Заполнить справочник Контрагенты

Деловая игра по автоматизации

Бухгалтерского учета

В программе «1с: БУХГАЛТЕРИЯ 8.2»

Методические рекомендации по выполнению лабораторных занятий и самостоятельной работы для студентов экономических специальностей по курсу «Лабораторный практикум»

 

 

 

Великий Новгород

Ввести в справочник «Организации» сведения о фирме.

Наименование: Альфа

Полное название: Общество с ограниченной ответственностью «Альфа»

Сокращенное наименование (по учредительным документам):ООО «Альфа»

Наименование плательщика в платежных документах:ООО «Альфа»

Банковские реквизиты:

Наименование счета (рабочее):Основной

Наименование банка: Отделение №8629 Сбербанка России

к/счет: 30101810100000000698 БИК: 044959698

Местонахождение банка: Великий Новгород

Адрес банка:В.Новгород, пр. Мира, д. 44/20

р/счет: 40703810843020109700

Дата открытия:18.01.2008 г.

Валюта счета: руб.

 

ИНН/КПП: 5321071161\532101001

ОГРН: 1025300794144

Дата гос. регистрации: 14.07.1999 г.

Код ИФНС:5321

Наименование налогового органа: МИФНС России №9 по Новгородской области

Дата выдачи свидетельства: 16.01.2008 г.

Реквизиты свидетельства о постановке на учет: 53 №0001554

Юридический и почтовый адрес: 173015, Великий Новгород, ул. Псковская, д. 3

Коды:

ОКАТО:49401000000

ОКПО: 50822351

ОКОПФ: 96

Наименование орг-правовой формы:общество с ограниченной ответственностью

ОКФС: 41

Наименование формы собственности:частная

ОКВЭД: 80.30.3

Вид деятельности: производство постельного белья

Фонды:

Номер ПФР:063-001-016551

Номер в ФСС: 532150776

 

СВЕДЕНИЯ ИЗ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ:

1. Оценка списания производственных запасов производится по средней себестоимости и в БУ и в НУ.
2. Применяется ПБУ 18/02. Установить ставки налога на прибыль (ФБ – 2%, региональный – 18%)
3. Учет выпуска готовой продукции организуется с применением счета 40.
4. Момент реализации продукции отражается методом "по отгрузке".
5. Для отражения всех видов косвенных расходов используется счет 26.
6. Начисление амортизации производится линейным способом по всем объектам ОС.
7. В учетной политике по персоналу установить режим «При начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный»
8. Общехозяйственные расходы списываются в конце периода на 20 счет.
9. Суточные утверждаются в размере 700 руб.

СПРАВОЧНИК ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ

Административно-хозяйственный отдел

Основное производство

 

СПРАВОЧНИК НОМЕНКЛАТУРНЫЕ ГРУППЫ

Материалы

Товары

Работы

Услуги

Продукция

 

СПРАВОЧНИК ТИПЫ ЦЕН НОМЕНКЛАТУРЫ

1. Основная цена закупки
2. Основная цена продажи

 

СПРАВОЧНИК СКЛАДЫ (оптовые все)

1. Общий склад
2. Склад материалов
3. Склад готовой продукции (тип цен – основная цена продажи)

Справочник Основные средства

№ п/п	Наименование	Срок полезного использования	Первоначальная стоимость	Сумма износа
	Швейная машина
	Аппарат охранной сигнализации
	Гладильный станок
	Высоковольтное распредустройство
	Генератор
	Компьютер
	ГАЗ-24

 

СПРАВОЧНИК ФИЗИЧЕСКИЕ ЛИЦА (Вычеты предоставляются с 01.01.2011 г.)

ФИО	Должность	Гол рожде­ния	Оклад	Дети	Задолженность за прошлый месяц	Сумма аванса
20 счет
Петрова Юлия Михайловна	бригадир
Белоус Ольга Николаевна	швея
Луговская Ирина Сергеевна	швея
Семенова Людмила Васильевна	швея
26 счет
Федотова Ирина Владимировна	директор
Ненастин Сергей Владимирович	водитель
Касьянчик Ольга Николаевна	бухгалтер

 

Расшифровка к счету 10 «Материалы».

Субсчет	Наименование	Ед. изм.	Цена	Количество	Всего
10.6	Лампочки	шт.	6.10		?
10.8	Краска	кг.			?
10.1	Ткань бязь х/б	м			?
10.1	Нить х/б	бобина			?
10.1	Нить капрон	бобина			?
	Итого

 

Расшифровка к счету 08 «Вложения во внеоборотные активы»

Наименование	Сумма
Гладильная машина

 

Расшифровка к счету 60 «Расчеты с поставщиками»

 

 

№	Наименование	Сумма
Дебет	Кредит
	Газета «Дело»
	НПС
	ЦНТИ
	Итого	?	?

 

Расшифровка к счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками».

 

 

№	Наименование	Сумма
Дебет	Кредит
	ООО «ABC»
	ОАО «Новтраст»
	ИП «Корейко»
	Итого		?

 

Расшифровка к счету 68 «Налоги и сборы».

№	Наименование	Сумма
Дебет	Кредит
	НДС (68.2)
	Налог на прибыль (68.4.1)
	Итого	?

 

Заполнить справочник Контрагенты

Название	Адрес	ИНН\КПП	Р/счет	БИК	Кор/счет	Наименование банка
ООО «АБС»	г. Москва, Настасьинский пер., д.3, корп.2	7729350824\771001001				Сбербанк РФ, г. Москва
ООО «Газета «Дело»	196247, Санкт-Петербург, ул. Орджоникидзе, д.46, лит Б, пом. 3Н	7810018320/781001001				Петербургский филиал ОАО АКБ «СВЯЗЬ-БАНК» в Санкт-Петербурге
ООО «КГП»	173002, Новгородская обл., Великий Новгород, пр-т Карла Маркса, д. 13, кв. 61	5321103310\532101001				Отделение №8629 Сбербанка России, г. Великий Новгород
ИП Князев Юрий Николаевич	173015, В. Новгород, пр. К.Маркса, 10					ЗАО НКБ "Славянбанк" в Великом Новгороде
ООО «Новстройторг»	173008, г. Великий Новгород, ул Магистральная, д. 12/11	5321070337\532101001				Новгородский филиал АКБ "Промсвязьбанк", г. Великий Новгород
ООО «Новтраст»	173000, г. Великий Новгород, ул. Октябрьская, д. 8а	7808020593\532102001				Отделение №8629 Сбербанка России, г. Великий Новгород
ООО «НПС»	Великий Новгород, ул. Ильина, д. 35а	5320015566/532001001				Новгородский филиал ОАО Инкасбанк, г. Великий Новгород
ООО «САХ»	173025, Великий Новгород, ул. Нехинская, 57	5321070338\532101001				Новгородский филиал ОАО Инкасбанк, г. Великий Новгород
ООО «Телеком»	Великий Новгород, ул. Славная, 55а	5321011840\532101001				Новгородский филиал ОАО Инкасбанк, г. Великий Новгород
ООО «ЦНТИ»	Великий Новгород, ул. Славная, д. 48	5321096978\532101001				Отделение №8629 Сбербанка России, г. Великий Новгород
ООО «Ярославская мануфактура»	173003, Великий Новгород, ул. Б.Санкт-Петербургская, д.43	7717043113\532102001				Отделение №8629 Сбербанка России, г. Великий Новгород
УФК по Новгородской области (МИФНС России №9 по Новгородской области)	г. Великий Новгород, ул. Б. С-Петербургская, д. 61	5321033092\532101001				ГРКЦ ГУ Банка России по Новгородской области

 

Баланс ООО «Альфа» на 1 января отчетного года

Счет	Сальдо на начало периода
№	Наименование	Дебет	Кредит
	Основные средства
	Амортизация основных средств
	Материалы
	Касса
	Расчетные счета
	Расчеты с поставщиками
	Расчеты с покупателями и заказчиками
	Налоги и сборы
	Расчеты с персоналом по прочим операциям
	Уставной капитал
	Нераспределенная прибыль
	Расчёты по оплате труда
	Вложения во внеоборотные активы

 

 

№	Дата	Содержание	Документ	Сумма	Д	К
	03.01	Введена в эксплуатацию гладильная машина, 48 мес	ОС - Принятие к учету ОС (операция «оборудование»)		01.1	08.4
	03.01	Выплачена из кассы задолженность за прошлый месяц	Зарплата – Выплата зарплаты – Ведомость на выплату зарплаты
	03.01	Оформить РКО на выдачу з/платы	Расходный кассовый ордер (ввести на основании Зарплаты к выплате)			50.1
	03.01	Отражено поступление денежных средств от ОАО «АВС» за продукцию п/п №2 от 02.01	Банк – Банковские выписки – Поступление на расчетный счет (операция «оплата от покупателя»)			62.1
	04.01	Получены текстовые материалы по разработке знака обслуживания от «КГП» на сумму 12500 руб., в т.ч. НДС С/Ф №54 от 04.01, ТТН №54 от 04.01	НМА – Поступление НМА	10593,22 1906,78	08.5 19.2	60.1 60.1
	04.01	Выдано подотчет бухгалтеру Касьянчик на канцтовары	Касса - Расходный кассовый ордер (операция «выдача подотчетному лицу»)		71.1	50.1
	04.01	Отражено приобретение Касьянчик: - бланков - 495 шт. по цене 60 коп.; - папок - 4 шт. по цене 37 руб. Товарный и кассовые чеки	Касса - Авансовый отчет		10.6	71.1
	04.01	Акцептован счёт «Телеком» на сумму 6000 руб. в т. ч. НДС С/Ф № 103 от 04.01, акт №103 от 04.01	Покупка – Поступление товаров и услуг (операция «покупка, комиссия», закладка «Услуги»)	5084,75 915,25	19.3	60.1 60.1
	04.01	Погашена задолженность перед «Телеком»	1)Банк - Платежное поручение 2)Банк – Банковские выписки – Списание с расчетного счета (операция «оплата поставщику»)		60.1
	05.01	Акцептован счёт «Новстройторг» за поступившие стройматериалы и их транспортировку (цены не включают НДС). Приняты к учету стройматериалы - линолеум - 45 п.м. по цене 160 руб.; - клей - 10 шт. по цене 80 руб. С/Ф №209 от 05.01, ТТН 209 от 05.01	Покупка – Поступление товаров и услуг (операция «покупка, комиссия», закладка «товары»)		10.8 19.3	60.1 60.1
	07.01	Выдано подотчет водителю Ненастину	Касса - Расходный кассовый ордер (операция «выдача подотчетному лицу»)		71.1	50.1
	07.01	Отражены приобретенные Ненастиным запчасти: - поршень - 1 шт. по цене 1300 руб.; - свечи - 16 шт. по цене 187,5 руб. Приняты к учету запчасти	Касса - Авансовый отчет		10.5	71.1
	07.01	Акцептован счёт САХ за сырьё (цены не включают НДС). -нить х/б 10 бобин по 215 руб. С/Ф №34 от 07.01, ТТН №34 от 07.01	Покупка – Поступление товаров и услуг (операция «покупка, комиссия», закладка «товары»)		10.1 19.3	60.1 60.1
	07.01	Погашена задолженность перед «КГП» за поставку НМА	1)Банк - Платежное поручение 2)Банк – Банковские выписки – Списание с расчетного счета (операция «оплата поставщику»)	НДС-1906.78	60.1
	08.01	Акцептован счёт ОАО «Ярославская мануфактура» (цены не включают НДС). Ткань ситец 3000 м по цене 20 руб. Ткань бязь 3000 м по цене 50 руб. Ткань смесовая 4000 м по цене 30 руб. С/Ф №34-01 от 08.01, ТТН №34-01 от 08.01	Покупка – Поступление товаров и услуг (операция «покупка, комиссия», закладка «товары»)		10.1 19.3	60.1 60.1
	09.01	Отпущено в производство: Ткань ситец 3000 м Ткань бязь 2000 м Ткань смесовая 3000 м Нить х/б 1 бобина Нить капрон 1 бобина	Производство – Требование-накладная	250379,17		10.1
	09.01	Сняты денежные средства с р/с на выплату командировочных Чек №078102	Касса - Приходный кассовый ордер (операция «получение наличных в банке»)		50.1
	09.01	Выдано подотчет директору Федотовой	Касса - Расходный кассовый ордер (операция «выдача подотчетному лицу»)		71.1	50.1
	09.01	Перечислены денежные средства газете «Дело» по договору о размещении рекламы	1)Банк - Платежное поручение 2)Банк – Банковские выписки – Списание с расчетного счета (операция «оплата поставщику»)		60.1
	10.01	Погашена задолженность перед САХ	1)Банк - Платежное поручение 2)Банк – Банковские выписки – Списание с расчетного счета (операция «оплата поставщику»)	НДС-387	60.1
	11.01	Погашена задолженность по налогу на прибыль	1)Банк - Платежное поручение 2)Банк – Банковские выписки – Списание с расчетного счета (операция «перечисление налога»)		68.4.1
	14.01	Погашена задолженность перед «Новстройторгом» за стройматериалы	1)Банк - Платежное поручение 2)Банк – Банковские выписки – Списание с расчетного счета (операция «оплата поставщику»)	НДС-1440	60.1
	14.01	Акцептован счёт ИП Князева за услуги на сумму 2550	Покупка – Поступление товаров и услуг (операция «покупка, комиссия», закладка «Услуги»)			60.1
	14.01	Погашена задолженность перед ИП Князевым за услуги	1)Банк - Платежное поручение 2)Банк – Банковские выписки – Списание с расчетного счета (операция «оплата поставщику»)		60.1
	15.01	Списаны лампочки 18 шт Списаны бланки 210 шт	Производство – Требование-накладная	235,80		10.6
	16.01	Учтены командировочные расходы директора Федотовой Расходные документы: 1. Билет Новгород-Москва №0805 от 10.01 – 450 руб. 2. Квитанция за постель №456 от 10.01 – 50 руб. 3. Квитанция за гостиницу №45 от 12.01 – 1900 руб. 4. Билет Москва-Новгород №0874 от 12.01 – 450 руб. 5. Квитанция за постель №784 от 12.01 – 50 руб. 6. Суточные -	Касса - Авансовый отчет			71.1
	16.01	Возмещение перерасхода	Касса - Расходный кассовый ордер (операция «выдача подотчетному лицу»)		71.1	50.1
	18.01	Отражено поступление денежных средств от «Новтраст» за реализованную продукцию   п/п №46 от 18.01	Банк – Банковские выписки – Поступление на расчетный счет			62.1
	18.01	Погашена задолженность по НДС	1)Банк - Платежное поручение 2)Банк – Банковские выписки – Списание с расчетного счета		68.2
	21.01	Получено в кассу с расчетного счета Чек № 078103	Касса – Приходный кассовый ордер (операция «получение наличных в банке»)		50.1
	21.01	Выплачен аванс за первую половину января	Зарплата – Выплата зарплаты (установить отметку «выплачено»)
	21.01	Оформить РКО на выдачу аванса	Расходный кассовый ордер (ввести на основании Зарплаты к выплате)			50.1
	21.01	Погашена задолженность перед «НПС»	1)Банк - Платежное поручение 2)Банк – Банковские выписки – Списание с расчетного счета	НДС-2196,61	60.1
	22.01	Отражено поступление денежных средств от ИП «Корейко» за продукцию   п/п №6 от 19.01	Банк – Банковские выписки – Поступление на расчетный счет			62.1
	25.01	Списан гладильный станок из-за повреждения. Сумма накопленной амортизации – 14800 руб.	ОС–Списание ОС		02.1 01.9 20.1	01.9 01.1 02.1
	31.01	Начислена заработная плата ИТР	Зарплата – Начисление зарплаты
	31.01	Начислена заработная плата основным работникам	Зарплата – Начисление зарплаты
	31.01	Начислены отпускные Белоус О.Н.	Зарплата – Начисление зарплаты	5959,46
	31.01	Начислено пособие по временной нетрудоспособности за 5 дней болезни Петровой Ю.М.	Зарплата – Начисление зарплаты	2 источника начисления	69.1
	31.01	Начислена премия по итогам месяца	Зарплата – Начисление зарплаты		20,26

 

ФИО	Должность	з/плата	премия	б/лист	отпуск
Петрова Юлия
Михайловна	бригадир
Белоус Ольга Николаевна	швея				5959,46
Луговская Ирина
Сергеевна	швея
Семенова Людмила
Васильевна	швея
Федотова Ирина
Владимировна	директор
Ненастин Сергей
Владимирович	водитель
Касьянчик Ольга Николаевна	бухгалтер

 

	31.01	Произведены начисления на оплату труда	Зарплата – Начисление налогов (взносов) с ФОТ
	31.01	На складе готовой продукции оприходованы 800 комплектов белья с/с – 417,22; цена – 480 руб.	Производство – Отчет производства за смену	333776,00
	31.01	Отгружена готовая продукция ООО «АВС» 800 комплектов по цене 480 руб.	Операции - Продажа – Реализация товаров и услуг (операция «продажа, комиссия»)		62.1 90.2.1 90.3	90.1.1 68.2
	31.01	Начисление амортизации	Операции - Закрытие месяца (Амортизация и износ ОС)	5480,39
	31.01	Отражен выпуск продукции по фактической себестоимости	Операции - Закрытие месяца (корректировка стоимости номенклатуры)
	31.01	Общехозяйственные расходы отнесены на себестоимость готовой продукции	Операции - Закрытие месяца (закрытие счетов 20, 23, 25, 26)	50707,36
	31.01	Отражается финансовый результат от реализации продукции	Операции - Закрытие месяца (закрытие счетов 90, 91)	39144,42	90.9	99.1
	31.01	Зачтен НДС Телеком – 915,25 КГП – 1906,78 САХ – 387 Новстройторг – 1440 Ярославская мануфактура - 59400	Покупка - Ведение книги покупок - Формирование записей книги покупок		68.2