Правовые основы безналичного денежного обращения

Безналичные расчеты представляют собой расчеты между субъектами без использования наличных денег (денежных ку­пюр), посредством перечисления денежных средств со счетов в банковских (иных кредитных) организациях в целях зачетов взаимны требований. В условиях рыночной экономики безна­личные расчеты играют важную роль в ускорении оборачивае­мости средств, снижении издержек обращения и т. п.

Формы безналичных расчетов определяются правилами, уста­навливаемыми Банком России в соответствии с законодатель­ными актами РФ. Под формой безналичных расчетов понимаются предусмотренные правовыми нормами или банковской практикой способы перевода денежных средств через кредитные орга­низации. Формы безналичных расчетов установлены ст. 862 ГК РФ. К ним относятся:

1) расчеты платежными поручениями;

2) по аккредитиву (денежный документ, содержащий распоряжение одного кредитного учреждения другому об уплате кому-н. определённой суммы);

3) чеками;

4) по инкассо (посредническая банковская операция по передаче денежных средств от плательщика к получателю через банк с зачислением этих средств на счёт получателя. За выполнение инкассо банки взимают комиссионные).

Однако этот пере­чень не является исчерпывающим и, расчеты могут осуществ­ляться в иных формах, если они соответствуют закону и приме­няются в банковской практике на основе банковских правил и обычаев делового оборота.

Формы безналичных расчетов различаются условиями предос­тавления средств в распоряжение получателя, порядком доку­ментооборота, видом расчетного документа.

Расчетные документы — это оформленные в виде документов на бумажном носителе или, в установленных случаях, в виде электронных платежных документов:

а) распоряжение плательщи­ка (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;

б) распоря­жение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указан­ный получателем средств (взыскателем).

Установлены следую­щие виды платежных документов:

а) платежные поручения(это расчетный документ, отражающий письменное поручение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, о переводе (перечислении) определенной денежной суммы на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке);

б) аккредитивы (денежный документ, содержащий распоряжение одного кредитного учреждения другому об уплате кому-н. определённой суммы);

в) чеки;

г) платежные требования(это расчетный документ, в котором содержится требование взыскателя денежных средств (кредитора, поставщика, получателя) к должнику (плательщику) о перечислении определенной суммы на его банковский счет в уплату долга);

д) инкассовые поручения (является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке).

ГК РФ установлены общие положения о расчетах (гл. 46). Так, в соответствии со ст. 861 ГК РФ безналичная (либо налич­ная) форма расчетов выбирается гражданами в добровольном порядке. Расчеты между юридическими лицами, а также между физическими и юридическими лицами по платежам, сумма которых превышает размеры, установленные Банком России, осуществляются только в безналичном порядке.

Безналичный рас­четы между юридическими лицами и гражданами-предпринимателями производятся, как правило, через банки либо иные кредитные организации (далее — банки), в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов. Межбанковские расчеты, т.е. расчеты между банками, Банк России осуществля­ет через свои учреждения — расчетно-кассовые центры (РДЦ). В сфере безналичных расчетов действует правило, что общий срок безналичных расчетов не должен превышать двух операци­онных дней в пределах субъекта РФ и пяти операционных дней в пределах РФ. Хозяйствующие субъекты (участники торгового оборота) вправе избрать и установить в договоре любую из форм расчетов, установленную законодательством.

Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы) могут осуществляться с использованием:

1) корреспондентских счетов (счёт, открываемый кредитной организацией (банком) в подразделении самого банка или в иной кредитной организации. Предназначен для отражения расчётов, производимых одной кредитной организацией по поручению, и за счёт другой, на основании заключённого между ними корреспондентского договора) (субсчетов (способ сводной группировки данных аналитического учёта), открытых в Банке России;

2) корреспондентских счетов, откры­тых в других кредитных организациях;

3) счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции;

4) счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.

Одной из обособленных и самостоятельных форм безналич­ных расчетов является применение векселей — ценных бумаг, удостоверяющих ничем не обусловленное обяза­тельство векселедателя (простой вексель) либо иного указанно­го в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока определенную сумму владельцу векселя (ст. 815 ГК РФ).

Кроме того, в качестве самостоятельной разновидности без­наличного денежного обращения можно рассматривать и платеж­ные банковские карты. Банковская карточка представляет собой, как правило, пластиковую пластинку с нанесенной магнитной полосой или встроенной микросхемой, обеспечивающей доступ к специальному карточному счету в кредитной (банковской) организации. Кредитные карточки банков используются для покупки товаров с использованием кредитной линии (кредито­вые карточки) и для получения денег в банкоматах.

Кредитные организации вправе осуществлять распростране­ние платежных или банковских карт других эмитентов в соот­ветствии с законодательством РФ на основании лицензии на право осуществления банковских операций. Кредитным орга­низациям не требуется разрешения Банка России на распрост­ранение платежных или банковских карт других эмитентов, дорожных чеков, а также чеков и векселей, являющихся неэмиссионными ценными бумагами в соответствии с законодатель­ством РФ. Распространение (продажа) кредитными организа­циями-резидентами карт может осуществляться только по спе­циальному разрешению Банка России.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Подводя итог сказанному, можно сделать вывод о том, что вопрос о денежной системе в настоящее время очень актуален.

Вопросы финансово-технического характера, обеспечивающие функционирование денежной системы (изготовление денежных знаков, правила их перевозки, хранения и инкассации, создание резервных фондов денежных знаков, установление признаков и порядка платежности, замены и уничтожения поврежденных денежных знаков и др.), регламентируется нормативными актами Банка России, издаваемыми на основе законодательства.