выручка от реализации продукции, тыс. руб.
|
|
5.
| Рентабельность продаж, %
|
|
6.
| Стоимость реального производственного капитала, тыс. руб.
|
|
7.
| Рентабельность капитала, %
|
|
Таблица 3.5
Расчет плановой потребности в оборотных средствах
№
| Статьи затрат
| Норматив на начало года, тыс. руб.
| Затраты IV кв.
| Норма запаса, дни
| Норматив на конец года, тыс. руб.
| Прирост (+) снижение (-) норматива, тыс. руб.
|
1.
| Производственные запасы
|
|
|
|
|
|
|
2.
| Незавершенное производство
|
|
|
|
|
|
|
3.
| Расходы будущих периодов
|
|
|
|
|
|
|
4.
| Готовая продукция
|
|
|
|
|
|
|
| Итого:
|
|
|
|
|
|
|
Окончание приложения 3
Таблица 3.6
Источники финансирования прироста норматива оборотных средств
№
п/п
| Источник
| Сумма, тыс. руб.
|
1.
| Прирост устойчивых пассивов
|
|
2.
| Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия
|
|
| Итого:
|
|
Таблица 3.7
Расчет источников финансирования капитальных вложений, тыс. руб.
№
| Показатель
| Капитальные вложения
|
|
| производственного назначения
| непроизводственного назначения
|
1.
| Ассигнования из бюджета
|
|
|
2.
| Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия
|
|
|
3.
| Амортизационные отчисления на основные производственные средства
|
|
|
4.
| Плановые накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным способом
|
|
|
5.
| Поступления средств на жилищное строительство в порядке долевого участия
|
|
|
6.
| Прочие источники
|
|
|
7.
| Долгосрочный кредит банка
|
|
|
| Итого:
|
|
|
Приложение 4
Таблица 4.1
Исходные данные для составления баланса доходов и расходов
Смета 1 затрат на производство продукции, тыс. руб.
№
| Статья затрат
| Вариант сметы
|
|
|
Всего на год
| В т.ч.на IV квартал
| Всего на год
| В т.ч. на IV квартал
|
1.
| Сырье и основные материалы
|
|
|
|
|
2.
| Вспомогательные материалы
|
|
|
|
|
3.
| Топливо
|
|
|
|
|
4.
| Энергия
|
|
|
|
|
5.
| Затраты, связанные с использованием природного сырья
|
|
|
|
|
6.
| Амортизация основных средств (определить)
|
|
|
|
|
7.
| Расходы на оплаты труда
|
|
|
|
|
8.
| Отчисления на социальные нужды (определить)
|
|
|
|
|
9.
| Прочие расходы
|
|
|
|
|
10.
| Итого затрат (определить)
|
|
|
|
|
11.
| Списано на непроизводственные счета
|
|
|
|
|
12.
| Затраты на валовую продукцию (определить)
|
|
|
|
|
13.
| Изменение остатков незавершенного производства
| -3000
| -900
| -3600
| -1080
|
14.
| Производственная себестоимость товарной продукции (определить)
|
|
|
|
|
15.
| Внепроизводственные (коммерческие) расходы
|
|
|
|
|
16.
| Полная себестоимость товарной продукции (определить)
|
|
|
|
|
17.
| Товарная продукция в отпускных ценах (без НДС и акцизов)
|
|
|
|
|
Продолжение приложения 4
Таблица 4.2
Смета II затрат на производство продукции
№
| Статья затрат
| Вариант сметы
|
|
|
Всего на год
| в т.ч.на IV квартал
| Всего на год
| в т.ч. на IV квартал
|
1.
| Сырье и основные материалы
|
|
|
|
|
2.
| Вспомогательные материалы
|
|
|
|
|
3.
| Топливо
|
|
|
|
|
4.
| Энергия
|
|
|
|
|
5.
| Затраты, связанные с использованием природного сырья
|
|
|
|
|
6.
| Амортизация основных средств (определить)
|
|
|
|
|
7.
| Расходы на оплаты труда
|
|
|
|
|
8.
| Отчисления на социальные нужды (определить)
|
|
|
|
|
9.
| Прочие расходы
|
|
|
|
|
10.
| Итого затрат (определить)
|
|
|
|
|
11.
| Списано на непроизводственные счета
|
|
|
|
|
12.
| Затраты на валовую продукцию (определить)
|
|
|
|
|
13.
| Изменение остатков незавершенного производства
|
|
|
|
|
14.
| Производственная себестоимость товарной продукции (определить)
|
|
|
|
|
15.
| Внепроизводственные (коммерческие ) расходы
|
|
|
|
|
16.
| Полная себестоимость товарной продукции (определить)
|
|
|
|
|
17.
| Товарная продукция в отпускных ценах (без НДС и акцизов )
|
|
|
|
|
Продолжение приложения 4
Таблица 4.3.
Данные к расчету объема реализации и валовой прибыли, тыс.руб.
№
| Показатель
| Вариант сметы
|
|
|
1.
| Остаток готовой продукции на складе, отгруженной и на ответственном хранении, на начало года:
а) по производственной себестоимости
б) по отпускным ценам предприятия
|
|
|
| Остаток готовой продукции на складе, отгруженной на конец года (в днях запаса)
|
|
|
| Прочие доходы
|
|
|
4.
| Прочие расходы (налог на имущество)
|
|
|
Данные к расчету амортизационных отчислений на основные средства
Смета 1
Стоимость основных средств, на которые начисляется амортизация на начало года – 2764000 тыс. руб.
Вариант сметы
| 1 кв.
| II кв.
| III кв.
| IV кв.
|
Плановый ввод в действие основных средств, тыс. руб.
|
I
|
|
|
|
|
II
|
|
|
|
|
Плановое выбытие основных средств, тыс. руб.
|
Для всех вариантов - 2400
|
Норма амортизационных отчислений – 9,8%
|
Продолжение приложения 4
Смета II
Стоимость основных средств, на которые начисляется амортизация на начало года – 76800тыс. руб.
Вариант сметы
| 1 кв.
| II кв.
| III кв.
| IV кв.
|
Плановый ввод в действие основных средств, тыс. руб.
|
I
|
|
|
|
|
II
|
|
|
|
|
Плановое выбытие основных средств, тыс. руб.
|
Для всех вариантов - 1600
|
Норма амортизационных отчислений – 9,7%
|
Таблица 4.4
Данные к расчету потребности предприятий в оборотных средствах
№
| Статьи затрат
| Вариант сметы
| Вариант сметы
|
I
| II
| I
| II
|
1.
| Производственные запасы
|
|
|
|
|
2.
| Незавершенное производство
|
|
|
|
|
3.
| Расходы будущих периодов
|
|
| -
| -
|
4.
| Готовые изделия
|
|
|
|
|
| Итого
|
|
|
|
|
| Производственные запасы
|
|
|
|
|
Прирост расходов будущих периодов на конец года, тыс. руб.
Смета 1 – 40 смета II – 20
Прирост устойчивых пассивов, тыс. руб.
Смета 1 – 960 смета II – 200
Окончание приложения 4
Таблица 4.5
Данные к распределению прибыли, тыс.руб.
№
| Показатель
| Вариант сметы
|
|
|
1.
| Доходы от ценных бумаг
|
|
|
| Ставка налога на прибыль, %
|
|
|
Таблица 4.6
Расходы на научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы, тыс. руб.
№
| Показатель
| Вариант сметы
|
|
|
| Всего расходов,
в том числе за счет:
|
|
|
1.
| поступлений по договорам
|
|
|
2.
| Прибыли (определить)
|
|
|
| Прочие расходы (налог на имущество)
|
|
|
Таблица 4.7
Расходы на содержание детских дошкольных учреждений, тыс. руб.
№
| Показатель
| Вариант сметы
|
|
|
| Всего расходов,
в том числе за счет:
|
|
|
1.
| Средств родителей
|
|
|
2.
| Прибыли (определить)
|
|
|
Таблица 4.8
Показатели по капитальному строительству, тыс. руб.
№
| Показатель
| Вариант сметы
|
|
|
1.
| Объем капитальных вложений
|
|
|
| в том числе:
затраты на техническое перевооружение и реконструкцию
затраты на непроизводственное строительство
|
|
|
2.
| Из общего объема строительно-монтажных работ (СМР) работы, выполняемые хозяйственным способом
|
|
|
3.
| Плановые накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным способом, %
|
|
|
4.
| Поступление средств на жилищное строительство в порядке долевого участия
| -
|
|
Оглавление
| Введение
|
|
1.
| Содержание курсовой работы
|
|
2.
| Методические указания к разделам курсовой работы
|
|
3.
| Требования к оформлению курсовой работы
|
|
| Библиографический список
|
|
| Приложения
|
|
| Приложение 1. Исходные данные для курсовой работы
|
|
| Приложение 2. Баланс доходов и расходов (финансовый план) на год, тыс. руб.
|
|
| Приложение 3. Формы расчетов для составления баланса доходов и расходов промышленного предприятия
|
|
| Приложение 4. Исходные данные для составления баланса доходов и расходов
|
|