Факторный анализ потребительского кредитования ОАО «Белинвестбанк»

 

Для факторного анализа потребительского кредитования используется следующую факторную модель

 

Р = ,(1)

где Р – рентабельность;

ПД – процентные доходы;

ПР – процентные расходы;

Кп.н. – кредиты на потребительские нужды;

Кбпк – на потребительские нужды с использованием БПК;

Кавт – кредит на приобретение автомобиля;

Кэксп.нал. – экспресс-кредит наличными;

К.ксп.карта – экспресс-кредит на карту;

Кстр-во – кредитование жилой недвижимости;

Креф. – рефинансирование потребительских кредитов;

Кобуч. – кредит на обучение.

В таблице 10 представлены показатели для проведения факторного анализа.

 

Таблица 10 – Показатели для проведения факторного анализа

В млрд. рублей

Показатель	2011 г.	2012 г.	Изменение(+,-)
1 Процентные доходы	1568,3	2586,2	+1017,9
2 Процентные расходы	1193,6	2048,1	+854,5
3 Кредит на потребительские нужды	239,3	304,1	+64,8
4 Кредиты на потребительские нужды с использованием БПК		114,1	+8,1
5 Кредиты на получение автомобиля	3,9	2,2	-1,7
6 Экспресс-кредит наличными	24,0	18,7	-5,3
7 Экспресс-кредит на карту	9,1	1,5	-7,6
8 Кредитование жилой недвижимости	160,0	187,7	27,7
9 Рефинансирование потребительских кредитов	35,1	24,0	-11,1
10 Кредит на обучение	72,8	98,3	+25,5

Источник: составлено автором

На основании таблицы 10 рассчитывается влияние факторов на исследуемый показатель

Р0 = (ПД0-ПР0) : (Кп.н0 + Кбпк0 + Кавт0 + Кэксп.нал0 + Кэксп.карта0 + Кстр0 + Креф0 + Кобуч0) = (1 568,3 – 1 193,6) : (239,3 + 106 + 3,9 + 24 + 9,1 + 160 + 35,1 + 72,8) = 0,576 млрд. р.;

Русл1 = (ПД1 – Пр0) : (Кп.н0 + Кбпк0 + Кавт0 + Кэксп.нал0 + Кэксп.карта0 + Кстр0 + Креф0 + Кобуч0) = (2 586,2 – 1 193,6) : (239,3 + 106 + 3,9 + 24 + 9,1 + 160 + 35,1 + 72,8) = 2,141 млрд. р.;

Русл2 = (ПД1 – ПР1) : (Кп.н0 + Кбпк0 + Кавт0 + Кэксп.нал0 + Кэксп.карта0 + Кстр0 + Креф0 + Кобуч0) = (2 586,2 – 2 048,1) : (239,3 + 106 + 3,9 + 24 + 9,1 + 160 + 35,1 + 72,8) = 0,827 млрд. р.;

Русл3 = (ПД1 – ПР1) : (Кп.н1 + Кбпк0 + Кавт0 + Кэксп.нал0 + Кэксп.карта0 + Кстр0 + Креф0 + Кобуч0) = (2 586,2 – 2 048,1) : (304,1 + 106 + 3,9 + 24 + 9,1 + 160 + 35,1 + 72,8) = 0,752 млрд. р.;

Русл4 = (ПД1 – ПР1) : (Кп.н1 + Кбпк1 + Кавт0 + Кэксп.нал0 + Кэксп.карта0 + Кстр0 + Креф0 + Кобуч0) = (2 586,2 – 2 048,1) : (304,1 + 114,1 + 3,9 + 24 + 9,1 + 160 + 35,1 + 72,8) = 0,744 млрд. р.;

Русл5 = (ПД1 – ПР1) : (Кп.н1 + Кбпк1 + Кавт1 + Кэксп.нал0 + Кэксп.карта0 + Кстр0 + Креф0 + Кобуч0) = (2 586,2 – 2 048,1) : (304,1 + 114,1 + 2,2 + 24 + 9,1 + 160 + 35,1 + 72,8) = 0,745 млрд. р.;

Русл6 = (ПД1 – ПР1) : (Кп.н1 + Кбпк1 + Кавт1 + Кэксп.нал1 + Кэксп.карта0 + Кстр0 + Креф0 + Кобуч0) = (2 586,2 – 2 048,1) : (304,1 + 114,1 + 2,2 + 18,7 + 9,1 + 160 + 35,1 + 72,8) = 0,751 млрд. р.;

Русл7 = (ПД1 – ПР1) : (Кп.н1 + Кбпк1 + Кавт1 + Кэксп.нал1 + Кэксп.карта1 + Кстр0 + Креф0 + Кобуч0) = (2 586,2 – 2 048,1) : (304,1 + 114,1 + 2,2 + 18,7 + 1,5 + 160 + 35,1 + 72,8) = 0,759 млрд. р.;

Русл8 = (ПД1 – ПР1) : (Кп.н1 + Кбпк1 + Кавт1 + Кэксп.нал1 + Кэксп.карта1 + Кстр1 + Креф0 + Кобуч0) = (2 586,2 – 2 048,1) : (304,1 + 114,1 + 2,2 + 18,7 + 1,5 + 187,7 + 35,1 + 72,8) = 0,730 млрд. р.;

Русл9 = (ПД1 – ПР1) : (Кп.н1 + Кбпк1 + Кавт1 + Кэксп.нал1 + Кэксп.карта1 + Кстр1 + Креф1 + Кобуч0) = (2 586,2 – 2 048,1) : (304,1 + 114,1 + 2,2 + 18,7 + 1,5 + 187,7 + 24 + 72,8) = 0,742 млрд. р.;

Р1 = (ПД1 – ПР1) : (Кп.н1 + Кбпк1 + Кавт1 + Кэксп.нал1 + Кэксп.карта1 + Кстр1 + Креф1 + Кобуч1) = 538,1 : 750,6 = 0,716 млрд. р.;

Рассчитывается влияние изменений следующих показателей:

- процентного дохода:

ΔР_ПД. = Р_усл1 – Р₀ = 2,141-0,576=1,565 млрд.р.

- процентного расхода:

ΔР_ПР = Р_усл2 – Р_усл1 = 0,827-2,141=-1,314 млрд.р.

- кредита на потребительские нужды:

ΔР_Кп.н. = Р_усл3 – Р_усл2 = 0,752-0,827=-0,075 млрд.р.

- кредита на потребительские нужды с использованием БПК:

ΔР_Кбпк = Р_усл4 – Р_усл3 = 0,744-0,752=-0,008 млрд.р.

- кредита на получение автомобиля:

ΔР_Кавт = Р_усл5 – Р_усл4 = 0,745-0,744=0,001 млрд.р.

- экспресс-кредита наличными:

ΔР_{Кэксп.нал.} = Р_усл6 – Р_усл5 = 0,751-0,745=0,006 млрд.р.

- экспресс-кредита на карту:

ΔР_{Кэксп.карта} = Р_усл7 – Р_усл6 = 0,759-0,751=0,008 млрд.р.

- кредитование жилой недвижимости:

ΔР_Кстр = Р_усл8 – Р_усл7 = 0,730-0,759=-0,029 млрд.р.

- рефинансирование потребительских кредитов:

ΔР_Креф = Р_усл9 – Р_усл8 = 0,742-0,730=0,012 млрд.р.

- кредита на обучение:

ΔР_Коб = Р₁ – Р_усл9 = 0,716-0,742=-0,026 млрд.р.

Проверка:

ΔР = Р₁ – Р₀ = 0,716-0,576=0,14 млрд.р.

ΔР_общ = ΔР_Кп.н. + ΔР_Кбпк + ΔР_ПД + ΔР_ПР + ΔР_Кавт + ΔР_{Кэксп.нал.} + ΔР_{Кэксп.карта} + ΔР_Кстр + ΔР_Креф + ΔР_Кобуч = 1,565 – 1,314 – 0,075 – 0,008 + 0,001 + 0,006 + 0,008 – 0,029 + 0,012 – 0,026 = 0,14 млрд.р.

ΔР = ΔР_общ = 0,14 млрд.р.

Проведя факторный анализ методом цепных подстановок можно сделать вывод, что общее изменение рентабельности составило – 0,001 млрд.р.

Незначительное положительное влияние на увеличение рентабельности оказали изменения процентных доходов, экспресс-кредита на карту и т.д.

Отрицательное влияние оказали изменения таких показателей, как изменение процентного расхода на 1,314 млрд.р., кредита на потребительские нужды на 0,075 млрд.р., кредита на потребительские нужды с использованием БПК на -0,008 млрд.р., кредита на обучение на -0,026 млрд.р. и т.д.

 

 

ОХРАНА ТРУДА И ПРОМЫШЛЕННАЯ ЭКОЛОГИЯ В

ОАО «Белинвестбанк»

Общие положения по охране труда в ОАО «Белинвестбанк»

Охрана труда – это система обеспечения безопасности жизни и здоровья работающих, включающая в себя правовые, организационные, технические, социально - экономические, психофизиологические, санитарно - противоэпидемические, лечебно - профилактические, реабилитационные и иные мероприятия и средства.

Система норм и правил в области охраны труда в Республике Беларусь включает:

1. Законодательные акты: Конституция Республики Беларусь, Трудовой Кодекс, Закон Республики Беларусь «О санитарно - эпидемическом благополучии населения», Закон Республики Беларусь «Об охране труда», Закон Республики Беларусь «О пожарной безопасности» и другие законодательные акты;

2. Межотраслевые технические нормативные правовые акты, действующие во всех организациях независимо от их принадлежности: СанПин, СТБ, СНБ, ПТБ, ППБ и другие;

3. Отраслевые технические нормативные правовые акты, действующие только в одном виде отрасли и имеющие возможность создавать более жесткие условия по сравнению с соответствующими межотраслевыми документами: ПБЭ, ПТБ, ТИОТ и другие;

4. Систему стандартов безопасности труда.

Обеспечение охраны труда имеет большое социально-экономическое значение. Известно, что неудовлетворенность работника условиями труда приводить к текучести кадров со многими отрицательными последствиями, как для самого работника, так и для организации. Неудовлетворительные условия труда приводят к тому, что часть работников вынуждена заканчивать свою трудовую деятельность ранее общеустановленного пенсионного возраста либо менять профессию и место работы.

Условия труда – совокупность факторов производственной сферы, оказывающих влияние на здоровье и работоспособность человека в процессе труда.

Общеизвестно также, что условия труда в значительной степени влияют на производительность труда. При благоприятных условиях труда работник не затрачивает сил на защиту организма от воздействия опасных и вредных факторов производственной среды и трудового процесса. Комплекс мероприятий, направленных на улучшение условий труда, может обеспечить прирост производительности труда до 25 процентов. Солнечное освещение увеличивает производительность труда на 10 процентов, рациональное искусственное освещение – на 6 - 13 процентов.

Помимо увеличения производительности труда, в некоторых производствах происходит сокращение брака, достигающее 25 процентов.

По оценкам Международной организации труда, из - за несчастных случаев, чрезвычайных происшествий, производственных потерь и ущерба, наносимого собственности, теряется более 4 процентов валового национального продукта [28].

Рассмотрим состояние охраны труда в ОАО «Белинвестбанк».

Метеорологические условия (микроклимат) – это комплекс физических факторов внутренней среды помещений, оказывающий влияние на тепловой обмен организма и здоровье человека.

Оптимальные метеорологические условия – это условия, которые при работе не вызывают значительного напряжения терморегуляторного аппарата.

Допустимые – это метеорологические условия, которые при длительной работе могут вызвать напряжение терморегуляторного аппарата организма человека без патологических изменений в организме.

Оптимальные микроклиматические условия установлены по критериям оптимального теплового и функционального состояния человека. Они обеспечивают общее и локальное ощущение теплового комфорта в течение 8-часовой рабочей смены при минимальном напряжении механизмов терморегуляции, не вызывают отклонений в состоянии здоровья, создают предпосылки для высокого уровня работоспособности и являются предпочтительными на рабочих местах.

Метеорологические условия (микроклимат) и средства их обеспечения в банке представлены в таблице 4.1.

 

Таблица 4.1 – Метеорологические условия (микроклимат) и средства их обеспечения в ОАО «Белинвестбанк»

Исходные параметры	Реализация
Наименование помещения	отдел розничного бизнеса
Период года	холодный
Характеристика тяжести работ	легкая Iа
Параметры микроклимата	температура воздуха рабочей зоны, °С
скорость движения воздуха, м/с	0,1
относительная влажность воздуха, %
Техсредства и оборудование, обеспечивающие температурно-влажностный режим и влияющие на него	предусматриваемые системы вентиляции	естественная
кратность обмена воздуха в помещении, ч-1	-
баланс воздуха в помещении	-
наличие тепло- или влаговыделяющего оборудования	компьютеры, принтеры
Отопление на участке	система отопления в помещении	централизованная
теплоноситель и его параметры	вода, tвход = 600, tвых = 550
Способ уборки помещения	Влажный, ручная

Источник: составлено автором

Данные таблицы 4.1 свидетельствуют о том, что основные метеорологические условия (микроклимат) ОАО «Белинвестбанк» соответствуют нормам.

О степени вредности веществ судят по величине предельно допустимой концентрации (ПДК).

В зависимости от величины ПДК, токсичные вещества делятся на 4 класса опасности:

I Чрезвычайно опасные вещества с ПДК < 0,1 мг/м³;

II Высокоопасные вещества с 0,1 < ПДК <1,1 мг/м³;

III Умеренно опасные вещества с 1,1 < ПДК < 10 мг/м³;

IV Малоопасные вещества с ПДК > 10 мг/м³.

Характеристика опасных, вредных (токсичных) веществ, используемых в технологии при осуществлении деятельности ОАО «Белинвестбанк» представлена в таблице 4.2.

 

Таблица 4.2 – Характеристика опасных, вредных (токсичных) веществ, используемых в технологии

Исходные параметры и характеристики	Значения характеристики
Наименование веществ	озон
Агрегатное состояние	газообразный
Наличие источников пыли, вредных паров и газов.	лазерный принтер, ксерокс
Класс опасности веществ
Наличие (отсутствие) технологических требований к концентрации пыли, вредных паров и газов для основных технологических процессов и оборудования	нет
ПДК вредных веществ, мг/м3	0,1
Количество вредных веществ, выделяющихся в воздух рабочей зоны, мг/м3	0,0857
Влияние вредных веществ на организм человека	нарушение окислительных реакций
Мероприятия по борьбе с пылью, вредными парами и газами	проветривание помещения, ежедневная влажная уборка

Источник: составлено автором

Исходя из таблицы 4.2, можно сделать вывод, что предельно допустимая концентрация вредных веществ превышает норму. Для создания максимально благоприятных и комфортных условий для персонала проводятся проветривание помещения, ежедневная влажная уборка в банке.

Освещение – является важным элементом среды обитания.

В условиях недостаточного освещения повышается утомляемость, снижается производительность труда, увеличиваются частота и тяжесть травматизма.

Естественное освещение – освещение помещений светом неба, проникающим через световые проемы в наружных ограждающих конструкциях.

Искусственное освещение – освещение, создаваемое устройствами, предназначенными для превращения какого-либо вида энергии в оптическое излучение.

 

Основные параметры освещения в банке приведены в таблице 4.3.

Таблица 4.3 – Освещение (искусственное и естественное) на участке

Исходные параметры	Реализуемый параметр, реализуемые мероприятия
Наименование помещения	отдел розничного бизнеса
Площадь или объем помещения, м2 (м3)	28 м2
Наименование рабочего места	Экономист
Вид и система искусственного освещения в помещении	общее равномерное
Характеристика зрительной работы, разряд и подразряд зрительной работы	IIIб
Нормы освещенности и освещенность при выполнении данной зрительной работы, лк	300 лк
Источники света	люминесцентные лампы
Мощность лампы светильников, Вт	18 Вт
Исполнение светильников, их количество (расчет по заданию), шт.	открытый, 5 светильников – по 4 лампы (18 Вт), 2 светильника – по 2 лампы (18 Вт)
Исполнение естественного освещения (боковое или боковое и верхнее)	боковое одностороннее естественное
Коэффициент естественной освещенности (КЕО, %)	1,5 %
Окончание таблицы 4.3
Площадь световых проемов, м2	1,92
Мероприятия по обеспечению нормальной зрительной работы (до нормируемых значений) на рабочих местах	мытье окон, замена перегоревших ламп

Источник: составлено автором

Из таблицы видно, что разряд и подразряд зрительной работы – IIIб, что означает высокую точность; наименьший размер объекта различения – 0,3 - 0,5 (допустимое).

Коэффициент естественной освещенности должен быть не менее 1,5 %.

Данные таблицы 4.3 свидетельствуют о том, что освещение (естественное и искусственное) в ОАО «Белинвестбанк» соответствует всем нормам [29].

В своей повседневной работе сотрудники банка постоянно используют компьютеры и другую орг. технику, которые имеют свои правила эксплуатации, обязательные для выполнения в целях безопасности.

При работе электрических приборов вокруг проводов напряжения и сетевых кабелей образуется статическое электричество. Для уменьшения и защиты от статического электричества используют заземление, а также повышенную относительную влажность воздуха. Сотрудникам рекомендуется носить одежду из хлопчатобумажной и шерстяной ткани.

Опасные факторы машин и реализуемые мероприятия по технике безопасности при работе с оборудованием и другие опасные факторы приведены в таблице 4.4.

 

Таблица 4.4 – Опасные факторы машин и реализуемые мероприятия

Исходные параметры	Значение реализуемого параметра
Наличие и характеристика опасных и вредных зон в конструкции оборудования. Мероприятия по технике безопасности при работе на работающем оборудовании	барабан лазерного принтера (поражение электрическим током, шум, ЭМП, ЭМИ)
Окончание таблицы 4.4
Мероприятия по предотвращению воздействия опасных и вредных факторов на обслуживающий персонал оборудования	инструктаж, техническая и коллективная защита от поражений электрическим током, блокировка, использование СКВ
Знаки безопасности на оборудовании	предупреждающие, запрещающие
Классификация производственного помещения по опасности поражения электрическим током	класс помещений с повышенной опасностью
Характеристика напряжения электрического тока в сетях питания; электросистем основного технологического оборудования, В
Тип исполнения электрооборудования	закрытое
Класс электрооборудования по способу защиты человека от поражения электрическим током
Мероприятия по устранению опасности поражения электрическим током работающих (обслуживающий персонал)	изоляция, заземление, зануление, защитное отключение, недоступность токоведущих частей
Сопротивление изоляции токоведущих частей, Мом	0,5
Нормируемое значение сопротивления защитного заземления, Ом	4 Ом
Тип защитного заземления	контурный
Способ уборки (очистки) оборудования	влажные салфетки
Оборудование (или его зоны) или технологические операции, способствующие накоплению зарядов статического электричества	монитор
Мероприятия по защите обслуживающего персонала от зарядов статического электричества	защитное заземление оборудования

Источник: составлено автором

Как видно из таблицы, в Банке для устранения опасности поражения электрическим током работающих осуществляются изоляция, заземление, зануление, защитное отключение, недоступность токоведущих частей. Для защиты персонала от зарядов статического электричества предусмотрено защитное заземление оборудования.

Пожар – это неконтролируемое горение вне специального очага, приводящее к ущербу.

Пожарная безопасность – это состояние объекта, при котором с регламентированной вероятностью исключается возможность возникновения или развития пожаров, а также обеспечивается защита людей и материальных ценностей от воздействия опасных факторов.

Пожарная опасность – это возможность возникновения или развития пожара, заключающаяся в каком-либо веществе или процессе. Пожароопасность веществ и материалов – это совокупность свойств, характеризующих их способность к возникновению и распространению горения.

Противопожарные мероприятия и реализация этих мероприятий в ОАО «Белинвестбанк» представлены в таблице 4.5.

 

Таблица 4.5 – Противопожарные мероприятия и реализация мероприятия

Исходные параметры	Значение реализуемого параметра
Наименование помещения	отдел розничного бизнеса
Категория производства по пожароопасности	В
Классификация производственного помещения по взрыво- и пожароопасности	П - II а
Характеристика материалов стен по сгораемости	несгораемые железобетонные
Степень огнестойкости стен и перекрытий	IV
Огнестойкость стен, ч	1ч (R60)
Характеристика материалов перекрытий по сгораемости	несгораемые железобетонные
Огнестойкость перекрытий, ч	0,75 ч (REI 45)
Расстояние от наиболее удаленного рабочего места до эвакуационного выхода, м
Количество эвакуационных выходов, шт.
Стационарные установки огнетушения	ПК – 2 шт.
Тип извещателей о пожаре	противопожарная сигнализация; телефонная связь; тепловые датчики; ИП – 212, 77Т
Первичные средства огнетушения	Огнетушители ОП – 4, ОУ – 3

Источник: составлено автором

В ОАО «Белинвестбанк» к организационным мерам по противопожарной безопасности можно отнести следующие:

- курить в здании банка запрещается;

- банк оснащен стационарными противопожарными средствами;

- разработан план эвакуации работников.

Для предупреждения о возникновении пожаров установлены пожарные извещатели. Первичными средствами пожаротушения являются углекислотные огнетушители, пожарные краны.

Немаловажное значение имеют средства индивидуальной защиты и гигиены работников. Основные условия компенсации профессиональных вредностей, а также средства индивидуальной защиты и личной гигиены работающих отражены в таблице 4.6.

 

Таблица 4.6 – Компенсация профессиональных вредностей. Средства индивидуальной защиты и личная гигиена работающих

Исходные параметры	Значение реализуемого параметра
Профессия (должность)	экономист
Условия труда	допустимые
Продолжительность дополнительного отпуска, дни	-
Пенсионный возраст, лет — женщин — мужчин
Обеспечение ЛПП Спецодеждой Спецобувью Средствами индивидуальной защиты органов зрения и дыхания	- -   -
Средства обеззараживания кожи	вода, мыло
Метод обеззараживания кожи	мытье рук
Периодичность медосмотра	1 раз в год

Источник: составлено автором

Эргономические требования: одежда должна быть удобной, у нее не должно быть развивающихся и свисающих концов. Учреждение Банка обязано обеспечить своих работников средствами санитарной гигиены (средства обеззараживания кожи, средства по обработке помещений и так далее). В соответствии с Трудовым Кодексом Республики Беларусь, наниматель направляет поступающего на работу на предварительный медицинский осмотр. Периодичность медосмотра – 1 раз в год.

Основные санитарно - гигиенические характеристики условий труда в ОАО «Белинвестбанк» соответствуют нормам.

Наниматель обязан создавать работникам учреждений здоровые и безопасные условия труда, внедрять новейшие средства и технологии, обеспечивающие соблюдение норм и правил по охране труда, создавать благоприятные условия работы, вредно не сказывающиеся на здоровье работника [30].